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UNIVERSIDADE PAULISTA SHAINY GOMES EVANGELISTA ANALISES DE ATUAÇÃO E RELAÇÕES INTERPESSOAIS Dados sobre o desenvolvimento econômico e ética da companhia JBS Friboi SÃO FÉLIX DO XINGU – PARÁ 2021 SHAINY GOMES EVANGELISTA ANALISES DE ATUAÇÃO E RELAÇÕES INTERPESSOAIS Dados sobre o desenvolvimento econômico e ética da companhia JBS Friboi Trabalho de conclusão de curso para obtenção do título de graduação em Gestão do Agronegócio apresentado à Universidade Paulista – UNIP. Orientador (a): Prof. Bruno Caputo. SÃO FÉLIX DO XINGU – PARÁ 2021 RESUMO Este Projeto Integrado Multidisciplinar tem como desenvolvimento as disciplinas: Mercado de Capitais, Dinâmica das Relações Interpessoais e Introdução ao Agronegócio. Na disciplina Mercado de Capitais irá demonstrar a análise do Índice IBOVESPA e IBRX - Índice Brasil das ações da empresa JBS Friboi e suas variações, em Dinâmica das Relações Interpessoais abordando a importância do foco na gestão de pessoas e métodos de motivação no trabalho envolvendo o ambiente empresarial e sua cultura, e pôr fim na disciplina Introdução ao Agronegócio o funcionamento de suas atividades desde o confinamento dos animais até a comercialização dos produtos envolvendo a ligação das etapas do sistema agroindustrial, ou seja dos segmentos antes da porteira, dentro da porteira e após a porteira, além de explicitar a postura adotada pela companhia através de seus programas de sustentabilidade realizados pela empresa e projetos de programas previstos para o futuro. Palavras chaves: Gestão, Motivação, Colaboradores, Programas, Sustentabilidade. ABSTRACT This Multidisciplinary Integrated Project has as development the disciplines: Capital Markets, Dynamics of Interpersonal Relations and Introduction to Agribusiness. In the discipline Capital Markets will demonstrate the analysis of the IBOVESPA index and IBRX - Brazil Index of the shares of JBS Friboi and its variations, in Dynamics of Interpersonal Relations addressing the importance of the focus on people management and methods of motivation at work involving the business environment and its culture, and put an end to the discipline Introduction to Agribusiness the operation of its activities from the confinement of animals to the commercialization of products involving the connection of the stages of the agro-industrial system, i.e. the segments before the gate, within the gate and after the gate, in addition to explaining the posture adopted by the company through its sustainability programs carried out by the company and projects of programs planned for the future. Keywords: Management, Motivation, Employees, Programs, Sustainability. SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO ..................................................................................................... 4 2 MERCADO DE CAPITAIS .................................................................................... 5 2.1 Índices do Mercado Acionário Brasileiro ............................................................... 6 3 DINÂMICA DAS RELAÇÕES INTERPESSOAIS ................................................ 9 3.1 Meio ambiente ...................................................................................................... 9 3.2 Gestão de pessoas ............................................................................................. 10 4 INTRODUÇÃO AO AGRONEGÓCIO................................................................. 12 4.1 Produção Agropecuária ...................................................................................... 12 4.2 Antes da porteira ................................................................................................ 12 4.3 Dentro da porteira ............................................................................................... 13 4.4 Depois da porteira .............................................................................................. 14 4.5 Sustentabilidade ................................................................................................. 15 5 CONCLUSÃO ..................................................................................................... 17 REFERÊNCIAS ......................................................................................................... 