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Plan1 FRIENDS ESFIHAS M.Obra 27.04.2017 PROJETO DE INVESTIMENTO 224,7 h/mês Preço de Compra Tempo MP %MP 3969 CG CF CGV CV RECEITA CUSTOMP/MÊS Min./mês Nr. Denominação Tipo Qtde Correlato Básico VT Qtde/mes Qtde/ano STGK %STGK VLOK LOGK VWSK VVGK VGSK LUCRO PV PV C/ 10%IPI FATUR./MÊS 1 Esfiha de Carne 9 001 082 516 1 0.75 833 10000 0.53 0.00 0.22 21.00 21.76 0.02 21.78 10.89 32.66 35.93 29941.20 1.1 Massa 45g 0.25 0.17 443.88 1.2 Carne 20g 0.5 0.36 625 2 Esfiha de Frango 9 001 082 517 1 0.63 667 8000 0.43 0.00 0.09 21.00 21.53 0.11 21.64 10.82 32.46 35.70 21637.10 2.1 Massa 45g 0.25 0.17 288.10 2.2 Frango 20g 0.38 0.26 420 3 Esfiha de Calabresa 9 001 082 518 1 0.50 417 5000 1.58 0.01 0.15 21.00 22.74 0.11 22.85 11.43 34.28 37.71 14283.35 3.1 Massa 45g 0.25 0.17 661.63 3.2 Calabresa 20g 0.25 1.41 208 4 Esfiha de Queijo 9 001 082 519 1 0.30 500 6000 0.42 0.00 0.09 21.00 21.51 0.11 21.62 10.81 32.43 35.68 16216.92 4.1 Massa 45g 0.25 0.17 211.05 4.2 Queijo 20g 0.05 0.25 150 5 Esfiha de Chocolate 9 001 082 615 1 0.55 333 4000 0.42 0.00 0.08 21.00 21.51 0.11 21.62 10.81 32.42 35.67 10807.58 5.1 Massa 45g 0.25 0.17 140.70 5.2 Chocolate 15g 0.25 0.21 183 5.3 Granulado 5g 0.05 0.04 6 Esfiha Romeu e Julieta 9 001 082 616 1 0.51 375 4500 0.99 0.00 0.15 21.00 22.15 0.11 22.26 11.13 33.39 36.73 12521.48 6.1 Massa 45g 0.25 0.17 373.11 6.2 Queijo Branco 20g 0.13 0.31 191 6.3 Goiabada 20g 0.13 n 0.51 TOTAL (QTDE.) 3125 37500 12521.5 Homens FATUR./MÊS 105408 CUSTO MP 2118 1778 min. /mês Plan2 I INVESTIMENTO FIXO II MAE - PRODUÇÃO 07.11.2017 07.11.2017 VALOR REAL VALOR REAL IDEAL ITEM DISCRIMINAÇÃO QTDE UNIT. TOTAL ( US$ ) (RS$) ITEM DISCRIMINAÇÃO QTDE UNIT. TOTAL ( US$ ) (RS$) MÍNIMO 1 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 2 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 1.1 Geladeira 1 1200 1200 368 1600 2.1 Forno 2 1200 2400 736 3,799.05 1.2 Pratos 100 10 1000 307 30 2.2 Masseira 1 1500 1500 460 1,495.00 1.3 Talheres 200 4 800 245 8 2.3 Processador 1 500 500 153 1.4 Computador 2 900 1800 552 2300 2.4 Freezer 2 1300 2600 798 982.2 1.5 Impressora Deskjet 1 139 139 43 520 2.5 Geladeira 2 2000 4000 1227 929.00 1.6 Máquina de Calcular 3 15 45 14 75 2.6 Armário de estufa 1 1500 1500 460 534.99 1.7 Telefone 3 40 120 37 100 2.7 Fogão industrial 1 1500 1500 460 1490 1.8 Extintores 4 80 320 98 200 2.8 Fatiador de frios 1 500 500 153 269.91 1.9 Copos 150 3 450 138 6 2.9 Refrigerador para bebidas 1 2000 2000 613 2,339.91 1.10 Mesas do salão 0 0 0 0 0 2.10 Liquidificador Industrial 2 1000 2000 613 268.99 1.11 Fogão 0 0 0 0 0 2.11 Balança Digital 1 500 500 153 229.9 1.12 Toalhas de mesa 0 0 0 0 0 2.12 Cilindro para abrir discos 0 0 0 0 1.13 Som / TV 2 900 1800 552 1500 2.13 Mesas cozinha 1 100 100 31 495 1.14 Balcão 3 2000 6000 1840 10000 2.14 Estufa para massas 1 500 500 153 1,698.05 1.15 Mochilas de entrega 2 80 160 49 100 2.15 Botijão de gás 2 200 400 123 60 1.16 Letreiros 1 750 750 230 1000 2.16 Coifa 1 1200 1200 368 