AP1 _ Questionário_ Auditoria de Processos Organizacionais

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25/03/2022 16:48 AP1 | Questionário: Revisão da tentativa
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Questão 1
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 2
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Iniciado em segunda, 21 Mar 2022, 10:39
Estado Finalizada
Concluída em segunda, 21 Mar 2022, 11:27
Tempo
empregado
47 minutos 49 segundos
Avaliar 3,60 de um máximo de 4,00(90%)
Conjunto de atividades inter-relacionadas, que envolve pessoas, equipamentos, procedimentos e informações e,
quando executadas, transformam entradas (insumos) em saídas (produtos ou serviços), atendendo
consequentemente as necessidades de cliente interno/externo agregando assim, valor ao negócio. 
Escolha uma opção:
a. Papeis de trabalho.
b. Planejamento da auditoria.
c. Programa de trabalho.
d. Testes de Auditoria.
e. Processos Organizacionais. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Processos Organizacionais.
Controle interno consiste em verificar se tudo ocorre de conformidade com o plano adotado, com as instruções
emitidas e com os princípios estabelecidos. Tem por objetivo apontar falhas e erros, para retificá-los e evitar sua
reincidência; aplica-se a tudo: coisas, pessoas, processos. Qual a opção que não defina a finalidade dos controles
internos: 
Escolha uma opção:
a. Criar controles para identificação das causas de possíveis falhas ocorridas, para embasamento da forma de
sua correção
b. Definir de que forma podem ser identificadas as ocorrências de erros possíveis ao tipo de negócio
c. Criar controles preventivos que proporcionem segurança quanto à inexistência das falhas inerentes aos
processos
d. Plano de organização e todos os métodos e medidas adotados para proteger seu ativo
e. Conhecimento da missão e objetivos estratégicos da entidade 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Conhecimento da missão e objetivos estratégicos da entidade
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Questão 3
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 4
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Os controles internos são de fundamental importância para o trabalho do auditor. Quanto mais precisos eles forem,
maior segurança haverá na formação da opinião. Quanto mais imprecisos forem, maiores terão de ser os cuidados
do auditor na formação de sua opinião. Sob esse enfoque do controle interno, a segregação de Funções. 
Escolha uma opção:
a. Cria independência entre a execução operacional, custódia de bens patrimoniais e respectiva contabilização.

b. Compreende a separação dos dados de acordo com estrutura formal da empresa e do plano de contas que
a atende.
c. Contribui para reforçar a fidedignidade e tempestividade dos registros contábeis de uma empresa.
d. Estabelece o controle das operações de acordo com a responsabilidade de seus executores e dos riscos
envolvidos.
e. Permite a criação de pontos de verificação de auditoria nos sistemas de controle operacional.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Cria independência entre a execução operacional, custódia de bens patrimoniais e respectiva
contabilização.
Os riscos de Auditoria Interna dizem respeito, diretamente, à atuação do auditor e, principalmente, à grande
probabilidade de ele emitir opinião sobre a adequabilidade de procedimentos e demonstrações contábeis sem se
aperceber dos possíveis erros contidos. Tais erros estão relacionados à possibilidade de que objetivos não sejam
alcançados. Consequentemente, o auditor deve estar sempre atento aos riscos e, mais especificamente, à
avaliação da fase mais adequada para fazer essa análise. No que se refere à melhor fase para analisar os riscos
de Auditoria, considere as afirmativas a seguir.
I - A fase de elaboração dos programas e papéis de trabalho constitui momento ideal para a análise de riscos.
II - A fase de execução da análise e avaliação dos controles internos é propícia para a análise de riscos de
Auditoria.
III - A fase de planejamento dos trabalhos de Auditoria é adequada para a análise de riscos.
É correto o que se afirma em
 
Escolha uma opção:
a. I, apenas.
b. I, II e III.
c. III, apenas.
d. II e III, apenas.
e. II, apenas. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II, apenas.
25/03/2022 16:48 AP1 | Questionário: Revisão da tentativa
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Questão 5
Completo
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,40
Questão 7
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
O termo “fraude” aplica-se a ato intencional de omissão e/ou manipulação de transações e operações, adulteração
de documentos, registros, relatórios, informações e demonstrações contábeis, tanto em termos físicos quanto
monetários. Dê 3 exemplos de fraudes. 
 