19 4 1 INTRODUÇÃO Esse trabalho foi desenvolvido com base nas aulas e materiais didáticos do curso de Gestão do Agronegócio da Universidade Paulista, além de citações bibliográficas em meio eletrônico e em livros. As informações sobre a companhia JBS Friboi foram fornecidas por plataformas digitais da empresa como seu site oficial jbs.com. A empresa brasileira atua no ramo alimentício fornecendo carnes de diversas marcas dentro e fora do Brasil, além disso também produz e exporta produtos de higiene e limpeza, colágeno, embalagens metálicas e outros. O objetivo desse projeto foi demonstrar como a empresa atua na área das finanças analisando sua posição conforme o Índice do Mercado Acionário Brasileiro presente no site oficial da bolsa de valores de São Paulo. Através das informações é esperado compreender como a empresa obtém sucesso na prática em suas relações interpessoais motivando seus colaboradores para alcançar tal posição no mercado interno e externo e quais métodos para gerenciar pessoas, tendo como foco o respeito ao próximo e a união de todos. Como uma empresa envolvida diretamente no Agronegócio ao decorrer da presente pesquisa será possível intender como a empresa está ligada a cada etapa do sistema agroindustrial e como a empresa trabalha para um desenvolvimento sustentável. 5 2 MERCADO DE CAPITAIS O Mercado de Capitais tem por função unir aquele que quer investir àquele que sabe onde investir. A Comissão de Valores Mobiliários (2014, p. 34) conceitua o Mercado de Capitais “[...] como o segmento do mercado financeiro em que são criadas as condições para que as empresas captem recursos diretamente dos investidores, através da emissão de instrumentos financeiros [...]”. A JBS S.A foi fundada no estado de Goiás e é considerada o maior produtor de proteínas do mundo tendo como principal cliente os Estados Unidos, a instituição é voltada para o processamento de carnes suínas, bovina, ovina e de frango além de alguns alimentos e comercialização de produtos de couro, higiene e limpeza, colágeno, embalagens metálicas, biodiesel e outros. Como uma empresa de capital aberto está registrada como uma sociedade anônima aberta na receita federal brasileira, ou seja, aquela que procura captar recursos junto ao público. Em seu site a empresa explica que o avanço econômico alavancou ainda mais com a compra de empresas americanas em 2007 como o frigorífico Swift Company e depois a Pilgrim’s Pride, ingressando no mercado norte-americano de aves em 2009 se tornando assim uma grande companhia nos Estados Unidos, atuando hoje em mais de 150 países. O site oficial da Bovespa (B3, 2021) demonstra os dado em que atualmente a JBF Investimentos S.A possui 39,12% das ações, o BNDES Participações S.A (governo brasileiro) tem 24,5% das ações e o Fundo de Investimentos Participações S.A possui 6,51%. Fonte: B3, Dados econômicos Financeiros R$ - Mil (2021). Tabela 1 - Posição acionária JBSS 6 As sociedades anônimas necessitam de três órgãos: A assembleia geral, a diretoria e o conselho fiscal. A estrutura de governança da JBS é formada pelo Conselho de Administração, pela Diretoria Global de Compliance, por um Conselho Fiscal permanente e por Comitês de assessoramento ao Conselho de Administração. 2.1 Índices do Mercado Acionário Brasileiro O mercado acionário brasileiro é composto por dois índices: Ibovespae IBRX – Índice Brasil (carteira teórica composta por 100 ações). Segundo o site da DVFN brasileira o Ibovespa: [...] é o principal índice de ações da Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros de São Paulo (BM&FBOVESPA). Este índice tem por objetivo refletir o desempenho médio das cotações das ações mais negociadas e mais representativas do mercado acionário brasileiro. Constituído em 02 de janeiro de 1968, o Ibovespa é um índice de ações de retorno total, procurando refletir não apenas as variações nos preços dos ativos integrantes do índice no tempo, mas também o impacto que a distribuição de proventos por parte das companhias emissoras desses ativos teria no retorno do índice. (ADVFN, 2021). Como dito em aula o cálculo da Ibovespa é feito em tempo real e é feito pela Bovespa que cria uma carteira (grupo de ações) que atenderam a: A carteira deve apresentar 80% do valor acumulado de todos os índices individuais incluídos na relação de ações. Em termos de volume, deve apresentar participação superior a 0,1% do total. No período referido deve ter sido negociada em mais de 80% do total dos pregões. As ações da JBS (JBSS3) fazem parte desse Índice Bovespa e representa 1,94% até 31 de dezembro de 2021, o que nos mostra que o peso da empresa na Bovespa é bastante considerável. A companhia por sua grande participação na bolsa é uma das mais indicadas para investimentos como mostra o site