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Matriz de atividade individual Projeto de construção de usina eólica ETAPA 1 A. Elementos de um plano de gerenciamento de custos (pelo menos, cinco) elemento descrição justificativa 1 Nível de exatidão Nível de exatidão representa a faixa aceitável de desvio em relação a base de custo. Normalmente expressa como porcentagem (exemplo +/- 10%). Pode-se definir neste elemento também, os critérios de arredondamentos dos dados. Essencial para nortear as variações permitidas no projeto da usina. Essa definição permitirá que a equipe planeje ações corretivas caso as variações projetadas ultrapassem as definidas 2 Unidades de medida Especificação das unidades que serão adotadas em cada aferição. Por exemplo: R$, hora, GWh, kA, kV, R$/kWh. Para cada tipo de recurso uma unidade de medida será definida Ajustará as unidades de acordo com situação. Por exemplo, no projeto em questão não faz sentido analisar a energia gerada em Wh. Além disso, definirá padrões que facilitarão a analise e confecção de relatórios e reuniões A. Elementos de um plano de gerenciamento de custos (pelo menos, cinco) – continuação elemento descrição justificativa 3 Medição do desempenho Definir as regras que serão empregadas para medição do desempenho. Neste tópico deve-se descrever a forma que será realizada as medições e revisões do valor agregado ao decorrer do projeto. Definição essencial para realizar uma medição de desempenho do projeto de maneira coerente. Uma má descrição dos procedimentos pode acarretar em curvas S e cálculos de índices inconsistentes. 4 Classificação ABC A Curva ABC, também conhecida por análise de Pareto consiste em uma ferramenta para classificar a importância ou relevância de materiais e insumos. A ferramenta 80-20 permite a visualização e controle do projeto quanto aos recursos necessários. Desta forma, é possível direcionar esforços. A. Elementos de um plano de gerenciamento de custos (pelo menos, cinco) – continuação elemento descrição justificativa 5 Formato de relatórios Afim de manter os stakeholders alinhados com o andamento e desempenho do projeto deve-se confeccionador relatórios. Neste tópico é definido o formato e frequência nos quais os relatórios serão emitidos. Além de servir como forma de documentação para projetos futuros a elaboração desses relatórios permitirá o compartilhamento de informações sobre o andamento da construção da usina eólica. B. Tipos de estimativa de custos (pelo menos, três) 1 tipo Paramétrica descrição Correlaciona através de estatística, dados históricos e outras variáveis para calcular a estimativa de custo. Esse método pode apresentar resultados extremamente precisos dependendo da base de dados disponível. A função de correlação não necessariamente é linear, onde apenas uma regra de três nos dão a estimativa. justificativa Consiste em uma técnica mais robusta e apresenta resultados precisos quando a base de dados é fidedigna. Para o caso do projeto da usina eólica, caso haja uma base de dados de projetos passados, pode-se estimar os recursos através da relação não linear entre KWh e custo. B. Tipos de estimativa de custos (pelo menos, três) – continuação 2 tipo Bottom up descrição Essa metodologia se baseia na decomposição dos pacotes de trabalho em atividades menores para que seja possível estimar precisamente a duração da atividade. Desta forma, através da somatória das estimativas das atividades obtém-se os recursos necessários para cada pacote de trabalho. justificativa Consiste em um dos métodos mais utilizados para estimar os custos, pois apesar de ser trabalhoso e demandar tempo, se realizadas de maneira correta as estimativas no nível das atividades apresentam um grande nível de precisão. B. Tipos de estimativa de custos (pelo menos, três) – continuação 3 tipo Três pontos descrição A estimativa de 3 pontos consiste em considerar riscos e incertezas através da definição de um custo mais provável ( M ), um otimista ( O ) e um pessimista ( P ). Desta maneira, utilizando a distribuição beta por exemplo, obtém-se uma estimativa que é calculada através de: PERT = (O+P+4M )/6 justificativa Quanto não se possui muita informação e certeza sobre determinada atividade ou recurso, adota-se essa estimativa para que através dos três cenários analisados seja alcançado uma melhor exatidão. C. Linha de base para o orçamento