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EXERCÍCIO DE MATEMÁTICA FINANCEIRA (COM RESPOSTAS) SIMONARA CAZUZA DUARTE Questão 01(Juro simples ) – Qual alternativa explica algo verdadeiro sobre juro simples? Qual a fórmula do juro simples? Assinale o item correto. A) É quando os juros de cada período são somados ao capital para o cálculo de novos juros nos períodos seguintes . J= C.i.T( FALSA, POIS EXPLICA A DEFINIÇÃO DE JURO COMPOSTO, MAS A FÓRMULA ESTÁ CORRETA ) B) No regime dos juros simples , a taxa de juros é aplicada sobre o principal (valor emprestado) de forma linear, ou seja, não considera que o saldo da dívida aumenta ou diminui conforme o passar do tempo.J=C+i+T(FALSA,POIS A FÓRMULA DO JUROS SIMPLES NÃO É ESTÁ, MAS A DEFINIÇÃO DE JURO SIMPLES ESTÁ CORRETA) C) É aquele calculado unicamente sobre o capital final . Por definição é proporcional ao capital inicial e ao tempo de aplicação. J=C+i+t (FALSA,POIS A FÓRMULA DO JUROS SIMPLES ESTÁ ERRADA,MAS ESSA EXPLICAÇÃO SOBRE JUROS SIMPLES É VERDADEIRA ) D) No regime dos juros simples, a taxa de juros é aplicada sobre o principal (valor emprestado) de forma linear, ou seja, não considera que o saldo da dívida aumenta ou diminui conforme o passar do tempo.J=C.i.t (ALTERNATIVA CORRETA ) E) No regime de juros simples , os juros de cada período são somados ao capital para o cálculo de novos juros nos períodos seguintes. Nesse caso, o valor da dívida é sempre corrigida e a taxa de juros é calculada sobre esse valor. (Juros sobre Juros).J=C.i.T(FALSA, POIS ESTÁ EXPLICAÇÃO É DE JUROS COMPOSTOS E NÃO DE JUROS SIMPLES ) RESPOSTA : ITEM D Questão 02 (Descontos )- Complete a frase abaixo de acordo com as alternativas : ‘’.....................É uma compensação recebida pelo tomador do empréstimo , pelo pagamento ................. da dívida . Complete a frase com um dos nomes abaixo’’. A) Taxa efetiva/juro (FALSA, POIS AS DEFINIÇÕES DE TAXA EFETIVA E JUROS SÃO OUTRAS) B) Desconto/adiantado (ALTERNATIVA CORRETA) C) Acréscimo/Atraso (FALSA, POIS A DEFINIÇÃO DE ACRÉSCIMO É OUTRA ) D) Remuneração /adiantado (FALSA, POIS A DEFINIÇÃO DE REMUNERAÇÃO NÃO É ESSA, MAS A SEGUNDA LACUNA A RESPOSTA CORRETA É DE FATO O NOME (ADIANTADO) E) Desconto/Atrasado(FALSA,POIS O CERTO É ADIANTADO E NÃO ATRASADO ) RESPOSTA : ITEM B Questão 03(Taxa Efetiva e Taxa Nominal) - Sobre Taxa Efetiva assinale o item correto : A) A taxa efetiva é a taxa inicial encontrada em função do período de capitalização e do regime de capitalização.(FALSA,POIS A TAXA EFETIVA É A TAXA FINAL ENCONTRADA EM FUNÇÃO DO PERÍODO DE CAPITALIZAÇÃO E DO REGIME DE CAPITALIZAÇÃO) B) A taxa efetiva é encontrada dividindo a taxa nominal pelo número de capitalizações no período e aplicando-se a modelo de capitalização (simples ou composto). (ALTERNATIVA CORRETA) C) É a taxa expressa em unidades de tempo diferentes do período em que ocorre a capitalização. (FALSA, POIS ESSA É UMA INFORMAÇÃO DE TAXA NOMINAL, E NÃO DE TAXA EFETIVA) D) A taxa efetiva e a taxa nominal são as mesmas quando estamos tratando de juros compostos. (FALSA,POIS SÓ SÃO AS MESMAS QUANDO SE TRATA DE JURO SIMPLES ) E) A taxa efetiva é encontrada multiplicando a taxa nominal pelo número de capitalizações no período e aplicando-se a modelo de capitalização (simples ou composto ).(FALSA, POIS A TAXA EFETIVA É ENCONTRADA DIVIDINDO A TAXA NOMINAL PELO NÚMERO DE CAPITALIZAÇÕES NO PERÍODO ) RESPOSTA : ITEM B Questão 04 (Taxa Efetiva e Taxa Nominal) - De acordo com o seu conhecimento sobre juros e suas taxas, assinala a alternativa abaixo que indique uma informação ou a definição de Taxa Nominal . A) Taxa nominal é a taxa expressa em unidades de tempo diferentes do período em que ocorre a capitalização. (ALTERNATIVA CORRETA ) B) A partir da taxa real, pode-se calcular a taxa nominal , onde também convém observar que as taxas devem referir-se ao mesmo período de tempo.(FALSA,POIS É A PARTIR DA TAXA NOMINAL QUE PODE-SE CALCULAR A TAXA REAL ) C) A Taxa efetiva e a taxa real são a mesma quando estamos tratando de juros simples.