AOL 3 CERTIFICAÇÃO

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· Pergunta 1
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Leia o trecho a seguir:
“[...] a importância do papel individual do auditor na qualidade da auditoria foi recebendo ao longo dos anos uma atenção crescente. Desta forma, Church, Davis e McCracken (2008) suportam a existência de mais estudos sobre a possível relação entre as características individuais do auditor e a qualidade dos relatórios de auditoria. Francis (2004) acredita que os auditores desempenham um papel essencial no fracasso e sucesso da auditoria.”
Fonte: MACHADO, F. F. A influência das características do auditor na qualidade da auditoria. 2019, 53 f. Dissertação (Mestrado) – Instituto Universitário de Lisboa, Lisboa, 2019. Disponível em: <http://hdl.handle.net/10071/19573>. Acesso em: 14 out. 2020. (Adaptado)
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre a gestão de um programa de auditoria, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. A aplicação de provas periódicas, a realização de pesquisas de avaliação do auditor pelo auditado e as avaliações por um outro auditor são opções para avaliação dos auditores.
Porque:
II. A avaliação dos auditores deve ser contínua para que seja controlado o nível da competência deles.
A seguir, assinale a alternativa correta:
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A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
As asserções I e II são proposições falsas.
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
Resposta correta
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
· Pergunta 2
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Considere a situação a seguir:
R. N., responsável pela gestão do sistema integrado de uma indústria de cosméticos, reuniu a equipe para analisar as não conformidades apontadas na auditoria do organismo certificador. Quando começou a ler a primeira, constatou que o texto apresentado pelo auditor não deixava claro o problema encontrado. Notou também que as demais apresentavam a mesma situação. Assim, suspendeu a reunião e decidiu, então, entrar em contato com o auditor.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre os princípios da auditoria, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. O princípio da auditoria observado é o da apresentação justa.
Porque:
II. O auditor tem que estabelecer uma comunicação precisa, objetiva e clara.
A seguir, assinale a alternativa correta:
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· Pergunta 3
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A grande maioria dos requisitos normativos para um sistema de gestão integrado é única e abrangente. Porém, em algumas situações, particularidades são específicas para este ou aquele sistema de gestão. A visão para doenças, por exemplo, é algo mais direcionado para a norma de saúde e segurança ocupacional.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre princípios da auditoria, analise as situações a seguir e associe-as com suas respectivas classificações.
1) Tablet utilizado pelos auditores apresentando problemas técnicos instantes antes do início da auditoria.
2) Última auditoria interna indisponível por ataque cibernético.
3) Recorrência de não conformidade por ação corretiva ineficaz.
4) Auditado não demonstra interesse em responder os questionamentos do auditor.
( ) Monitoramento, análise crítica e melhoria.
( ) Cooperação do auditado.
( ) Recursos.
( ) Informações documentadas.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
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3, 2, 4, 1.
2, 1, 3, 4.
Correta: 
3, 4, 1, 2.
Resposta correta
1, 3, 4, 2.
4, 3, 2, 1.
· Pergunta 4
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Sabendo-se que o programa de auditorias pode ser entendido como um processo, a ISO 19011:2018 propõe um ciclo para seu gerenciamento, contendo etapas ou fases que seguem os mesmos princípios e objetivos do tradicional ciclo PDCA.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre o ciclo de gerenciamento do programa de auditoria, ordene as fases a seguir de acordo com a sequência em que ocorrem:
( ) Implementar o programa de auditoria.
( ) Conduzir o acompanhamento da auditoria.
( ) Monitorar o programa de auditoria.
( ) Determinar e avaliar riscos e oportunidades do programa de auditoria.
( ) Estabelecer objetivos do programa de auditoria.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
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1, 4, 2, 3, 5.
5, 1, 2, 3, 4.
3, 5, 1, 2, 4.
2, 3, 4, 1, 5.
Correta: 
5, 4, 1, 3, 2.
Resposta correta
· Pergunta 5
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Leia o trecho a seguir:
“A maturidade em processos é estabelecida por características que definem o estado atual de uma organização na gestão de seus processos, ou seja, é o ponto no qual os processos são explicitamente definidos, administrados,
medidos, controlados e otimizados (BPM, 2013, p. 346). Uma organização madura em seus processos está mais bem preparada para controlar riscos e problemas por meio de uma visão compartilhada, linguagem comum, objetiva e, principalmente, baseada em indicadores e práticas em contínuo processo de melhoria (BPM, 2013).” Fonte: FIGUEIREDO, F. S.; CIUFFO, L.; HONÓRIO, A.; RAMALHO, W. Grau de Maturidade em Processos: um estudo da evolução da Gestão por Processos na UFJF. Universidade Federal de Juiz de Fora, Juiz de Fora, 2020, p. 2. Disponível em: <https://www2.ufjf.br/escritoriodeprocessos/wp-content/uploads/sites/50/2019/09/Grau-de-Maturidade-em-Processos-um-estudo-da-evolu%C3%A7%C3%A3o-da-Gest%C3%A3o-por-Processos-na-UFJF.pdf>. Acesso em: 13 out. 2020.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre o ciclo PDCA, pode-se afirmar que o ciclo PDCA contribui com a maturidade do processo de gerenciamento do programa de auditoria, porque:
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as documentações do processo de gerenciamento do programa de auditoria contemplam a estrutura do ciclo PDCA.
a essência do gerenciamento do programa de auditoria é o ciclo de melhoria PDCA, incluindo seus benefícios.
o planejamento bem detalhado garante a melhoria do processo de gerenciamento do programa de auditoria.