Valor Investe indicações de investimentos do 7 atual mês de novembro de 2021, onde o frigorífico exportador JBS apresenta 4 indicações a seguir: Tabela 2 - Carteira de Novembro Fonte: Valor Investe, Exportadoras e empresas com bons resultados trimestrais são os destaques da seleção (2021). O site da B3 (Bolsa Brasil 2021) destaca os critérios de seleção [...]estar entre os 100 primeiros ativos em ordem decrescente de Índice de Negociabilidade (IN) (buffer 90%); 95% de presença em pregão; 0,1% do volume financeiro no mercado a vista (lote-padrão); e não ser penny stock. A JBS está na atual lista IBrx100 com alta de R$ 37,15 do dia 03 de novembro de 2021, a empresa trabalha com suas ações totalmente ordinárias onde seus investidores possuem direito a voto. 8 Os resultados da JBS podem variar de acordo com os preços das commodities, do gado, do couro e do dólar. Tabela 3 - Carteira Teórica Fonte: B3, Índice Bovespa – Carteira do dia 03 de novembro de 2021. 9 3 DINÂMICA DAS RELAÇÕES INTERPESSOAIS A companhia com cerca de 260 mil empregados e 300 unidades a JBS Friboi necessita de um bom sistema de administração para incentivar seus funcionários e manter uma boa relação interpessoal, para isso existem ainda vários aspectos a serem analisados. Como uma empresa de grande porte a relação com os colaboradores nem sempre é tão simples. 3.1 Meio ambiente Dentro do ambiente estão alguns aspectos que influenciam no comportamento de seus colaboradores de forma variada como a cultura organizacional. “Cada organização tem a sua cultura organizacional ou cultura corporativa. Para se conhecer uma organização, o primeiro passo é conhecer sua cultura.” (CHIAVENATO, 2009, p. 86). A cultura organizacional não pode ser vista em processo, apenas como resultado ela está relacionada ao ambiente, podendo ele ser interno (dentro da organização) e externo (no mercado), os objetivos pessoais realizados dentro da JBS Friboi refletem o sucesso alcançado no mercado. A JBS estimula o trabalho em equipe em seus frigoríficos tendo como conduta necessária de todos o respeito ao próximo, disciplina e humildade. Para desenvolver a motivação a empresa oferece aos seus funcionários a oportunidade de desenvolver seu potencial com programas de capacitação em diferentes áreas para o crescimento de cargo dessa forma refletindo em uma mão de obra qualificada e satisfeita. Outro meio de motivação da JBS Friboi é a plataforma Fazenda Nota 10 (FN10) onde oferece aos pecuaristas colaboradores a oportunidade de se tornar ainda mais capacitados em sua gestão e capacitação das equipes que atuam nessas fazendas, além disso o pecuarista pode trazer seus resultados para o fórum trimestral de troca de experiências e benchmarking do FN10. 10 O ser humano é o mais importante aliado da empresa, para isso todos os funcionários de uma empresa necessitam de motivação, dentro de uma organização não é possível motivar sem que haja uma análise individual de cada um, para isso a companhia apresenta em todas suas unidades um setor de gestão de desempenho que analisa os resultados e comportamentos de cada funcionário, isso para manter a satisfação pessoal tanto dentro como fora da empresa onde mesmo depois de não participar da equipe a empresa pede uma avaliação para o ex-funcionário do que poderia ser melhorado. Outro meio de motivação para o alcance dos objetivos também são as penalidades por violações de acordo com o código de conduta da companhia pode ser a rescisão do contrato de trabalho ou outras consequências dentro da lei, no caso de violações a denúncia pode ser feita aos gestores através do programa Compliance da JBS que tratará de forma confidencial e anônima. O meio ambiente interno da empresa possui seu código de ética para que o local de trabalho seja o mais livre e agradável o possível, onde repudia ações de violência e assédio moral e sexual, tendo em si todas as regras de convívio. 3.2 Gestão de pessoas O líder deve agir de forma singular, ou seja, compreender como cada indivíduo pensa e se sente, a preocupação com o próximo deve ser um sentimento obrigatório de um bom líder, dessa forma é necessário a capacidade de olhar para si mesmo analisando o que deve ser melhorado em sua gestão. Na introdução de seu livro CHARAN (2008, p. 2) conclui que “[...] A liderança é desenvolvida por meio da prática e autocorreção. As pessoas que apresentam o talento para a liderança devem desenvolvê-lo [...]”