779,90 1.17 Suporte p/toalhas+álcool 11 3 33 10 30 2.17 Utensílios para produção 10 5 50 15 1.18 Gerador 450kw R$ 120.000,00 1 80,000 80000 24540 120000 2.18 Computador 0 0 0 0 1.19 ERP e Implantação 1 15000 15000 4601 36000 2.19 Impressora de pedidos 2 150 300 92 129.49 1.20 Cadeiras para atendimento 1 50 50 15 100 2.20 Balcão cozinha 1 800 800 245 2,102.46 1.21 Suporte para papel 15 3 45 14 8 2.21 Prensa Hidr. Luxor LC 20T 0 0 0 0 1.22 Impressoras para cupons 1 1000 1000 307 2000 0 1.23 Materiais de escritórios 100 5 500 153 10 2.22 Máquina de Shake 0 0 0 0 1.24 Escrivaninhas 1 200 200 61 2500 2.23 Máquina de Solda Topo 0 0 0 0 1.25 Armários 1 200 200 61 2000 2.24 Máq. Solda Ultrasolda 0 0 0 0 1.26 Cadeiras 50 25 1250 383 500 2.25 Secador 0 0 0 0 1.27 Armários Vestiarios 3 80 240 74 400 2.26 Máq. Solda topo - Simonek TA 15 AR/M 0 0 0 0 1.28 Cardápios 15 15 225 69 40 2.27 Máq. Solda Simonek PM 30 - 100 AR 0 0 0 0 1.29 Uniformes para funcionários 34 30 1020 313 60 2.28 Máq. Solda Soltronic SP).1 0 0 0 0 1.30 TRAFO 500KW 0 0 0 0 0 2.29 Prensa AMP (PK-131) 0 0 0 0 1.31 Tartaruga 0 0 0 0 0 2.30 Teste de Isolação 0 0 0 0 1.32 Cintadeira 0 0 0 0 0 2.31 Máq. Solda Simonek PRN 150/250 LM 0 0 0 0 1.33 Estrutura - Peças 1500 0 0 0 0 0 2.32 Máq. Solda Simonek PN 30 AR 0 0 0 0 1.34 Mesas / escritório/reunião 0 0 0 0 0 2.33 Prensa pneum. cortar cabo 0 0 0 0 1.35 Mesa de Micro/Impressora 0 0 0 0 0 2.34 Equipamento de moldar 0 0 0 0 1.36 Prateleiras ( 2,00x1,00) 0 0 0 0 0 2.36 Cadinho 0 0 0 0 1.37 Armários de aço s/ portas 1 150 150 46 200 2.37 Exaustor eletrostático 0 0 0 0 1.38 Arquivos de aço (4 gavetas) 0 0 0 0 0 2.38 Equip.cortar espaguete/tubo/papel aut. 0 0 0 0 1.39 Balcões ( 2,00x1,00x0,60) 0 0 0 0 0 2.39 Estufa 0 0 0 0 1.40 Armários de madeira(1,00x1,00) 0 0 0 0 0 2.40 Impregnador 0 0 0 0 1.41 Ventiladores 5 300 1500 460 600 2.41 Secador do impregnador 0 0 0 0 1.42 ISO 9000 1 20000 20000 6135 10000 2.42 Estufa - Termetal 0 0 0 0 SUBTOTAL ( 1.18 + 2.9 ) 123182 135997 41717 191887 2.43 Secador 0 0 0 0 2 RESERVA TÉCNICA (5% s/item 3) 6159 6800 2086 9594 22350 6856 3 TOTAL 713 129341 142797 43803 201481 RESERVA TÉCNICA (5% sobre 2.44) 1118 343 TOTAL 23468 7199 III CUSTO M. OBRA INDIRETA / DIRETA 07.11.2017 3 M. Obra Indireta 3.1 Auxiliar de cozinha 3 1020 3.2 Cozinheiro 2 3200 3.3 Segurança 0 0 3.4 Balconista 2 1844 3.5 Limpeza 1 1200 3.6 Almoxarife / Recebimento 1 923 3.6 Gerente 0 Sub-Total 9 8187 4 M. Obra Direta 4.1 Operadores 3 2955 Total M. Obra 12 11142 5 Encargos Sociais DIRETA 5.1 INSS (12% da folha) 1337 355 5.2 FGTS (8% da folha) 891 236 5.3 40%FGTS (8% da folha)-Rescisão 357 95 5.4 13o. Salário 929 246 5.5 Férias (1/3 da folha) 310 82 Sub-Total 3823 1014 TOTAL 14965 3969 Plan3 Vendas Custo dos produtos vendidos Lucro Líquido depois do IR Despesas operacionais Margem Líquida Vendas Despesas financeiras IR Taxa de retorno sobre o ativo total Vendas Ativo circulante Giro do Ativo Total Ativo Total Taxa de retorno sobre o patrimônio Líquido Ativo perm. Líquido Passivo