Fraude contábil e apropriação de ativos: Esse tipo de fraude é comum acontecer internamente nas
empresas seja por funcionários, ou ex-funcionários, fornecedores e terceiros que consiste em desvios
financeiros, relatórios com omissões de receitas e aumento de despesas, desvios de itens de estoque,
falsificação de registros de compras e entre outros.
Abertura de empresas: Esse tipo de ação é tipificada no Código Penal como crime de estelionato e fraude
(Lei 2.848/40) colocando as vítimas como “laranjas”, visto que a abertura de empresas em nome de quem
não esteja no quadro societário se enquadra na lei. 
Fraude de identidade: Esse tipo de fraude acontece quando uma pessoa utiliza dados de terceiros para
obter algum tipo de vantagem, produtos, serviços ou créditos bancários causando danos morais e
financeiros a esse indivíduo.
ADULTERAR DOCUMENTOS / NÃO RESPEITAR ROTINEIRAMENTE A POLITICA DE ALÇADAS / SONEGAR
IMPOSTOS CONSTANTEMENTE 
Comentário:
Os auditores internos realizam testes de observância para obter maior grau de razoabilidade na segurança de que
os controles internos, aprovados e implantados pela administração, estão sendo devidamente utilizados por
executores e executivos. Quando o auditor interno verifica os registros e os documentos dos bens tangíveis,
visando a minimizar os riscos existentes com relação ao Ativo, aplica o procedimento de: 
Escolha uma opção:
a. Investigação
b. Observação
c. Confirmação
d. Inspeção 
e. Análise
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Análise
Compreende os exames, análises, avaliações, levantamentos e comprovações, metodologicamente estruturados
para a avaliação da integridade, adequação, eficácia, eficiência e economicidade dos processos, dos sistemas de
informações e de controles internos integrados ao ambiente, e de gerenciamento de riscos, com vistas a assistir à
administração da entidade no cumprimento de seus objetivos. 
Escolha uma opção:
a. Auditoria Externa
b. Auditoria de Tecnologia da Informação
c. Auditoria Forense
d. Auditoria de Fraudes
e. Auditoria Interna 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Auditoria Interna
25/03/2022 16:48 AP1 | Questionário: Revisão da tentativa
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Questão 8
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
Questão 9
Completo
Atingiu 0,40 de
0,40
O planejamento do trabalho da Auditoria Interna compreende os exames preliminares das áreas, atividades,
produtos e processos, para definir a amplitude e a época do trabalho a ser realizado, de acordo com as diretrizes
estabelecidas pela administração da entidade. Marque a opção que caracteriza itens que compõem o
planejamento: 
Escolha uma opção:
a. Auditoria Externa
b. Investigação e confirmação – obtenção de informações perante pessoas físicas ou jurídicas conhecedorasdas transações e das operações, dentro ou fora da entidade
c. O conhecimento detalhado da política e dos instrumentos de gestão de riscos da entidade 
d. Os riscos associados aos fatos constatados
e. Deve ser apresentado a quem tenha solicitado o trabalho ou a quem este autorizar, devendo ser preservada
a confidencialidade do seu conteúdo
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O conhecimento detalhado da política e dos instrumentos de gestão de riscos da entidade
Basicamente, esta fase representa o dimensionamento do processo, na qual o auditor levanta as informações
relativas a números e quantidades envolvidas nos controles exercidos. Esta fase caracteriza-se pelo
questionamento de todos os dados necessários ao melhor entendimento possível da performance e resultados
gerados pelo processo a ser auditado. Cite pelo menos 5 itens necessários para garantir o melhor entendimento
dessa fase: 
Contextualização do trabalho;
Metodologia utilizada;
Constatações;
Recomendações;
Conclusão;
Anexos e apêndices (caso necessário).
 
PLANEJAMENTO – ANALISAR DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS / ANALISAR MATRIZ DE RISCOS E
CONTROLES / ANALISAR EXISTENCIA DE POLITICA DE PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS / ANALISAR
LEGISLAÇÃO FISCAL TRIBUTÁRIA / ANALISAR CAPACITAÇÃO DA MÃO DE OBRA. 
Comentário:
25/03/2022 16:48 AP1 | Questionário: Revisão da tentativa
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Questão 10
Correto
Atingiu 0,40 de
0,40
O risco representa uma possibilidade, ou seja, trata-se de algo que existe e pode ocorrer, mas isso não quer dizer
que sua ocorrência seja líquida e certa. Quando falamos de riscos, temos de focar as consequências causadas por
sua ocorrência, ou seja, o que acontece se o risco deixar de ser uma possibilidade para, de fato, exercer algum
fator negativo no processo da empresa. Qual a vantagem de benefício de classificar os riscos? 
Escolha uma opção:
a. Distinção entre os riscos classificados como ALTO, MÉDIO e BAIXO para facilitar cumprimento dos objetivos
dos processos
b. Gera Lucro à imagem que a empresa tenha perante seus clientes e/ou o mercado
c. Cobrir o maior volume de riscos ALTOS, em que se concentram as possíveis melhorias nos processos, com
oportunidades de ganhos significativos para a empresa 
d. Garantir a materialidade dos valores envolvidos e sua participação na receita gerada
e. Exposição da imagem da empresa
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Cobrir o maior volume de riscos ALTOS, em que se concentram as possíveis melhorias nos
processos, com oportunidades de ganhos significativos para a empresa
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