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� LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA � Simulado: GST0278_SM_201202353991 V.1 � VOLTAR Data: 22/04/2014 10:10:14 (Finalizada) � 1a Questão (Ref.: 201202433119) Pontos: 0,0 / 1,0 Assinale a opção correta. � � A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato gerador e a base de cálculo. � As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício financeiro da cobrança. � Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social. � Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas respectivas áreas. � � Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo de outra exação, o imposto de renda. � 2a Questão (Ref.: 201202433235) Pontos: 0,0 / 1,0 Assinale, abaixo, a alternativa correta: I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no seu poder de polícia. II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá conceder isenção de taxas estaduais. III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza. IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, mas não utilizados por ele, é uma taxa de serviço. � � Só as proposições I e IV são verdadeiras. � Só as proposições I e III são verdadeiras. � Só a proposição IV é verdadeira. � Nenhuma das alternativas é verdadeira. � � Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. � 3a Questão (Ref.: 201202407044) Pontos: 0,0 / 1,0 O Imposto sobre Produtos Industrializados é de competência: � � Da União. � Dos Estados. � � Da União, dos Estados e dos Municípios. � Dos Municípios. � 4a Questão (Ref.: 201202425267) Pontos: 1,0 / 1,0 A Constituição consagra princípios que concedem prazos para que a eficácia se produza. É vedado (à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios) exigir ou majorar tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou (CF88, art. 150, III, ¿b¿). Alguns tributos, no entanto, constituem exceções a esse princípio; são eles: � Empréstimo Compulsório (Guerra e Calamidade Pública), IE e ITR; � Empréstimo Compulsório para investimento público, taxas e contribuições; � ITR, IGF e ICMS � IPI, IR e IOF � � Empréstimo compulsórios para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública e contribuições destinadas a financiar a seguridade social; � 5a Questão (Ref.: 201202404367) Pontos: 0,0 / 1,0 Por meio de lei publicada em junho de 2006, a Câmara dos vereadores de Rondônia estabelece que os serviços relativos às cerimônias de casamento realizados por católicos passarão a pagar ISS por evento, sendo que cerimônias relizadas por templos budistas terão alíquotas mais altas. Com base no caso em tela, pode-se admitir: � estão imunes de cobrança tributária apenas o prédio onde se realizam os cultos e veículos utilizados como templos móveis � � taxas podem ser cobradas sem prejuízo do que a CF prevê sobre imunidade religiosa � � Segundo o art. 150 da CF, é vedado (à União, Estados, DF e Municípios) instituir impostos e taxas sobre templos de qualquer natureza � veículos utilizados como templos móveis não ficam imunes de tributação � não são imunes de tributação a renda obtida com as doações dos fiéis e o lucro obtido com aplicações financeiras. � 6a Questão (Ref.: 201202408376) Pontos: 0,0 / 1,0 Os municípios podem instituir impostos sobre: � � Propriedade predial e territorial rural. � Serviços de comunicação. � Doação de quaisquer bens. � � Transmissão inter vivos. � Transmissão causa mortis. � 7a Questão (Ref.: 201202408478) Pontos: 1,0 / 1,0 O Código Tributário Nacional autoriza a cobrança de taxa que tenha como fato gerador a prestação de serviço público, quando o serviço for: � prestado ao contribuinte, ainda que não seja atribuição da entidade prestá-lo � posto à disposição do contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública � � posto à disposição do contribuinte por entidade que tenha atribuição de prestá-lo � prestado ao contribuinte por entidade privada vinculada à administração pública � 8a Questão (Ref.: 201202433202) Pontos: 0,0 / 1,0 Somente em uma das hipóteses abaixo a União pode instituir empréstimos compulsórios, assinale-a: � situação financeira difícil. � conjuntura que não exija a absorção temporária de poder aquisitivo. � � para atender despesas extraordinárias decorrentes de calamidade pública. � � situação econômica de extrema gravidade. � iminência de revolução interna, com graves consequências nas finanças do País. � 9a Questão (Ref.: 201202436457) O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, compulsoriedade e legalidade. Sua Resposta: X. Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar o tributo, ou seja, não há discricionariedade. � 10a Questão (Ref.: 201202425260) A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. CERTO OU ERRADO? Justifique. Sua Resposta: X. Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias. � LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA � Simulado: GST0278_SM_201202353991 V.2 � VOLTAR Data: 22/04/2014 10:17:09 (Finalizada) � 1a Questão (Ref.: 201202405454) Pontos: 1,0 / 1,0 Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidadesfinanceiras de cada ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: � faturamento público � despesa pública ordinária � receita pública derivada � � receita pública originária � crédito público suplementar � 2a Questão (Ref.: 201202432852) Pontos: 0,0 / 1,0 Responda com base na Constituição Federal - Sim ou Não. É vedado que as contribuições sociais para a seguridade social tenham base de cálculo própria de impostos? Incide contribuição social para a seguridade social sobre aposentadoria e pensão concedidas pelo regime geral de previdência social? As contribuições sociais para a seguridade social sobre a folha de salários, a receita ou o faturamento de pessoas jurídicas poderão ter alíquotas ou bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica ou da utilização intensiva de mão de obra? � Não, sim, sim � Sim, sim, sim � Sim, sim, não � � Sim, não, não � � Não, não, sim � 3a Questão (Ref.: 201202411633) Pontos: 0,0 / 1,0 A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da � � legalidade � anualidade � � anterioridade � igualdade � irretroatividade � 4a Questão (Ref.: 201202408373) Pontos: 1,0 / 1,0 Em relação à lei de diretrizes orçamentárias, pode-se dizer que: I - compreenderá as metas e prioridades da administração pública federal. II - orientará a elaboração da lei orçamentária anual. III - disporá sobre as alterações na legislação tributária. IV - estabelecerá a política de aplicação das agências financeiras oficiais de fomento. V - compreenderá as despesas de capital para o exercício financeiro subsequente. Quais estão corretas? � Apenas a I e a II. � Apenas a I, a II, a III e a IV. � Apenas a I. � � A I, a II, a III, a IV e a V. � Apenas a I, a II e a III. � 5a Questão (Ref.: 201202407051) Pontos: 0,0 / 1,0 Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional: � � A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação. � A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes. � A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes. � A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes. � � A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes. � 6a Questão (Ref.: 201202407048) Pontos: 1,0 / 1,0 O Código Tributário Nacional é considerado: � Tratado. � Instrução normativa. � Decreto-lei. � Lei ordinária. � � Lei complementar. � 7a Questão (Ref.: 201202405457) Pontos: 0,0 / 1,0 João da Silva, trabalhador assalariado, com vínculo empregatício, decide ler pela primeira vez o seu contracheque. Verifica que, além do desconto da pensão alimentícia que paga ao filho de seu primeiro casamento, tem descontados valores a título de imposto sobre a renda (retido na fonte) e contribuição devida ao INSS. Curioso, ouviu falar que em matéria tributária é vedado que uma situação seja tributada mais de uma vez. É possível esclarecer a este contribuinte que: � A hipótese trata de bitributação expressamente consentida pela Constituição e regula a competência para instituir impostos e contribuições. � � O Supremo Tribunal Federal só entende que há bis in idem quando seja tributado o mesmo fato gerador pelo mesmo tributo (que tenha idêntica hipótese de incidência e destinação ou vinculação se for o caso). � � O contribuinte está perfeitamente correto, já que a competência é privativa, nunca se admitindo bis in idem ou bitributação. � As retenções feitas são devidas, já que a competência para instituir os tributos em questão é de pessoas distintas (União para o Imposto de Renda e INSS para a contribuição previdenciária) � As retenções feitas são indevidas e terá direito à restituição de todo valor já recolhido nos últimos 5 (cinco) anos. � 8a Questão (Ref.: 201202433119) Pontos: 0,0 / 1,0 Assinale a opção correta. � � A instituição das contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas depende de lei complementar de caráter geral que defina o fato gerador e a base de cálculo. � Os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão reter a contribuição federal, cobrada de seus servidores, para o custeio, em benefício desses, de sistemas de previdência e assistência social. � Os rendimentos do trabalho pagos ou creditados, a qualquer título, a pessoa física que preste serviços à empresa não podem ser objeto da contribuição para a seguridade social por constituírem base de cálculo de outra exação, o imposto de renda. � � As contribuições para a seguridade podem ser exigidas imediatamente, por não se lhe aplicar a anterioridade da data da publicação da lei que as houver instituído ou modificado em relação ao exercício financeiro da cobrança. � Compete supletivamente à União instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas respectivas áreas. � 9a Questão (Ref.: 201202436457) O art. 3º CTN preceitua que: tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Explique as seguintes características do tributo: pecuniariedade, compulsoriedade e legalidade. Sua Resposta: X. Compare com a sua resposta: Tais caracteristicas são assim designadas: A Pecuniariedade se refere ao fato de que o tributo deve ser pago em dinheiro ou valor equivalente. A Compulsoriedade é caracterisitica que estabelece que o tributo é obrigatório, ou seja, não é voluntário, não depende da vontade da pessoa/contribuinte. A Legalidade diz respeito a previsão legal, ou seja, que o tributo deve estar previsto em lei para ser exigido, e a Vinculação administrativa, se refere ao fato que o administrador não pode deixar de cobrar o tributo, ou seja, não há discricionariedade. � 10a Questão (Ref.: 201202425260) A Constituição Federal, como limitação do poder de tributar, vedou à União, aos estados, ao DF e aos municípios a instituição de tributos sobre templos de qualquer culto, criando-se, dessa forma, uma imunidade tributária. CERTO OU ERRADO? Justifique. Sua Resposta:X. Compare com a sua resposta: ERRADO. A limitação constitucional sobre a imposição tributária incidente sobre templos de qualquer culto se restringe, com exclusividade, aos impostos - não a todas as espécies tributárias.
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