AVALIAÇÃO II AUDITÓRIA CONTÁBIL

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1
Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Em uma  dessas situações o problema pode estar relacionado com o estilo de administração da empresa.
Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa situação:
A
Alta rotatividade de pessoal.
B
Litígios relevantes.
C
Mercado em declínio para os produtos da empresa.
D
Controles internos fracos.
2
De acordo com os tipos de amostra, quando a comprovação de dados é efetuada pelo auditor sem nenhuma sistematização lógica quanto a atributos, natureza, valor ou quantidade das amostras escolhidas, portanto, de maneira arbitrária, temos determinada amostragem.
Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa amostragem:
A
Crítica.
B
Simples.
C
Estatística.
D
Subjetiva.
3
O controle interno visa garantir a confiabilidade do fluxo de informações e das diversas etapas do processo decisório e deve responder a um conjunto de indagações específicas. Uma das indagações define sobre as decisões e medidas que são tomadas e enviadas nos momentos propícios. 
Diante do exposto, assinale a alternativa CORRETA que indica a que está se referindo:
A
Exatidão, completabilidade e pontualidade.
B
Padrões.
C
Custódia.
D
Pontualidade. 
4
Na auditoria das contas dos passivos, há determinadas contas que devem ser examinadas. 
Assinale a alternativa CORRETA que indica quais são as principais:
A
Produtos e processos de fabricação; controle sobre quantidades físicas; controle sobre custos; e determinação de estoques obsoletos.
B
Compensação de cheques nominais. Registros legais. Desfalques. Transferência de recursos com emissão de nota fiscal.
C
Empréstimos e financiamentos. Fornecedores. Debêntures. Obrigações tributárias. Salários e encargos sociais. Contas e encargos a pagar. Provisões.
D
Dados (controle); cargos operacionais.
5
Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Em uma dessas situações, se a empresa estiver com perspectivas baixas no seu desempenho de mercado, o gestor poderia planejar essa baixa perspectiva com o intuito de ganhar bonificação indevida.
Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa situação:
A
Suervisão inadequada.
B
Empregados desestimulados.
C
Expectativas irrealistas de desempenho.
D
Mercado de declínio para os produtos da empresa.
6
Um dos objetivos principais do controle interno é garantir a confiabilidade do fluxo de informações e das várias fases do processo decisório. Em outras palavras, o controle interno deve responder a algumas perguntas.
Assinale a alternativa INCORRETA sobre estas perguntas que estão entre os objetivos do controle interno:
A
Inexatidão.
B
Pontualidade.
C
Política de delegações.
D
Custódia.
7
Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Em uma dessas situações pode-se indicar a existência de cheques e outros pagamentos ilícitos que "se perdem" na conciliação.
Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa situação:
A
Mercados novos não conhecidos.
B
Conciliações contábeis não preparadas em tempo hábil.
C
Litígios relevantes.
D
Tendências de deterioração na receita.
8
Para atingir resultados favoráveis com menos desperdícios, um controle interno eficiente é fundamental em todas as áreas de uma empresa, como compras, fabricação, vendas, tesouraria etc. Um sistema de contabilidade apoiado em um controle interno ineficiente acaba se tornando inútil, pois não é possível confiar nas informações contidas nos seus relatórios, considerando que distorções na informação podem levar a conclusões errôneas e danosas para a empresa. Dessa forma, algumas situações precisam ser satisfeitas no controle interno para se ter uma maior eficiência. A respeito disso, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Custódia.
II- Econômica.
III- Observância de autoridade.
IV- Implementação.
(   ) O objetivo é assegurar que o controle interno está economicamente justificado dentro do conjunto de atividades da empresa.
(   ) O poder e autoridade delegados aos diversos níveis gerenciais continuam sendo rigorosamente observados e cumpridos
(   ) Foram corretamente baixados os ativos pertencentes à organização que deixaram de ser pelos motivos de venda, consumo, utilização etc.
(   ) A delegação de poderes e autoridade aos níveis gerenciais foi implementada corretamente.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A
III – IV – II – I.
B
I – II – III – IV.
C
IV – III – II – I.
D
II – III – I – IV.
9
Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Uma dessas situações pode indicar falta de preparo da equipe.
Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa situação:
A
Supervisão inadequada.
B
Alta rotatividade de pessoal.
C
Litígios relevantes.
D
Mercado em declínio para os produtos da empresa.
10
A principal função do profissional de auditoria não é atuar na busca de fraudes ou erros. No entanto, não se pode desconsiderar que em algumas situações ainda prevalece a ideia de que a auditoria tem esta finalidade. Na verdade, não se deve esperar que o trabalho do auditor garanta a inexistência de fraudes ou erros. Todavia, a aplicação de técnicas e procedimentos de auditoria adequados pode apresentar como resultado a identificação de alguma situação desse tipo. Considerando a estimulação de fraude em uma empresa, assinale a alternativa CORRRETA:
A
Sistemas de processamento perfeitos.
B
Integridade gerencial questionável.
C
Baixa rotatividade de pessoal.
D
Controles internos sólidos.