APOL 1 GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de decisões pelos executivos responsáveis.
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões.
	
	D
	Decisão de investimento e decisão de financiamento.
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Em empresas de pequeno porte, o controller com frequência executa a função financeira e, nas maiores, muitos controllers estão diretamente envolvidos com diversas atividades financeiras. Mas existem duas diferenças básicas entre controllers e administradores financeiros.
No que se refere a essas diferenças assinale a alternativa correta
	
	A
	O Controller enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros, enquanto o administrador
 financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão.
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as informações advindas do:
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de tesouraria.
	
	E
	Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do
 fluxo de caixa.
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O disponível significa são os ativos de curtíssimo prazo disponível de uma empresa, podendo ser utilizado a qualquer momento e para qualquer fim. As contas deste grupo estão a todo instante sendo movimentadas (entra e sai dinheiro). São exemplos de disponível:
Assinale a alternativa correta correspondente as características citadas acima
I - ( ) Conta em banco - nessa conta são registrados os recursos depositados em contas-correntes de livre movimentação.
II - ( ) Estoques – nessa conta encontram-se ativos de alta liquidez que podem facilmente ser convertidos em dinheiro para a empresa.
III - ( ) Aplicações financeiras - a curto prazo, representam os investimentos efetuados pela empresa em títulos de liquidação imediata.
IV - ( ) Caixa – dinheiro em espécie na empresa.
	
	C
	V, F, V, V
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
De acordo com Shan Anwar (2015), algumas barreiras limitam o trabalho da tesouraria, qual ou quais barreiras são apresentadas pelo autor?
I - ( ) Falta de recursos – as tesourarias já têm funções enxutas em suas empresas
II - ( ) Falta de dados – para gerenciar essas funções de forma eficaz, as tesourarias precisam de dados consolidados.
III - ( ) Falta de estrutura – uma abordagem holística da gestão de tesouraria requer uma estrutura para identificar as várias funções que precisam ser centralizadas.
IV - ( ) Falta de organização – a tesouraria como qualquer outro departamento de uma empresa necessita de organização e controle de seus documentos. RESPOSTA: D: V V V F
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e controle financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a maximização de riqueza da organização, e ele conta com o apoio de outros profissionais para isso, mas quem são esses profissionais?
Dessa maneira, assinale a alternativa correta.
	
	A
	Tesoureiro e Controller
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sabe-se que administrar é um processo de tomada de decisões e no que se refere as decisões financeiras são delineados quatro dinâmicas importantes.
Assinale a alternativa correspondente as dinâmicas das decisões financeiras.
	
	A
	Organização das contas, elaboração de orçamentos, controle financeiro e redução de custos.
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As empresas necessitam manter um relacionamento com as instituições financeiras com o intuito de poupar, investir, financiar e utilizar outros serviços que facilitem o processo mercantil com seus clientes.
Dessa maneira pode-se afirmar que as instituições financeiras atuam como:
	
	C
	Agentes intermediadores
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As empresas financeiramente equilibradas apresentam algumas características que as diferenciam de empresas não equilibradas.
Sobre essas características, assinale a alternativa correta.
I - ( ) Há falta de mercadoria para atendimento das vendas.
II - ( ) Há tendência para estabilizar-se o prazo médio de recebimento das vendas.
III - ( ) Há imobilização excessiva de capital, nem ela é insuficiente para o volume necessário de produção.
IV - ( ) Há permanente equilíbrio entre os recursos e os encargos financeiros.
	
	A
	F, V, F, V
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, principalmente no que tange à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes.
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta:
I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração.
II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o investimento.
III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da direção.
IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente.
	
	D
	Afirmativas III, IV apenas.