Financiamento e Crédito Bancário - Aula_05

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FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
AULA 5- POLÍTICA DE CRÉDITO
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Conteúdo Programático desta aula
Política de Crédito das instituições - 2ª Parte.
Compreender como se processa a análise de crédito de uma empresa.
Identificar os objetivos de uma análise de crédito.
Compreender a importância da análise de crédito para o estabelecimento do risco de uma empresa.
Identificar os itens que compõem a análise de crédito
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
Análise de Crédito
 Conjunto de estudos e análises realizadas a respeito de uma empresa, de seus sócios, do mercado em que atua e da conjuntura político-econômica do país e do mundo.
 Principal objetivo: chegar a uma decisão quanto à disponibilização, ou não, de recursos financeiros a um determinado cliente.
 Resultados de uma análise de crédito: risco e limite de crédito.
 Informação: espinha dorsal da análise de crédito: dados consistentes, confiáveis e atualizados.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise de Crédito
 Iniciada pela agência bancária que detém a ficha cadastral do cliente
 Objetivos
 verificar a viabilidade de concessão de recursos para um projeto de investimento em ativos permanentes, normalmente para operações de longo prazo;
 estabelecer um limite de crédito sobre o qual irão incidir todas as operações de crédito realizadas com o cliente.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Cadastral
 1)Informação: matéria-prima para a decisão do crédito.
 2)Pasta cadastral: deve agrupar informações e documentos atualizados e confiáveis, tais como:
 propostas de negócios, aprovadas ou não;
 ficha cadastral e análises financeiras;
 diagramas de grupos econômicos;
 notícias, publicações e reportagens;
 informações comerciais, bancárias e desabonos;
 correspondência trocada com o cliente;
 balanços, balancetes, relatórios e atas.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Cadastral
 Ficha cadastral
 identificação da empresa;
 atividade;
 identificação dos acionistas;
 identificação dos gestores e gerentes;
 relação de bens da empresa;
 percentual de participação em outras empresas;
 referências comerciais e bancárias.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Econômico-Financeira
 Qual é a situação patrimonial da empresa?
 A empresa tem capacidade de gerar caixa e cumprir com suas obrigações?
 Como se constitui seu endividamento? A empresa está mais endividada no curto ou no longo prazo?
 Seus acionistas estão obtendo o retorno esperado do capital empregado?
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Econômico-Financeira
 Estudo dos Demonstrativos Financeiros:
 Relatório de Administração;
 Demonstrações Financeiras:
 Balanço Patrimonial;
 Demonstração do Resultado do Exercício;
 Demonstração das Mutações do PL;
 Demonstração do Fluxo de Caixa;
 Notas Explicativas;
 Parecer dos Auditores.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Econômico-Financeira
 Estudo dos Demonstrativos Financeiros:
 Exercícios abrangidos.
 Empresas abrangidas.
 Frequência de divulgação.
 Análise Econômica
 representada principalmente por seu PL;
 oferece uma visão da solidez de uma empresa;
 preocupa-se com a relação entre fontes e aplicações de recursos
 perfil de endividamento;
 resultado e rentabilidade
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Financeira
indica qual é a capacidade de pagamento da empresa, no curto e longo prazos;
 mostra como a empresa faz para obter recursos necessários ao cumprimento de suas obrigações;
 avalia necessidade de capital de giro, a existência de capital de giro líquido, o saldo de tesouraria, o ciclo financeiro e a rentabilidade da empresa
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Econômico-Financeira: metodologias:
 análise horizontal e vertical;
 análise dos índices financeiros;
 análise dos índices padrão;
 análise do fluxo de caixa;
 investimento operacional em giro;
 capital de giro e capital permanente líquido;
 modelos quantitativos.
 Comparação.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Política de Crédito 
 Análise Setorial – consiste em obter uma apreciação macroeconômica em relação a um determinado segmento da economia, podendo se constituir das seguintes etapas:
 descrição das principais características do segmento;
 análise dos produtos, dos mercados, das formas de concorrência e do perfil do público consumidor;
 análise retrospectiva e prospectiva do desempenho do setor;
 posicionamento das principais empresas atuantes no mercado;
 setores primário, secundário e terciário.
Tema da Apresentação
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FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Análise Setorial 
Tema da Apresentação
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FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
 Análise de Crédito
Iniciada pela agência bancária que detém a ficha cadastral do cliente
 Objetivos
 verificar a viabilidade de concessão de recursos para um projeto de investimento em ativos permanentes, normalmente para operações de longo prazo;
 estabelecer um limite de crédito sobre o qual irão incidir todas as operações de crédito realizadas com o cliente.
 
Resumindo.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
 Análise Cadastral
 1)Informação: matéria-prima para a decisão do crédito.
 2)Pasta cadastral: deve agrupar informações e documentos atualizados e confiáveis, tais como:
 propostas de negócios, aprovadas ou não;
 ficha cadastral e análises financeiras;
 diagramas de grupos econômicos;
 notícias, publicações e reportagens;
 informações comerciais, bancárias e desabonos;
 correspondência trocada com o cliente;
 balanços, balancetes, relatórios e atas.
Resumindo.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Resumindo:
 Análise Cadastral
 Ficha cadastral
 identificação da empresa;
 atividade;
 identificação dos acionistas;
 identificação dos gestores e gerentes;
 relação de bens da empresa;
 percentual de participação em outras empresas;
 referências comerciais e bancárias.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Resumindo.
 Análise Econômico-Financeira
 Estudo dos Demonstrativos Financeiros:
 Relatório de Administração;
 Demonstrações Financeiras:
 Balanço Patrimonial;
 Demonstração do Resultado do Exercício;
 Demonstração das Mutações do PL;
 Demonstração do Fluxo de Caixa;
 Notas Explicativas;
 Parecer dos Auditores.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Resumindo.
 Análise Setorial – consiste em obter uma apreciação macroeconômica em relação a um determinado segmento da economia, podendo se constituir das seguintes etapas:
 descrição das principais características do segmento;
 análise dos produtos, dos mercados, das formas de concorrência e do perfil do público consumidor;
 análise retrospectiva e prospectiva do desempenho do setor;
 posicionamento das principais empresas atuantes no mercado;
 setores primário, secundário e terciário.
Tema da Apresentação
Política de Crédito – AULA 5
FINANCIAMENTO
E CRÉDITO BANCÁRIO
Resumindo.
Análise Setorial 
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