AV2 CERTIFICAÇÃO 20211B

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05/06/2021 Comentários
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Pergunta 1 -- /0,6
A NBC TA 200 (Objetivos Gerais do Auditor Independente e a Condução da Auditoria em Conformidade com 
Normas de Auditoria), em seu item A15, lista os princípios fundamentais de ética profissional que devem ser 
observados pelo auditor quando da condução de auditoria de demonstrações contábeis. Com base no exposto, 
considere os seguintes itens: 
1. Competência e zelo profissional. 
2. Confidencialidade das informações. 
3. Integridade dos trabalhos executados. 
4. Comportamento (ou conduta) profissional. 
São princípios fundamentais de ética profissional que devem ser observados pelo auditor: 
1 e 2 apenas. 
2, 3 e 4 apenas. 
3 e 4 apenas. 
Resposta correta1, 2, 3 e 4. 
Nota final
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5,4/6
5,4/6
Tentativa 1
Enviado: 05/06/21 10:52 (BRT)
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1, 2 e 3 apenas. 
Pergunta 2 -- /0,6
O acesso aos mercados vem exigindo maior capacidade das empresas em se adequarem às barreiras técnicas. 
E, para atender aos requisitos dos clientes é preciso implementar uma sistemática que propicie adequado grau de 
confiança no produto, processo ou serviço e que se adapte aos requisitos de uma norma ou regulamento técnico. 
Tais regras são pré-estabelecidas e devidamente acompanhadas e avaliadas. Com relação à normalização, à 
auditoria e à certificação para a qualidade, é correto afirmar: 
A norma de certificação para a qualidade, desenvolvida para fornecer uma estrutura na qual se baseia o 
sistema de gestão da qualidade, estabelece requisitos para os produtos, especificados pelos clientes, 
pela organização ou por regulamentação. 
A auditoria da qualidade é considerada um poderoso instrumento para melhorar a eficácia do sistema 
de gestão da qualidade e, por si só, garante a qualidade dos produtos e dos serviços, sendo um 
método que promove melhorias na medida em que tais melhorias são baseadas em fatos provenientes 
dessa auditoria. 
A certificação compulsória não dá prioridade às questões de segurança, de interesse do país e do 
cidadão, abrangendo apenas as questões relativas aos animais, vegetais, proteção da saúde, do meio 
ambiente e temas correlatos. 
As auditorias da qualidade são compostas por: auditoria de primeira parte (um auditor independente o 
avalia); auditoria de segunda parte (alguém da empresa faz a avaliação) e auditoria de terceira parte (o 
seu cliente o avalia). 
Resposta correta
A certificação compulsória dá prioridade às questões de segurança, de interesse do 
país e do cidadão, abrangendo as questões relativas aos animais, vegetais, proteção 
da saúde, do meio ambiente e temas correlatos. 
Pergunta 3 -- /0,6
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A respeito dos objetivos da auditoria interna e da auditoria independente, é correto afirmar que:
A atuação de ambas não difere na essência, uma vez que os objetivos da avaliação são sempre a 
contabilidade.
O objetivo da auditoria interna é produzir relatórios demonstrando as falhas e deficiências dos 
processos administrativos e os da auditoria externa é emitir parecer sobre a execução contábil e 
financeira da entidade.
A auditoria interna cuida em verificar os aspectos financeiros da entidade, enquanto a auditoria externa 
se preocupa com os pareceres a respeito das demonstrações contábeis.
Resposta correta
O objetivo da auditoria interna é apoiar a administração da entidade no cumprimento 
dos seus objetivos, enquanto o da auditoria independente é a emissão de parecer 
sobre as demonstrações contábeis.
A auditoria interna se preocupa em avaliar os métodos e as técnicas utilizadas pela contabilidade, 
enquanto a auditoria externa cuida de revisar os lançamentos e demonstrações contábeis.
Pergunta 4 -- /0,6
A partir de uma auditoria operacional pode-se criar a necessidade de realizar uma auditoria de gestão . Sobre 
auditoria de gestão é correto afirmar que:
Resposta correta
Uma auditoria de gestão é solicitada pela administração da empresa quando estão 
previstas algumas mudanças no padrão operacional já existente.
As etapas de auditoria de gestão independem do propósito da administração.
Um trabalho de auditoria de gestão não tem importância para os negócios.
Não é de competência de um auditor de gestão alertar sobre potenciais riscos envolvidos na 
reestruturação pretendida.
Em termos técnicos, uma auditoria de gestão avalia aplicabilidade das políticas e diretrizes vencidas.