circulante Exigível Total Exigível à L. prazo Total do passivo e patrimônio líquido Patrimônio Líquido Multiplicador de alavancagem financeira Patrimônio Líquido Margem de Contribuição é quantia em dinheiro que sobra do preço de venda de um produto, serviço ou mercadoria após retirar o valor do gasto variável unitário, este composto por custo variável unitário e despesas variáveis. Tal quantia é que irá garantir a cobertura do custo fixo e do lucro, após a empresa ter atingido o Ponto de equilíbrio, ou ponto crítico de vendas (Break-even-point). Ela representa uma margem de cada produto vendido que contribuirá para a empresa cobrir todos os seus custos e despesas fixas, chamados de custo de estrutura/suporte. Representada da seguinte forma: MC = PV - ( CV + DV ) Onde: MC = Margem de contribuição; PV = Preço de Venda ou Receita Op. Bruta Total; CV = Custo variável ou Custo das Mercadorias Vendidas(CMV); DV = Despesa variável. Indice de Margem de Contribuição (Imc) é a relação entre a Margem de Contribuição e o preço de venda: Imc = MC / PV Como seria um exemplo de DRE - Demonstração do Resultado do Exercício: Receita Op. Bruta Total = R$ 4000,0 :Receita Op. Bruta à Vista = R$ 2500,0 :Receita Op. Bruta à Prazo = R$ 1500,0 Custos dos produtos vendidos / custos variáveis = R$ 1100,0 Despesas variáveis = R$ 505,0 :Comissões = R$ 150,0 :Fretes = R$ 90,0 :Material de embalagem = R$ 95,0 :Despesas gerais dep. de vendas = R$ 170,0 Margem de Contribuição = 2395,0 Ou seja: Receita Operacional R$4,000.00 (-) Custo dos produtos R$1,100.00 (-) Despesas Variáveis R$505.00 (=) Margem de Contribuição R$2,395.00 Indice da Margem de Contribuição 59% Ponto de equilíbrio (do inglês: break-even-point), é a denominação dada ao estudo, nas empresas, principalmente na área da contabilidade, onde o total das receitas é igual ao total dos gastos (custos e despesas). Neste ponto o resultado, ou lucro final, é igual a zero. Há uma quantidade razoável de estudos que demonstram como efetuar o cálculo. Para tanto, é necessário, num primeiro momento, conhecer os fundamentos básicos de classificação dos custos e despesas. Plan4 INDIEPROJECT 13.09.2010 LOJA DE ROUPAS 1,00 US = R$ 2,38 ITEM DISCRIMINAÇÃO VALOR REAL IDEAL ( R$ ) ( US$) % ( R$ ) I INVESTIMENTO INICIAL 1 INVESTIMENTO FIXO 166264 99559 61.6 201481 2 CAPITAL DE GIRO 2.1 Custo Fixo 66653 39912 64.4 2.2 Produto acabado - Estoque/ST 26352 15780 25.5 2.3 Estoque inicial / Material comprado /ST 530 177 0.5 2.4 Outras Despesas / Mudança 10000 5988 9.7 2.5 Total 2 103535 34512 38.4 2.6 Sub-Total (1+2) 269799 161556 100.0 2.7 Outros custos ( 5% s/item 2.5) 5177 3100 1.9 2.8 TOTAL ( 2.6 + 2.7 ) 274976 164656 100.0 3 CUSTO FIXO 3.1 M. Obra Indireta sem encargos sociais 8187 4902 12.3 3.2 M. Obra Direta sem encargos sociais 2955 1769 4.4 3.3 Encargos sociais 3823 1274 5.7 3.4 M. Obra - Comissões 0 0 0.0 3.5 Aluguel ( Área = 1000 m2) Dia 05 3000 1000 4.5 3.6 Retirada pró-labore 5000 2994 7.5 3.7 Luz, água, ar,etc. 700 419 1.1 3.8 IPTU 1000 599 1.5 3.9 Despesas Bancárias 2000 1198 3.0 3.10 Seguros 4000 2395 6.0 3.11 Telefone / Fax 3000 1796 4.5 3.12 Material impresso/escritório 1000 599 1.5 3.13 Honorários contábeis 1500 898 2.3 3.14 Despesas de manutenção 500 299 0.8 3.15 Material de limpeza/auxiliares 1000 599 1.5 . 