. Dentro de suas fabricas, fazendas e frigoríficos a empresa trabalham com diversos tipos de líderes por possuir muitos setores, para que esses gestores tenham sucesso em suas metas, a empresa utiliza o programa de gestão de qualidade empresarial S5 (utilização, ordenação, limpeza, saúde e autodisciplina) criado no Japão para melhorar a organização, padronização, limpeza e segurança. Como especificado em seu site de informações a intenção da empresa é tornar o ambiente 11 de trabalho mais seguro e de qualidade principalmente nos cortes das carnes, esse programa incentiva ainda mais o trabalho em equipe envolvendo os lideres com seus colaboradores nas auditórias. Todo esse trabalho vai além de apenas promover resultados e sim promover uma busca constante do melhor de cada indivíduo dentro da companhia, dessa forma o sistema de gestão e diretoria de gente da JBS Friboi é composto pela equipe de S5, equipe de CMC e equipe de gestão SGF. Além de que em cada região a empresa possui uma coordenadora regional e dentro das unidades tem se um supervisor de produção e um ou dois analistas para executar esse sistema de gestão. 12 4 INTRODUÇÃO AO AGRONEGÓCIO A companhia que começou em 1953 iniciou-se com capacidade de apenas cinco abates por dia na cidade de Anápolis Goiás, na época conhecida como casa de carne mineira, com o passar dos anos deu início ao processo de expansão aumentando sua capacidade para 500 cabeças de gado por dia, esse processo de crescimento envolveu grandes investimentos sendo também do governo brasileiro e do BNDES (Banco Nacional de Desenvolvimento) até que se tornasse uma grande exportadora de carne dona de mais de 50 marcas. A JBS foi a primeira companhia do setor de frigorifico a abrir seu capital na bolsa de valores. 4.1 Produção Agropecuária A companhia JBS Friboipossui oito fazendas de confinamento com capacidade estática de até 116 mil cabeças de gado, na modalidade da pecuária intensiva de corte. Essas fazendas funcionam são conhecidas como Boitel que ajudam outros pecuaristas na terminação da criação do animal, que somente após seu abate as despesas geradas com alimentação e frente serão pagas, são quatro modalidades de contratação: a diária, parceria, arroba produzida e a ração por quilo. Seu sistema de funcionamento envolve instalações modernas e funcionais de currais, sistema integrado de gestão a produção e equipe de profissionais que acompanham o desenvolvimento da criação como veterinários, nutricionistas e zootecnistas. 4.2 Antes da porteira O estudo do sistema agroindustrial é dividido em: antes da porteira, dentro da porteira e após a porteira. Apesar de ser uma empresa com grande enfoque no segmento depois da porteira, em suas fazendas a JBS Friboi está ligada ao segmento 13 antes da porteira o pré-produção onde necessita de alguns insumos para que suas atividades sejam realizadas, esses insumos vêm de outras produções e misturados por industrias dentro dos campos de fazendas da companhia, alguns outros são: Máquinas: devido a suas imensas áreas essas fazendas utilizam os tratores e caminhões para a distribuição da alimentação do gado, para que o serviço seja feito com agilidade. Energia Elétrica: a energia básica da sociedade é muito útil para os meios de comunicação das fazendas e dos trabalhadores. Analises clinicas dos animais: são feitas como prevenção e curativa de doenças em animais e são muito importantes os cuidados adequados como as vacinas de febre aftosa. Rações: como as fazendas são voltadas a engorda do gado é necessária uma alimentação correta, ou seja, o pedido da ração deve seguir o objetivo da companhia, que o gado cresça de forma saudável, nelas deverá conter os nutrientes vitamínicos como o sal (composto mineral). Medicamentos e outros produtos naturais: como em todas as propriedades criadoras de gado ainda mais de forma intensiva é necessário sempre a utilização de medicamentos como antibióticos, probióticos, vacinas e em alguns casos estimulantes de apetite. É possível intender também que há outras características que compõem o segmento antes da porteira, como todo o preparo do local, planejamento de tudo o que é necessário, financiamentos e investimentos podendo ser também em pesquisas laboratoriais. A JBS Friboi juntamente com outras instituições contribuiu para realização de estudos para a redução de emissões de gases do efeito estufa na cadeia bovina. 