Governança Corporativa em Tempos de Crise

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GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
 
Lupa 
 
 
 
 
 
 
 
1. 
 
 
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes 
Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e 
seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e 
com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os pequenos investidores, que, com 
menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode 
trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os 
empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante então que controladores, 
conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que 
está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em 
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 
(adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para 
conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando instrumentos de fiscalização, princípios e regras 
que possibilitem uma gestão eficiente e eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir 
para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de 
mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado 
com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas pelo Conselho de Administração. 
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, 
torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da qualificação, e sistemas de 
Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 
Os itens I e II estão corretos. 
 
 
Apenas o item I está correto. 
 
 
Os itens III e IV estão corretos. 
 
 
Apenas o item II está correto. 
 
 
Os itens I, II e IV estão corretos. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:20:44 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes do conselho, estes devem 
ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
 
 
 
2. 
 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar 
prejuízos financeiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da 
análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de 
 
 
compliance. 
 
 
ameaça. 
GOVERNANÇA CORPORATIVA 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
javascript:diminui();
javascript:aumenta();
 
 
fraqueza. 
 
 
oportunidade. 
 
 
força. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:21:46 
 
Explicação: 
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou 
serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de novos 
entrantes no mercado ou de novas regulações e leis. 
 
 
 
 
 
3. 
 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração em formular e reformular 
suas estratégias empresariais. 
 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades organizacionais acima das 
demandas da sociedade. 
 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 
 
Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta sua prática nas 
organizações. 
 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das 
organizações. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:22:52 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação por consenso, 
igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em comportamentos 
éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança corporativa, uma vez 
que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
 
 
 
RISCOS, CONTROLES E INFLUÊNCIAS NO CAMPO DA GESTÃO 
 
 
4. 
 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é 
correto afirmar: 
 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, baseadas nos critérios para 
aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. 
 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, 
não deve ser repetida periodicamente. 
 
 
Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para 
o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados para a proteção contra 
estes riscos. 
 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que 
controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, reduzidos zero. 
 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e inclua os resultados 
específicos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:24:18 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos de 
segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
 
 
 
5. 
 
 
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é empregado. Em relação ao conceitode 
risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua definição. 
 
 
Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de 
interesse. 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
 
 
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização. 
 
 
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização dos objetivos. 
 
 
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto. 
 
 
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:25:21 
 
Explicação: 
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos 
de interesse. (JORION, 1998, p. 3) 
 
 
 
 
 
6. 
 
 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization for 
Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz: 
I. Integrar todos os processos organizacionais 
II. Criar e proteger valor 
III. Abordagem explícita das incertezas 
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
I, II, III e IV. 
 
 
II, III e IV, apenas. 
 
 
I e II, apenas. 
 
 
II e III, apenas. 
 
 
II e IV, apenas. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:26:06 
 
Explicação: 
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor; Abordagem explícita das 
incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e 
oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz 
de reagir às mudanças; e, Facilitar a melhoria contínua da organização. 
 
 
 
 
 
COMPLIANCE 
 
 
7. 
 
 
Auditorias internas são usadas como ferramentas para adoção de programas de compliance. Sobre essa prática é possível afirmar que: 
 
 
 
Validam a veracidade das informações de auditoria já realizadas. 
 
 
Não possuem vínculo com a organização, ou seja, são independentes. 
 
 
Representam um custo adicional à folha de pagamento de funcionários. 
 
 
Apresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades. 
 
 
Possuem maior credibilidade com o público em geral e com os órgãos de controle. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:26:49 
 
Explicação: 
Apresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades. 
 
 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
 
 
 
8. 
 
 
Leia o texto a seguir: 
[...] o compliance consegue reduzir os riscos e os custos do negócio. Afinal, despesas em processos judiciais e multas, por exemplo, podem ser 
bastante elevadas, além de exigir gastos adicionais com honorários advocatícios e outros serviços. Portanto, o termo exerce o papel de otimizar 
a gestão e os resultados da companhia. 
Disponível em https://www.otimizaej.com.br/conteudo/o-que-e-compliance-nas-empresas-entenda-este-
conceito?gclid=CjwKCAiAvK2bBhB8EiwAZUbP1LPVMEzSDL5qHD08p8o3kNmBqmpV5NjIFnNlr-hQUOleumYEZlXsuBoCqx8QAvD_BwE. 
Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir: 
I. Para aqueles colaboradores que trabalham com compliance, há a necessidade de garantir o comprimento das regras da empresa; 
II. No conceito de compliance, a proposta de promover a justiça, no ambiente interno corporativo; 
III. A prática de compliance visa trazer mais segurança para a empresa. 
Afirma-se a verdade em: 
 
 
II e III. 
 
 
Apenas em I. 
 
 
I, II e III. 
 
 
Apenas em II. 
 
 
I e II. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:27:57 
 
Explicação: 
O grupo de funcionários que atua diretamente na área de compliance tem a responsabilidade de garantir que a organização e os funcionários 
ajam de acordo com todas as leis, regulamentos e regras que abranjam os negócios nos quais ela está envolvida. No âmbito do compliance, 
abrange-se também o sentimento de justiça na organização, pois as regras definem a impossibilidade de concessão de vantagens para uns 
em detrimento de outros. 
 
 
 
 
 
O SISTEMA GRC 
 
 
9. 
 
 
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os 
riscos externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de compliance, é correto destacar: 
 
 
a redução da produtividade. 
 
 
o aumento de conflitos interpessoais na equipe. 
 
 
o aumento dos custos de transação. 
 
 
os desperdícios operacionais na execução de serviços. 
 
 
a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:29:38 
 
Explicação: 
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas. Dentre elas: 
Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, resultando também em prejuízo para a 
credibilidade moral (imagem) da instituição 
 
 
 
 
 
 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp
10. 
 
 
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios diretos, também colabora com 
a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a seguir: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
II, III e IV, apenas. 
 
 
I e III, apenas. 
 
 
I, II e III, apenas. 
 
 
I, II e IV, apenas. 
 
 
II e IV, apenas. 
Data Resp.: 02/01/2023 16:31:56 
 
Explicação: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; 
- correto. 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre mercados. 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. - correto. 
 
 
 
 
 
 
 Não Respondida Não Gravada Gravada 
 
 
 
 
Exercício inciado em 02/01/2023 16:16:01. 
 
 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_exercicio_ensineme.asp