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Pergunta 5 -- /0,6
Um processo sistemático, independente e documentada para obter evidências objetivas e avaliá-las até que ponto 
os critérios são cumpridos é denominado:
auditores
Resposta corretaauditoria
auditoria de segunda
plano de auditoria
auditoria de primeira parte
Pergunta 6 -- /0,6
A respeito dos principais conceitos específicos da norma ISO 14001:2015. O uso de processos, práticas, técnicas, 
materiais, produtos, serviços ou energia para evitar, reduzir ou controlar a criação, emissão ou descarga de 
qualquer tipo de poluente ou lixo, de forma a reduzir os impactos ambientais adversos, denomina-se
Ciclo de vida
Desempenho ambiental
Incorreta: Impacto ambiental
Resposta corretaPrevenção da poluição
Aspecto ambiental
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Pergunta 7 -- /0,6
De acordo com as Normas Profissionais do Auditor Interno, no que tange à responsabilidade na execução dos 
trabalhos, o Auditor Interno deve ter o máximo de cuidado, imparcialidade e zelo na sua realização e na exposição 
das conclusões. A amplitude do trabalho do Auditor Interno e sua responsabilidade estão:
Limitadas a controles relacionados às demonstrações financeiras.
Restritas às áreas financeiras, uma vez que são uma forma de controle da administração.
Resposta corretaLimitadas à sua área de atuação.
Ilimitadas, uma vez que respondem à autoridade máxima de uma empresa.
Condicionadas à execução de trabalhos previamente acordados.
Pergunta 8 -- /0,6
Uma empresa instituiu um programa de qualidade, iniciativa para a adoção de uma gestão empresarial 
participativa, a partir do desenvolvimento de uma cultura organizacional de melhoria contínua do ambiente de 
trabalho de seus colaboradores e de seus processos. Uma das grandes vertentes em que se estrutura tal 
programa é a adequação de seus produtos e processos às normas da International Organization for 
Standardization (ISO). Supondo-se que a empresa decida implementar as normas da ISO 9001:2008, sem, 
contudo, assumir custos da qualidade além daqueles previstos na referida Norma Técnica, serão adotadas as 
seguintes rotinas descritas, com EXCEÇÃO de: 
Validação de quaisquer processos de produção e prestação de serviço onde a saída resultante não 
possa ser verificada por monitoramento ou medição subsequente. 
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Determinação de métodos para obtenção e uso de informações relativas à percepção do cliente sobre o 
atendimento da organização em relação a seus requisitos. 
Elaboraçãoe disponibilização de um manual da qualidade que preveja o escopo do sistema de gestão 
da qualidade, os procedimentos documentados estabelecidos para esse sistema, assim como uma 
descrição da interação entre os processos do referido sistema. 
Resposta corretaRealização periódica de auditorias externas. 
Planejamento e implementação dos processos necessários ao monitoramento, medição, análise e 
melhoria, para assegurar a conformidade do sistema de gestão da qualidade. 
Pergunta 9 -- /0,6
O conhecimento do sistema contábil e de controles internos é fundamental para o Planejamento da Auditoria e 
necessário para determinar a natureza, a extensão e a oportunidade dos procedimentos de auditoria. 
Com relação aos deveres do auditor, analise as afirmativas a seguir: 
I. O auditor deve ter conhecimento do sistema de contabilidade adotado pela entidade e de sua integração com os 
sistemas de controles internos. 
II. O auditor deve avaliar o grau de confiabilidade das informações geradas pelo sistema contábil, sua 
tempestividade e sua utilização pela administração. 
III. O auditor deve avaliar o grau de confiabilidade dos controles internos adotados pela entidade, mediante a 
aplicação de provas de procedimentos de controle, dentro da abrangência definida na NBC T 11.9. 
IV. O auditor deve avaliar o grau e a situação econômica da entidade, bem como todos os seus fatores de riscos. 
Assinale: 
Se somente as afirmativas I e II estiverem corretas. 
Se somente as afirmativas II e IV estiverem corretas. 
Resposta corretaSe somente as afirmativas I, II e III estiverem corretas. 
Se somente a afirmativa II estiver correta. 
Se somente a afirmativa IV estiver correta. 
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Pergunta 10 -- /0,6
O auditor deve ter uma conduta ética e manter uma postura durante toda auditoria, como base nisso marque a 
alternativa correta com relação a postura do auditor.
Em caso de encontrar algo errado, onde a empresa comete atos ilegais, deve se manter em sigilo.
Realizar auditoria no setor que trabalha
Chamar atenção no ambiente onde está havendo auditoria, para que todos saibam que ali está havendo 
auditoria
Resposta correta
Manter o sigilo é algo mandatório na carreira de um auditor, pois tem acesso a 
informações privilegiadas. 
Não ter serenidade e postura ética.