Correta: 
a melhoria contínua é promovida pelo estudo apurado do processo de gerenciamento do programa.
Resposta correta
os colaboradores possuem treinamento no ciclo PDCA e no processo de gerenciamento do programa de auditoria.
· Pergunta 6
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Considere a situação a seguir:
Durante a realização de uma auditoria, A. D., auditor líder, utiliza como referência exemplos da auditoria realizada no mês anterior em uma empresa concorrente da atual, detalhando pontos significativos, com o objetivo de ajudar o auditado a entender o problema encontrado.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre os princípios da auditoria, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. A explanação de A. D. fere o princípio da confidencialidade.
Porque:
II. Os auditores têm de ter discrição no uso e na proteção das informações obtidas no curso de suas obrigações.
A seguir, assinale a alternativa correta:
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Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
Resposta correta
As asserções I e II são proposições falsas.
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
· Pergunta 7
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A escolha da equipe de auditoria é feita pelo líder e deve considerar diversos pontos, principalmente, os relativos às competências dos auditores, que é uma preocupação constante da norma ISO 19011 (2018) para assegurar a confiabilidade dos resultados.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre os princípios de auditoria, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. O idioma oficial e os dados culturais e sociais da auditoria devem ser considerados para a escolha dos auditores.
Porque:
II. Questões idiomáticas e características culturais e sociais do auditadosão riscos para a auditoria.
A seguir, assinale a alternativa correta:
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A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
Resposta correta
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
As asserções I e II são proposições falsas.
· Pergunta 8
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Leia o trecho a seguir:
“De Andrade (2003) apud Moura (1997) define o Ciclo PDCA como uma ferramenta que orienta a sequência de atividades para se gerenciar uma tarefa, processo, empresa etc. Suzuki (2000) explica que essa ferramenta tem como objetivo inserir qualidade no produto. De forma que para conseguir a procura da melhoria se divide em quatro fases.”
Fonte: RAPÔSO, C. F. L.; SILVA, P. A. F.; LIMA, H. M.; JUNIOR, W. F. O.; BARROS, E. S. Gestão da qualidade e da produção: análise comparativa entre o PDCA e o DMAIC. Revista de Administração, [s. l.], v. 4, p. 147-153, 2019. Disponível em <http://revistas.cesmac.edu.br/index.php/administracao/index>. Acesso em: 14 out. 2020.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre o gerenciamento do programa de auditoria, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. O ciclo do programa de auditoria é estruturado para permitir a melhoria contínua com aplicações sucessivas.
Porque:
II. O ciclo do programa de auditoria apresenta em sua natureza as fases do ciclo PDCA.
A seguir, assinale a alternativa correta:
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A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
As asserções I e II são proposições falsas.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
Resposta correta
· Pergunta 9
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Considere a situação a seguir:
A. N. é um auditor experimentado e foi designado a auditar uma tradicional empresa prestadora de serviços na área de corretagem de seguros, onde conhece muitas pessoas, porque atuou lá como supervisor da qualidade por quase uma década até sua aposentadoria.
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre os princípios da auditoria, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. A indicação de A. N. fere o princípio da apresentação justa.
Porque:
II. A. N. pode ser tendencioso no resultado da auditoria.
A seguir, assinale a alternativa correta:
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Correta: 
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
Resposta correta
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
As asserções I e II são proposições falsas.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
· Pergunta 10
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Leia o trecho a seguir:
“[...] à medida em que a Tecnologia da Informação e Comunicação (TIC) se torna cada vez mais sofisticada, é importante poder utilizá-la para melhorar a eficácia e a eficiência das auditorias/avaliações, e para apoiar e manter a integridade do processo de auditoria/avaliação. Esta TIC pode ser utilizada para coleta, armazenamento, recuperação, processamento, analisar e transmitir informações.”
Fonte: COUTO, M. G. Auditorias Remotas são possíveis? Como fazer? Revista Internacional de Ciências, Rio de Janeiro, v. 10, n. 02, p. 103, 2020. Disponível em: <https://www.e-publicacoes.uerj.br/index.php/ric/article/view/53847/34759>. Acesso em: 11 out. 2020. (Adaptado).
Considerando essas informações e o conteúdo estudado sobre os métodos de auditoria, analise os tópicos a seguir e associe-os com os seus respectivos métodos (localização do auditor e tipo de interação).
1) Auditoria de conformidade com o exame de documentos enviados pela organização.
2) Auditoria de certificação realizada in loco com a utilização de entrevistas.
3) Auditoria de recertificação com análise da eficácia das ações implementadas enviadas pela organização, via videoconferência.
4) Auditoria de certificação realizada in loco com a observação do processo em operação.
( ) Remoto com interação humana.
( ) Remoto sem interação humana.
( ) No local sem interação humana.
( ) No local com interação humana.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
Ocultar opções de resposta 
4, 1, 2, 3.
1, 4, 3, 2.
1, 2, 4, 3.
Correta: 
3, 1, 4, 2.
Resposta correta
2, 3, 1, 4.