SIMULADO - GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCOS E CONTROLES

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GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCOS E CONTROLES 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de 
Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre 
economia no tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom 
canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos 
acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da 
empresa pelo menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um 
papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. 
Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os 
pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas 
aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída 
desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão 
muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os 
empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma 
empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência 
nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores 
tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus 
pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a 
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em 
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-
crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa 
correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria 
externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, 
diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando 
instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão 
eficiente e eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor 
da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa 
para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de 
incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos 
executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão 
executadas pelo Conselho de Administração. 
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando 
melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante 
ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da 
qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim 
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 
Os itens III e IV estão corretos. 
 
Os itens I, II e IV estão corretos. 
 
Apenas o item II está correto. 
 Os itens I e II estão corretos. 
 
Apenas o item I está correto. 
Respondido em 09/07/2023 18:48:06 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a 
indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por 
ser indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas 
relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das 
organizações. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos 
níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da 
sociedade. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
Respondido em 09/07/2023 18:38:12 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade 
social no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi 
constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros 
em virtude da legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo 
período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se 
trata de um caso de 
 
 
força. 
 
oportunidade. 
 
compliance. 
 
fraqueza. 
 ameaça. 
Respondido em 09/07/2023 18:39:17 
 
Explicação: 
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum 
tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se 
assemelham às atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de 
novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização 
detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar: 
 
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a 
determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o 
gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes 
riscos. 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente 
das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. 
Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o 
tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam 
implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, 
reduzidos zero. 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e 
externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser 
repetida periodicamente. 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de 
processamento das informações, e inclua os resultados específicos da 
segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse 
contexto. 
Respondido em 09/07/2023 18:41:36 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as 
prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o 
contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, 
marque a alternativa correta para a sua definição. 
 
 
Não é possível mapear os riscosque podem afetar o cumprimento da missão 
organizacional. 
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. 
 
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da 
organização. 
 
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta 
negativamente a realização dos objetivos. 
 
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão 
conforme o previsto. 
Respondido em 09/07/2023 18:42:30 
 
Explicação: 
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 
3) 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização 
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como 
ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja 
eficaz: 
I. Integrar todos os processos organizacionais 
II. Criar e proteger valor 
III. Abordagem explícita das incertezas 
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
II e III, apenas. 
 I, II, III e IV. 
 
II, III e IV, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
 
I e II, apenas. 
Respondido em 09/07/2023 18:43:11 
 
Explicação: 
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e 
proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores 
culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e 
oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser 
transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, 
Facilitar a melhoria contínua da organização. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. 
Dentre os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom? 
 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política 
que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard 
Nixon. 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 
65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas 
contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
 
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no 
ramo energético. 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou 
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da 
administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que 
encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
Respondido em 09/07/2023 18:43:47 
 
Explicação: 
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece 
um novo caso de conduta ilícita nas empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de 
serviços de telefonia de longa distância e de dados nos EUA, anunciou no dia 25 de junho 
que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras. 
Investidores, analistas e o público ficaram perplexos, pois viram os lucros anteriormente 
relatados de repente se transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram 
descobertas durante uma auditoria interna. 
Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/ 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A palavra compliance vem do verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo 
com uma ordem, um conjunto de regras ou um pedido. Os verbos abaixo podem 
expressar a palavra compliance, exceto: 
 
 Elaborar. 
 
Obedecer. 
 
Cumprir. 
 
Executar. 
 
Satisfazer. 
Respondido em 09/07/2023 18:44:14 
 
Explicação: 
 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que 
podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que 
podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de 
compliance, é correto destacar: 
 
 
o aumento de conflitos interpessoais na equipe. 
 
a redução da produtividade. 
 
o aumento dos custos de transação. 
 a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional. 
 
os desperdícios operacionais na execução de serviços. 
Respondido em 09/07/2023 18:44:59 
 
Explicação: 
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem 
situações negativas. Dentre elas: 
Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, 
resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição 
 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos 
além de permitir benefícios diretos, também colabora com a diminuição das chances 
de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão 
listadas a seguir: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que 
podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de 
compliance não age de maneira proativa. 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
I, II e III, apenas. 
 
I e III, apenas. 
 
II, III e IV, apenas. 
 I, II e IV, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
Respondido em 09/07/2023 18:46:13 
 
Explicação: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar 
o prestígio da instituição e a imagem da marca; - correto. 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC 
não evita a concorrência entre mercados. 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de 
compliance não age de maneira proativa. - correto.