4.3 Dentro da porteira Podemos intender que o segmento dentro da porteira envolve atividades relacionadas a produção, ou seja, a criação do gado propriamente dita. Dentro das fazendas da JBS Friboi podemos citar: os depósitos que armazenam os insumos de alimentação bovina (feitos de silagem de milho, milho, farelo de soja, caroço de algodão, torta de algodão, núcleo mineral e mesclo de soja) e que são misturados, as 14 instalações dos animais como a limpeza dos cochos e abastecimento, no período de pausa é feito a manutenção das estradas, cercas e equipamentos utilizados, além de todo esse processo é bom ressaltar todo o controle feito pelos colaboradores, como o controle rigoroso de doenças de forma preventiva, controle do endo e ectoparasitas e conforto do animal. 4.4 Depois da porteira A JBS Friboi sem dúvidas está totalmente voltada ao segmento depois da porteira o pós-produção, que envolve atividades relacionadas a agroindustrialização e a distribuição dos produtos ao consumidor. Podemos citar como atividades desse segmento: Comercialização: envolve o prazo de validade, embalagens e estudo de preços, devido as variações no campo. O manuseio feito pela indústria também está evolvido na comercialização como por exemplo a desossa da carne bovina onde os cortes são embalados e seguem para os tuneis de congelamento para manter sua integridade e validade, além de todo cuidado higiênico dos funcionários para evitar contaminações externas. Insumos secundários: as indústrias de frigorifico da JBS Friboi possuem muitas tecnologias para a movimentação segura das carnes e controle de qualidade como equipamentos para manter a temperatura ideal do ambiente, além dessas ainda existem as maquinas de esterilização das facas usadas nos cortes. Para o funcionamento de cada máquina é necessário reparos e combustíveis que se enquadram nesses insumos. Registro da Agroindústria: A JBS Friboi possui todas as certificações necessárias e habilitações operacionais, além de outras certificações adicionais para a garantia de seus produtos. Logística de Suprimentos: busca diminuir custos de produção e comercialização, a JBS Friboi possui em suas indústrias profissionais para controlar a chegada de insumos necessários para a produção e prestações de serviços, todos no devido momento. 15 Logística de operação: nesse caso controla a produção de acordo com a demanda, para não haver estoques de carnes e perder seu prazo de validade. Logística de Distribuição: gerencia o processo de transporte e armazenagem levando em conta no caso do frigorifico a temperatura adequada. A JBS Friboi possui sua transportadora com mais de 1.100 caminhões e agora desses 150 são adaptados para o transporte seguro de bovinos de acordo com a nova lei. A companhia é uma das maiores em transporte terrestre de animais vivos, câmara fria, couro, carga seca etc. Logística de Exportação: por se tratar de uma empresa exportadora de carne a JBS também necessita dessa área, pois para exportação todo cuidado deve ser tomado e a logística deve ser garantida para que o serviço seja realizado de forma especializada no momento certo, a empresa atualmente está ampliando o serviço com o modal ferroviário por ser um meio mais sustentável e econômico e tentando alcançar mercado consolidados. Além dessas, no site da JBS Friboi é possível ver que a empresa apoia, programas nacionais para promoção da logística reversa de embalagens, com o intuito de reduzir o volume de resíduos destinados a aterros e aumentar a reciclagem no Brasil. Nessa pesquisa realizada com os dados fornecidos pela companhia podemos intender como cada segmento tanto antes, dentro e depois da porteira estão relativamente ligadas as atividades gerais da companhia JBS Friboi e auxiliam no desenvolvimento sustentável. 4.5 Sustentabilidade No atual momento a preocupação com o meio ambiente e o futuro tem aumentado, porém o site do Globo Rural (2021), informou que estudos mostram que as emissões da agropecuária cresceram ainda mais nos últimos três anos sendo 577 milhões de toneladas de CO2e (27% do total nacional) em 2020, tendo como alta 2,5%. 16 A JBS Friboi trabalha com vários programas para solucionar problemas com a sustentabilidade no agronegócio. A companhia tem uma Política de Compra Responsável de Matéria Prima que não aceita fornecedores que descumprem com a ordem de reflorestamento, fazendas em áreas de preservação ou indígena e trabalho escravo. Para isso utiliza imagens de satélite e dados georreferenciados tendo o maior sistema de monitoramento de fornecedores do mundo isso também com o auxílio de informações do governo. Esse sistema funciona não apenas na área bovina, mas também na cadeia de aves e suínos, na Seara Alimentos há uma seleção rígida sobre fornecedores de farelo de soja evitando o desmatamento da floresta amazônica. Outro programa realizado pela