Apol 1 Cálculo Aplicado e Gestão Financeira e Orçamentária - NOTA 100

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Questão 1/5 - Gestão Financeira e Orçamentária
Um fluxo de caixa não pode ser elaborado apenas com as perspectivas do gestor financeiro. É necessário compreender (e respeitar) os prazos e as políticas de negociação dos fornecedores e dos clientes.
Analise as sentenças a seguir, assinalando V para as afirmativas verdadeiras e F para as afirmativas falsas em relação ao conteúdo presente no texto da disciplina.
(   )     Os formatos de negociação de recebimentos podem ser efetuados para qualquer tipo de forma de pagamento independente do segmento, não existe nenhuma restrição com relação ao tipo de negócio e a forma do cliente pagar.
(   )     Pagamentos de salários e impostos são exemplos de fornecedores que sempre conseguimos negociar prazos e valores.
(   )     Para a empresa atuar no varejo, por exemplo, existem alguns mecanismos de negociação de parcelamento (cartão de crédito, boleto, cheque pré-datado, nota promissória, etc).
(   )     Para as vendas à vista (dinheiro, cartão de débito ou cartão de crédito) não existe muito essa preocupação em avaliar a capacidade de pagamento do cliente. 
Agora, marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, V, V
	
	B
	F, V, V, F
	
	C
	V, V, F, V
	
	D
	V, F, V, F
	
	E
	F, F, V, F
Questão 2/5 - Cálculo Aplicado
Qual será o montante, no final de 8 meses, se aplicarmos um capital de R$ 90.000,00 a uma taxa de juro simples de 54% ao ano?
	
	A
	M = 112.000,00
	
	B
	M = 122.000,00
	
	C
	M = 108.000,00
	
	D
	M = 122.400,00
	
	E
	M = 108.400,00
Questão 3/5 - Cálculo Aplicado
Qual será a taxa mensal de juro simples que fará um capital de R$ 200.000,00 formar um montante de R$ 272.000,00 daqui a 12 meses?
	
	A
	i = 2,0% a. m.
	
	B
	i = 2,4% a. m.
	
	C
	i = 2,6% a. m.
	
	D
	i = 2,8% a. m.
	
	E
	i = 3,0% a. m.
Questão 4/5 - Gestão Financeira e Orçamentária
A utilização da ferramenta fluxo de caixa é de extrema importância para a gestão financeira da empresa. Um fluxo de caixa contempla basicamente as seguintes linhas totalizadoras:
a) Saldo Inicial – Informações referentes ao saldo de caixa que encerrou o período anterior
b) Total das Contas a Receber – Informações referentes ao volume/semana de recebimentos
c) Total das Contas a Pagar – Informações referentes volume/semana de pagamentos
d) Saldo Parcial/operacional – Diferença entre o total dos recebimentos e dos pagamentos da semana
e) Saldo Final – Saldo inicial adicionado do saldo parcial
Abaixo está apresentada a planilha de fechamento do fluxo de caixa (realizado) referente a movimentação de caixa do mês anterior. Os dados estão destacados com as linhas totalizadoras do saldo inicial de cada semana, o total das entradas, o total das saídas, o saldo operacional semanal e o saldo final semanal. Ainda estão detalhados os valores a receber (por cliente) e os valores a pagar (por fornecedores). 
Analise as afirmativas que seguem e assinale a alternativa que descreve corretamente, sobre essa ferramenta de Fluxo de Caixa, segundo o texto da disciplina.
I – A empresa apresentou um fluxo de caixa bem controlado, visto que apenas em uma semana a empresa apresentou saldo final negativo.
II – Pode-se afirmar que a empresa apresentou no fechamento do mês um saldo final ainda melhor, quando comparado com o período anterior.
III – Os pagamentos estiveram mais concentrados, em mais de 50%, na segunda semana. Apesar do volume de desembolsos, a empresa ainda conseguiu apresentar saldo final positivo.
IV – O fluxo de caixa deste mês apresentado traz uma situação muito preocupante, visto que a empresa não está conseguindo saldar todos os gastos e teve que recorrer a empréstimos bancários. 
A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo das aulas e no texto da disciplina:
	
	A
	A assertiva I e III é uma proposição verdadeira e a II e IV é falsa.
	
	B
	A assertiva I, III e IV é uma proposição verdadeira e apenas a II é falsa.
	
	C
	A assertiva II e III é uma proposição verdadeira e a I e IV é falsa.
	
	D
	A assertiva III e IV é uma proposição verdadeira e a I e II é falsa.
	
	E
	Todas as assertivas anteriores são verdadeiras
Questão 5/5 - Gestão Financeira e Orçamentária
Uma das contribuições que o fluxo de caixa traz para a empresa é a visualização dos impactos que as decisões de negociação, de prazos e valores, irão trazer para o dia a dia do caixa da empresa.
Considerando que uma empresa elabora um fluxo de caixa sempre de 30 dias. Na projeção do próximo mês observou-se que na segunda semana o volume nominal de pagamentos é superior aos de recebimentos. A empresa terá uma falta de dinheiro na ordem de R$ 150.000,00 (por exemplo). A área financeira, através dessa importante informação gerada pelo fluxo de caixa, já começa a pensar em alternativas para cobrir essa diferença.
I- Receber um valor menor com a negociação de alguma antecipação dos recebimentos das próximas semanas, visando trazer para a segunda semana uma entrada futura de caixa.
II- Negociar com algum fornecedor uma ampliação de prazo, mesmo tendo que desembolsar um valor maior com esta prorrogação de pagamentos. Essa opção visaria reposicionar algum dos valores a pagar da segunda semana para um período mais longo.
III- Buscar um empréstimo junto ao banco para suprir esta necessidade de caixa da segunda semana.
A respeito dessas assertivas, assinale a opção correta segundo o conteúdo visto nas aulas e no texto da disciplina:
	
	A
	As assertivas I e II são verdadeiras, porém são proposições excludentes.
	
	B
	A assertiva I é uma proposição falsa e a II e III são verdadeiras.
	
	C
	A assertiva II é uma proposição falsa e a I e III são verdadeiras.
	
	D
	As três assertivas são falsas.
	
	E
	As três assertivas são verdadeiras e complementares entre si.