(FALSA,POIS É A TAXA EFETIVA E A TAXA NOMINAL QUE SÃO AS MESMAS QUANDO TRATAMOS DE JUROS SIMPLES ) D) A taxa nominal é a taxa final encontrada em função do período de capitalização e do regime de capitalização.(FALSA, POIS ESTA É UMA INFORMAÇÃO SOBRE TAXA EFETIVA) E) A taxa nominal é encontrada dividindo a taxa nominal pelo número de capitalizações no período e aplicando-se a modelo de capitalização (simples ou composto).(FALSA,POIS ESTA INFORMAÇÃO É SOBRE TAXA EFETIVA ) RESPOSTA : ITEM A Questão 05(Inflação) - De acordo com o que aprendemos sobre dinheiro, na parte em que se introduz sobre inflação , assinale a alternativa que indica corretamente uma função básica da moeda e sua explicação . A)Unidade de conta:Quando um objeto tem seu principal uso como intermediário de trocas—recorre-se a ele para trocar coisas diferentes - tem essa propriedade.(FALSA, POIS ESSA DEFINIÇÃO É DA FUNÇÃO BÁSICA MEIO DE TROCA ) B)Meio de troca : Quando um objeto é adquirido primariamente para acumular valores a serem utilizados em negócios futuros, então está servindo para acumular valores.(FALSA,POIS ESSA INFORMAÇÃO É SOBRE A FUNÇÃO BÁSICA RESERVA DE VALOR ) C) Unidade de Conta : Quando o valor de um bem é frequentemente usado para comparar ou medir o valor de outros bens, ou quando o valor é utilizado para especificar débitos, então esse bem funciona como unidade contábil.(ALTERNATIVA CORRETA ) D)Reserva de Valor : Quando um objeto é adquirido primariamente para acumular valores a serem utilizados em negócios presentes , então está servindo para acumular valores.(FALSA,POIS RESERVA DE VALOR É QUANDO UM OBJETO É ADQUIRIDO PRIMARIAMENTE PARA ACUMULAR VALORES A SEREM UTILIZADOS EM NEGÓCIOS FUTUROS E NÃO EM NEGOCIOS PRESENTES ) E) Meio de troca: Quando um objeto não tem seu principal uso como intermediário de trocas—recorre-se a ele para trocar coisas diferentes – tem essa propriedade.(FALSA,POIS É QUANDO O OBJETO TEM SEU PRINCIPAL USO COMO INTERMEDIÁRIO DE TROCAS ) RESPOSTA: ITEM C Questão 06 (Juros Compostos) - Em que se caracteriza o regime de capitalização composta? Cite um exemplo que especifique a diferença em relação ao regime de capitalização simples. No regime de capitalização composta os juros de cada período são somados ao capital para calcular os juros do próximo período, dessa forma, o valor da dívida é sempre alterado e a taxa de juros é calculada em cima desse valor, o que denomina-se juros sobre juros. Exemplo: 1° mês Capital (1000) + 2% de juros = 1020 2° mês Capital (1020) + 2% de juros= 1040,4 3° mês Capital (1040,4) + 2% de juros= 1061,4 Questão 07 ( Desconto Simples por dentro e Desconto Composto por dentro) - Ao calcular os descontos deve-se levar em consideração o valor nominal do título, ou seja, o valor do título na data do vencimento, além disso deve-se observar se trata-se de desconto simples ou composto e se é por dentro ou por fora. Explique qual é a diferença entre desconto por dentro (racional) em relação a desconto simples e composto e como se analisa o valor do desconto. No desconto simples por dentro o valor descontado do título é resultado da divisão do valor nominal do título(valor do título na data do seu vencimento) por um somado à multiplicação da taxa de juros e o número de períodos. No desconto composto o valor nominal do título é dividido por um somado à taxa de juros elevada ao número de períodos. Assim, para saber o valor de desconto é subtraído o valor nominal do valor descontado do título. Questão 08 ( Desconto Simples por fora e Desconto Composto por fora) - Qual é a diferença entre os descontos por fora (comercial/bancário) nos descontos simples e compostos? Por qual motivo os bancos preferem o uso do desconto por fora? No desconto simples por fora o valor nominal do título é multiplicado por um subtraído da multiplicação da taxa de juros e do número de períodos. No desconto composto por fora o valor nominal do título émultiplicado por um subtraído da taxa de juros elevada ao número de períodos. Os bancos preferem o uso do desconto por fora porque a taxa de juros é maior. Questão 09 ( Inflação): O IPCA (Índice de Preço ao Consumidor Amplo) é a taxa Oficial da Inflação, esse indicador reflete o custo de vida para famílias de 1 até 40 salários mínimos, com o objetivo de fornecer a variação dos preços no comércio para o público final. O que é a inflação e qual a diferença entre a inflação de demanda e de custos? A inflação é a perda do poder de compra da moeda, ou seja, é quando há um aumento generalizado dos preços. Há a inflação de demanda, que é aquela em que há uma grande procura em relação à produção, necessitando aumentar os preços para controlar. Já a inflação de custos é quando os custos aumentam, por motivos como aumento salarial ou aumento do custo da matéria prima por exemplo, sendo necessário aumentar os preços para suprir. Questão 10 (Operações de Factoring) -- As operações de Factoring tiveram origem na Europa nos séculos XIX e XV. O factor era um agente mercantil que vendia mercadoria a terceiros contra o pagamento de uma comissão. Na América Latina, o Brasil é um dos países que têm expressividade quanto a essas operações. Qual objetivo das operações de Factoring? As operações de Factoring tem o objetivo de financiar o capital de giro das empresas, através da compra de direitos creditícios das vendas à prazo, ou seja, a empresas vendem seus créditos futuros (cheques, duplicatas) a uma factoring, assim a empresa recebe a vista suas vendas á prazo, podendo movimentar seu negócio. Questão 11 (taxa equivalente em juros compostos) - Um empréstimo tem taxa de juro de 4,5% a.m., qual a taxa equivalente anual? Resposta [(1,045)^12]-1= 0,6959 = 69,59% a.a. Questão 12 (desconto de vários títulos) - Seu José foi ao banco resgatar antecipadamente os seguintes títulos: um de 88.000 com 60 dias para vencer; outro de 53.000 com 25 dias para vencer; e por fim um de 21.000 com 40 dias para vencer. Dado que a taxa de desconto é 4% a.m. e o IOF é 0,123% a.m., qual o custo efetivo da operação? Resposta Prazo médio: (88×60+53×25+21×40)/162 = 45,95 dias Valor Líquido: 162.000×(45,95/30)×0,04 = 9.925,20 162.000×(45,95/30)×0,00123 = 305,19 162.000-9.925,20-305,19 = 151.769,61 Custo efetivo: (162.000/151.769,61)-1 = 0,0674 = 6,74% ao período [(1,0674)^(30/45,95)]-1 = 0,0435 = 4,35% a.m. Questão 13 (taxa efetiva e nominal de desconto) - O custo efetivo de uma operação de desconto para um título que venceria daqui a 61 dias foi de 4,7% a.m., qual a taxa nominal mensal aplicada na operação? Resposta Taxa efetiva no período: [(1,047)^(61/30)]-1 = 0,0979 = 9,79% ao período Taxa nominal no período: 0,0979/1,0979 = 0,0892 = 8,92% ao período Taxa nominal mensal: 0,0892×(30÷61) = 0,0439 = 4,39% a.m. Questão 14 (método hamburguês) - Dado que a taxa de juros é 15% a.m., que o IOF é igual a 0,0041% e que o limite é 100.000,00, calcule os juros do cheque especial: Data Histórico Débito (D)/Crédito (C) Saldo (D/C) 01-05 Saldo anterior 0 35.000,00 (C) 06-05 Cheque 40.000,00 (D) 5.000,00 (D) 08-05 Transferê ncia 30.000,00 (D) 35.000,00 (D) 15-05 Pagamen to 55.000,00 (D) 90.000,00 (D) 19-05 Depósito 45.000,00 (C) 45.000,00 (D) 23-05 Depósito 20.000,00 (C) 25.000,00 (D) 27-05 Depósito 30.000,00 (C) 5.000,00 (C) 31-05 Transferê ncia 2.000,00 (D) 3.000,00 (C) Resposta Dias a descoberto × Saldo devedor 5.000×2 = 10.000,00 35.000×7 = 245.000,00 90.000×4 = 360.000,00 45.000×4 = 180.000,00 25.000×4 = 100.000,00 Total = 895.000,00 Juros: 895.000×(0,15/30) = 4475,00 895.000×0,000041 = 36,69 Total = 4511,69 Questão 15 (factoring) - Uma factoring recebeu um título de 57.000,00 com vencimento em 60 dias. Sabendo que a factoring possui 42% de capital de terceiros a um custo de 2,3% a.m., 58% capital próprio a um custo de 2% a.m., uma margem de lucro de 2,7% a.m., despesas operacionais de 1,4% a.m. e impostos na ordem de 1%, calcule o valor líquido. Resposta Custo do capital: (0,42×0,023)+(0,58×0,02) = 0,0213= 2,13% Custo total: 2,13+2,7+1,4 = 6,23 Factor: 0,0623/(1-0,01) = 0,0629 = 6,29% Desconto: 0,0629/1,0629 = 5,92% 57.000×0,0592 = 3374,40 Valor líquido 57.000-3374,40 = 53.625,60
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