empresa é a conservação e restauração da floresta onde as lenhas utilizadas devem sempre ter o certificado de reflorestamento, além disso a empresa pretende criar um fundo pela Amazônia como intuito de alcançar R$ 1 bilhão em doações até 2030, tendo um compromisso de R$ 250 milhões nos primeiros cinco anos.O reaproveitamento de resíduos também são o grande foco da empresa que em suas indústrias faz a separação do lixo para serem lavados e catalogados nas centrais de resíduos e posteriormente levado para a fábrica de reciclagem, além disso a energia usada pela indústria é 88% de fontes renováveis, a água usada em suas atividades em grande parte é tratada e devolvida para reutilização. Todos esses processos aqui resumidos resultam no aumento da economia e diminuição dos impactos ambientais a companhia tem uma área especializada em reciclagem e muitos outros métodos de reaproveitamento. 17 5 CONCLUSÃO Ao concluir o estudo sobre a atuação da Companhia JBS Friboi no mercado interno e externo fica claro como a abertura de capital auxilia ainda mais as empresas em desenvolvimento e a economia de seu país, as variações da companhia são de R$ 21,75 a R$ 39,78 no atual ano de 2021, como citado na análise acima, no mês de novembro o valor de suas ações alcançou R$ 37,15 o que pode se dizer ser uma participação de peso na bolsa de valores brasileira. Nas relações interpessoais da companhia com seus colaboradores é possível ver na prática que o funcionário é a parte principal do desenvolvimento da empresa, ou seja, quanto mais satisfeito individualmente, melhor o desempenho da empresa em cumprir suas metas dentro e fora do ambiente de trabalho, o sistema de gestão aderido pela empresa em cada unidade tem como foco o tratamento individual de cada colaborador buscando entender como incentivar o trabalho em equipe, além de ter seu estatuto de ética dentro de suas industrias para manter bons relacionamentos. Mesmo sendo uma companhia voltada ao segmento depois da porteira é possível ver como cada um dos três segmentos estão ligados, onde suas fazendas exercem atividades de características dos segmentos antes e após a porteira na alimentação de bovinos e em suas industrias. A sustentabilidade com o decorrer dos anos tornou se foco de muitas empresas, aqui vemos como a empresa JBS Friboi procura se desenvolver de forma sustentável, com suas indústrias de reciclagem para reutilização de materiais descartados em trabalho. Mesmo com todos os pontos positivos apresentados a empresa tem seu nome envolvido em vários escândalos econômicos e sustentáveis o que faz com que os preços de qualquer empresa despenque nas bolsas, além de algumas avaliações de 18 má conduta dentro de suas unidades e abuso de poder deixando evidente que ainda há muito o que melhorar no que desrespeito ao relacionamento interpessoal, além disso a empresa possui multas sobre a segurança durante a pandemia do Corona vírus o que demonstra falha na estrutura governamental, tendo também problemas com a sustentabilidade, onde seria necessário focar em uma parceria com o atual governo brasileiro para reutilizar as embalagens de seus produtos por todo o país já que sua produção tem crescido cada vez mais. 19 REFERÊNCIAS ADVFN. IBOV - Índice Bovespa. 2021. Disponível em: https://br.advfn.com/indice/ibovespa. Acesso em 26 de nov. 2021. B3. Índice Brasil 100 (IBrX 100 B3). São Paulo, 2021. Disponível em: https://www.b3.com.br/pt_br/market-data-e-indices/indices/indices-amplos/indice- brasil-100-ibrx-100.htm. Acesso em 20 de nov. 2021. CHARAN, R. O líder criador de líderes: a gestão de talentos para garantir o futuro e a sucessão. Tradução Cristina Yamagami. São Paulo: Elsevier, 2008. Disponível em: https://is.gd/OGeo2g. Acesso em 20 de nov. 2021. CHAVENATO, Idalberto. Recursos Humanos: o capital humano das organizações. Rio de Janeiro: Elsevier, 2009. COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS. Mercado de Valores Mobiliários. Ed. 3. Rio de janeiro, 2014. Disponível em: https://www.investidor.gov.br/portaldoinvestidor/export/sites/portaldoinvestidor/public acao/Livro/LivroTOP-CVM.pdf. Acesso em 20 de nov. 2021. GRILLI, Mariana. Emissões de gases de efeito estufa cresceram 9,5% no Brasil em 2020: Mudança de uso da terra é o principal causador, de acordo com levantamento divulgado pelo Observatório do Clima. Globo Rural, Rio de Janeiro, Out. 2021. Disponível em: https://revistagloborural.globo.com/Um-So- Planeta/noticia/2021/10/emissoes-de-gases-de-efeito-estufa-cresceram-95-no-brasil- em-2020.html. Acesso em: 3 de nov. 2021.