3.16 Despesas de alimentação 4375 2620 6.6 3.17 Vale Transporte 2x2,00x71func.x25dias 1200 719 1.8 3.18 Transporte 4000 2395 6.0 3.19 Embalagem (52000,00x2%) 1040 623 1.6 3.20 Outros ( Plano Saúde, Assoc., Prop.) 1440 862 2.2 3.21 Depreciações (13,7%ªª do INV) 1898 1137 2.8 3.22 Empréstimos 30000 17964 28.5 3.22 Total ( 3.1 + ... 3.21 ) 66653 39116 100.0 III DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS 4 RECEITA OPERACIONAL 105408 35136 100.0 5 CUSTO M. PRIMA 2118 706 3.1 6 CUSTO FIXO 66653 22218 96.9 7 CUSTOS TOTAIS (5+6) 68772 22924 100.0 8 LUCRO OPERACIONAL ( 4 - 7) 36636 12212 9 CONTRIB. SOCIAL (12%do bruto)*9% 1138 379 10 IMPOSTO RENDA ( 15%do bruto)*8% 1265 422 11 ICMS ( 18% ( Bruto-M. Prima)) 18592 6197 12 COFINS (3% do Bruto) 3162 1054 13 PIS (0,65% do Bruto) 6851 2284 14 DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO (9À 13) 31009 10336 15 LUCRO LÍQUIDO ( 8-14) 5627 1876 5.3 16 Margem de Contribuição (4-(5+14)) 72280 24093 17 Ponto de Equilíbrio (6/(16/4)) 97202 92.2 18 Taxa de Retorno do INV (RC) (%) 2.05 19 Prazo de Retorno do INV (meses) 49 Sheet1 Lojas https://www.americanas.com.br/produto/17681800/forno-turbo-a-gas-5-esteiras-prp-5000-new-light-progas?WT.srch=1&epar=bp_pl_00_go_ed_linha-industrial_geral_gmv&epar=bp_pl_00_go_ed_linha-industrial_geral_gmv&gclid=EAIaIQobChMIkvLho6W01wIVygSRCh1QMwmzEAQYAiABEgK5QPD_BwE&opn=YSMESP&sellerId=2485014000178 Forno Turbo A Gás 5 Esteiras Prp-5000 New Light Progás https://www.americanas.com.br/produto/10600752/masseira-multi-mix-arke-kit-completo-4x1-mistura-5-kilos-de-l-massa?opn=YSMESP&epar=bp_pl_00_go_pla_ud_geral_gmv&loja=17432225000110&WT.srch=1&epar=bp_pl_00_go_pla_ud_geral_gmv&gclid=EAIaIQobChMIl_nWkai01wIVSgmRCh1OBwKJEAQYBSABEgJA1fD_BwE Masseira Multi Mix Arke Kit Completo 4x1 Mistura 5 Kilos De L Massa https://www.casasbahia.com.br/Eletrodomesticos/Freezer/Horizontal/freezer-horizontal-midea-rcfa31-32-295l-11519553.html?utm_medium=Cpc&utm_source=GP_PLA&IdSku=11519553&idLojista=14785&s_kwcid=AL!427!3!95318446475!!!g!63591105148!&utm_campaign=Eldo_Shopping&ef_id=WeeCWwAAAGd5TyAP:20171110152614:s Freezer https://www.extra.com.br/Eletrodomesticos/GeladeiraeRefrigerador/1Porta/Refrigerador-Consul-CRC28F-1-Porta-Branco-239-L-320702.html?utm_medium=cpc&utm_source=gp_pla&IdSku=320702&idLojista=15&s_kwcid=AL!427!3!105610086867!!!g!174434106027!