do projeto – trace a curva S do projeto 8 ETAPA 2 A. Curvas de custos acumulados e de valor agregado até o 4º semestre – reproduza o gráfico elaborado no item C da etapa 1 10 B. Cálculo dos índices e variações do projeto (utilize a fórmula de ENT para custos recorrentes) C. Análise do desempenho do projeto contemplando o ocorrido com os índices e variações ao longo do tempo Quanto ao custo, inicialmente no 1º semestre o desempenho foi acima do planejado. Essa afirmação é constada através dos valores positivos de VC e VNT e do índice IDC acima de 1. Desta forma se a performance do primeiro período fosse mantida, o projeto teria uma economia de R$ 337.500,00. No 2º Semestre o mesmo padrão foi observado com uma pequena queda no desempenho geral. Já no último ano (3º e 4º semestre) o cenário mudou. Os índices VC e VNT passaram a ser negativos e IDC se tornou menor que 1, significando que o custo real até o momento está acima do planejado para as entregas realizadas. Desta forma a previsão de custo total do projeto no 3º e 4º semestre ultrapassam os R$ 1.400.000,00. Importante ressaltar que apesar do panorama, o 4º semestre exibe uma melhora nos índices e consequentemente uma recuperação do planejamento. Referente ao progresso, têm-se que além da eficiência na utilização dos recursos citada na analise acima, o 1º semestre apresentou um adiantamento no projeto uma vez que o valor entregado foi maior que o planejado (vide VPr positivo e IDP acima de 1). Já no 2º e 3º semestre ocorre uma mudança no cenário. O projeto passa a ficar com as entregas atrasadas tendo uma crescente variação negativa em VPr e uma queda no índice IDP, chegando a -378.000 e 0,60 respectivamente. No 4º semestre, apesar de VPr continuar negativo e IDP menor que 1, é notável através da analise desses mesmos índices, uma recuperação do desempenho. D. Possíveis e eventuais causas para o desempenho do projeto no período analisado e possíveis ações a serem realizadas (seja criativo!) As causas para a queda de rendimento no progresso do projeto e dos gastos acima do planejamento podem estar atreladas a imprevistos estruturais na construção (i), reprovações por parte da concessionária de energia e consequentemente na necessidade de revisões do projeto elétrico (ii), variação na taxa de câmbio de recursos importados (iii), escassez ou atraso na entrega de materiais (iv) e falta mão de obra qualificada na região onde a usina será instalada (v). Para melhorar o panorama, pode-se adotar diversas medidas, sendo elas: visar os colaboradores para empregar técnicas de aumento de produtividade e redução de desperdícios (i), revisões nos orçamentos e negociações de descontos especiais com fornecedores (ii), verificação da data de entrega dos recursos com fornecedores chaves (iv), avaliação do corpo técnico para impedir entraves e reprovações nos projetos (v), aumento da periodicidade de analises e revisões do planejamento afim de controlar mais assiduamente os custos. Referências Bibliográficas SILVA, Ivaldo Monteiro. GERENCIAMENTO DE CUSTOS EM PROJETOS. Rio de janeiro: FGV – Fundação Getúlio Vargas, 2021. TODOS OS DIREITOS RESERVADOS. 1º Sem.2º Sem.3º Sem.4º Sem.5º Sem.6º Sem. VP acum.196.000,00 560.000,00 938.000,00 1.232.000,00 1.372.000,00 1.400.000,00 VA acum.224.000,00 448.000,00 560.000,00 980.000,00 CR acum.170.000,00 400.000,00 650.000,00 1.100.000,00 1º Sem.2º Sem.3º Sem.4º Sem. VC=VA-CR54.00048.000-90.000-120.000VPr= VA-VP28.000-112.000-378.000-252.000 VNT = ONT - ENT337.500150.000-225.000-171.429 1º Sem.2º Sem.3º Sem.4º Sem. IDC = VA/CR1,321,120,860,89 IDP = VA/VP1,140,800,600,80 IDPT = (ONT - VA) ---------- (ONT - CR) 0,960,951,121,40 1º Sem.2º Sem.3º Sem.4º Sem. EPT = (ONT – VA) ---------- IDC 892.500 850.000 975.000 471.429 ENT = EPT + CR1.062.500 1.250.000 1.625.000 1.571.429 ENT é a previsão de custo total do projeto Valores negativos de VNT são uma previsão de orçamento fora do planejado. Valores negativos do VPr representam atraso. Valores negativos do VC indica estar acima do orçado. Valores de IDC <1 informam que os fundos estão sendo utilizados ineficientemente. Valores de IDP <1 informam que o cronograma não estão conforme o planejado. IDPT representa o rendimento necessário para atingir o planejamento. EPT expressa a previsão de custo restante até o final do projeto.
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