&utm_campaign=Eldo_Refrigeradores_Shopping&ef_id=WeeCWwAAAGd5TyAP:20171110152819:s Refrigerador Consul CRC28F 1 Porta Branco - 239 L https://produto.mercadolivre.com.br/MLB-914050104-armario-para-pao-frances-58x70cm-carrinho-estufa-pao-vazio-_JM?source=gps Armario Para Pao Frances 58x70cm Carrinho Estufa Pao Vazio https://www.walmart.com.br/item/4192182/sk?utm_source=google-pla&adtype=pla&utm_medium=ppc&utm_term=4192182&utm_campaign=eletrodomesticos+4192182 Fogão Industrial 6 Bocas 30x30 com Forno e Chapa Economy http://www.ricardoeletro.com.br/Produto/Multifatiador-de-Frios-Britania-Com-Diversas-Regulagens-de-Espessura-Chave-de-Funcionamento-Com-Sistema-de-Seguranca-Lamina-Removivel-Em-Inox/258-654-3977-608462/?utm_source=Google_Shopping&prc=39485&utm_medium=CPC_Eletroportateis_Google_Shopping&utm_campaign=Cozinha_Criativa&utm_content=Fatiador_de_Frios&cda=7DF9-8018-56AB-860E&prc=36101&gclid=EAIaIQobChMIhJOCq6q01wIVT4GRCh3hoACGEAQYBCABEgLNW_D_BwE Multifatiador de Frios Britânia - Com Diversas Regulagens de Espessura, Chave de Funcionamento Com Sistema de Segurança, Lâmina Removível Em Inox http://www.ricardoeletro.com.br/Produto/Expositor-de-Bebidas-Vertical-Esmaltec-Cycle-Defrost-300-Litros-VV300M/256-270-2312-25080/?utm_source=Google_Shopping&prc=39485&utm_medium=CPC_Eletrodomesticos_Google_Shopping&utm_campaign=Refrigerador&utm_content=Expositor_de_Bebidas_e_Cervejeira&cda=7DF9-8018-56AB-860E&prc=36146&gclid=EAIaIQobChMI6ei_zqq01wIV3oeyCh3xUgJrEAkYECABEgL6XvD_BwE Expositor de Bebidas Vertical Esmaltec Cycle Defrost 300 Litros - VV300M https://www.americanas.com.br/produto/27034088/liquidificador-industrial-profissional-alta-rotacao-2-litros-800w-usifaz?WT.srch=1&epar=bp_pl_00_go_ep_todas_geral_gmv&gclid=EAIaIQobChMIwNXZ-aq01wIVwZe9Ch2uvAaEEAkYAyABEgKUovD_BwE&opn=YSMESP&sellerId=12003107000172&voltagem=110 Liquidificador Industrial Profissional Alta Rotação 2 Litros 800w Usifaz https://www.americanas.com.br/produto/21636990/balanca-digital-de-cozinha-capacidade-5kg-progressive?WT.srch=1&cor=Branco&epar=bp_pl_00_go_pla_ud_geral_gmv&epar=bp_pl_00_go_pla_ud_geral_gmv&gclid=EAIaIQobChMIkKLqlqu01wIVVAmRCh11IQJUEAQYCSABEgISlfD_BwE&opn=YSMESP&sellerId=18552346000168 Balança Digital De Cozinha Capacidade 5kg - Progressive http://www.centermaqequipa.com.br/mesa-com-tampo-em-inox-150-x-70-cm-com-grade-inferior-cristalaco.html?gclid=EAIaIQobChMIo7D7squ01wIVTYCRCh1l8gdnEAQYAiABEgLwG_D_BwE Mesa Inox 150 x 70 cm com Grade Inferior super reforçada https://www.americanas.com.br/produto/23633770/armario-pao-de-sal-58x68-com-assadeiras-venancio?WT.srch=1&epar=bp_pl_00_go_ep_todas_geral_gmv&gclid=EAIaIQobChMI976V7au01wIVBQeRCh0MYw0iEAQYAiABEgLRpfD_BwE&opn=YSMESP&sellerId=16874028000198 Armario Pão De Sal 58x68 Com Assadeiras Venancio https://produto.mercadolivre.com.br/MLB-804866141-impressora-termica-pos-5890c-cupom-nao-fiscal-58mm-tickts-pc-_JM?source=gps Impressora Termica Pos-5890c Cupom Nao Fiscal 58mm Tickts Pc http://www.nowak.com.br/moveis/bancada-industrial/bancada-modular-com-chapa-inox-e-tampo-compensado-naval-2200ci1-ref-1663?gclid=EAIaIQobChMI2uOEmq-01wIVCAmRCh06PgRPEAQYBSABEgLnQvD_BwE Bancada Modular Inox 2200-CI1 https://www.walmart.com.br/item/268765/sk?utm_source=google-pla&adtype=pla&utm_medium=ppc&utm_term=268765&utm_campaign=eletrodomesticos+268765 Coifa de Parede Piramidal 60cm Brastemp Ative! 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