Avaliação Online 1_ G AGO ACC 2 - Análise de Crédito e Cobrança

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externalidades, como a recessão econômica, a inflação e o
desemprego.
Considerando outros fatores que podem ampliar o risco, avalie as
afirmações a seguir.
I. A fraca qualidade no processo de análise de crédito.
II. O agravamento da situação macroeconômica, que pode
resultar na escassez de tomadores saudáveis.
III. A baixa qualificação dos profissionais para análise dos
créditos.
IV. Os controles de riscos impróprios, gerando risco de
crédito e, consequentemente, mais inadimplência.
Assinale a alternativa que contém a(s) afirmativa(s) correta(s):
 I, II e III, apenas. 
 I e III, apenas. 
 I e II, apenas. 
 I e IV, apenas. 
 I, II, III e IV. 
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T1.3.3 – Risco de crédito. 
O risco de inadimplência bancária em concessões de créditos. 
A fraca qualidade no processo de análise de crédito (fator
interno). 
O agravamento da situação macroeconômica, que pode resultar
na escassez de tomadores saudáveis (fator externo).
 
O fator interno no processo de análise pode ter diversas causas
e a maioria é administrativa. 
A baixa qualificação dos profissionais para análise dos créditos,
assim como a falta de capacitação, são fatores importantes no
processo. 
Outro item que apresenta uma fatia importante na avaliação são
os controles de riscos impróprios, gerando risco de crédito e,
consequentemente, mais inadimplência. E, por fim, uma
concentração elevada em clientes com alto risco de
inadimplência.
1,5 / 1,5 ptsPergunta 2
Analise a seguinte afirmação e indique a alternativa que melhor a
define:
Segundo Neto (2011, p. 132), a “probabilidade de perda em razão de
uma exposição ao mercado é denominada de risco”.
 Facilidade que o agente econômico converte ativos em dinheiro. 
 
Remuneração recebida dos empréstimos concedidos em uma
operação de crédito.
 
Os processos operacionais estão dentro das políticas estabelecidas. 
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Controle das atividades desempenhadas – se estão de acordo com os
processos estabelecidos.
 
Ameaça do cliente tomador de crédito não pagar as prestações
assumidas.
1,5 / 1,5 ptsPergunta 3
A função precípua dos intermediários financeiros é aproximar as
necessidades dos agentes superavitários com as dos deficitários e
atender às expectativas negociais das partes, sem desconsiderar a
sua própria: obter lucro.
Fonte: http://www.ipea.gov.br/desafios/index.php?
option=com_content&view=article&id=2051:catid=28&Itemid=23
(http://www.ipea.gov.br/desafios/index.php?
option=com_content&view=article&id=2051:catid=28&Itemid=23)
 
A figura 1. Ilustra as diferenças dos spreads bancários no respectivo
ano e a figura 2 o movimento médio do spread bancário nos últimos 12
meses. 
http://www.ipea.gov.br/desafios/index.php?option=com_content&view=article&id=2051:catid=28&Itemid=23
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Considerando o texto apresentado e os gráficos no que se refere ao
spread, marque a alternativa correta.
 
As figuras apresentam o fluxo das operações entre os tomadores de
recursos e a instituição financeira em que são realizadas operações de
crédito e o resgate pelo banco na ocasião dos pagamentos. Essa
operação é chamada de operação ativa, em atendimento às normas
brasileiras de contabilidade, pois são fatos registrados no ativo das
instituições.
 
Sobre o contexto, o risco de crédito não é determinado pela
possibilidade de as obrigações de caixa de uma dívida não serem
corretamente liquidadas. O risco de crédito existe, em outras palavras,
pela possibilidade de um devedor deixar de cumprir com suas
obrigações financeiras.
 
Spread bancário é a diferença entre os juros que o banco cobra ao
emprestar e a taxa que ele mesmo paga ao captar dinheiro. O valor do
spread varia de acordo com cada operação, dependendo dos riscos
envolvidos e, normalmente, é mais alto para pessoas físicas do que
para as empresas. O Brasil é famoso por ter um dos maiores spreads
bancários do mundo.
 
As operações passivas são registradas no Passivo e decorrem de
recursos dos aplicadores na instituição financeira. Para a geração de
receita, as Operações Ativas devem possuir taxas superiores às das
Operações Passivas.
 
Ao analisarmos as figuras, evidenciamos que o risco de crédito não é
admitido pelos clientes no momento da captação de recursos, pois
existe a obrigação integral do banco em devolvê-lo integramente,
acrescido da remuneração pactuada.
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T1.2 Introdução à intermediação financeira. A função precípua
dos intermediários financeiros é aproximar as necessidades dos
agentes superavitários com as dos deficitários, e atender às
expectativas negociais das partes, sem desconsiderar a sua
própria: obter lucro. Esse resultado auferido consiste na
diferença entre os juros pagos aos investidores (superavitários)
e os juros recebidos pelos tomadores (deficitários), chamado de
spread.
1,5 / 1,5 ptsPergunta 4
Na concessão de créditos, a apresentação de técnicas que permitem
avaliar o risco de crédito das operações concedidas é fundamentada
nos 5 Cs do crédito (caráter, capacidade, capital, colateral, condições e
coletivo). Esses fatores, se não forem aplicados de maneira adequada
em uma análise de crédito, aumentam o risco da operação. Assinale
qual das seguintes respostas indica o risco correspondente pela não
aplicação dos 5 Cs: 
 
O determinado pela variação que os valores captados sofrem pelas
alterações de mercado.
 
O decorrente de legislação desatualizada, prejudicando o curso dos
negócios
 
Aquele no qual o banco corre em relação aos comportamentos de
mercado.
 
O decorrente de falhas operacionais, podendo ser de pessoas, de
sistemas de informação e de processo.
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O determinado pela possibilidade de as obrigações de caixa de uma
dívida não serem corretamente liquidadas
1,5 / 1,5 ptsPergunta 5
De acordo com os estudos, existem algumas linhas de crédito que
poderão ser disponibilizadas para as pessoas físicas e pessoas
jurídicas. Dentre as linhas de crédito existentes para pessoas físicas,
podemos encontrar:
 
financiamento de aquisição de bens no comércio com interveniência
(responsabilidade pelo risco de crédito) ou não do lojista. 
 financiamentos de máquinas e equipamentos. 
 
financiamentos de médio prazo para pagamento de Fornecedores. 
 financiamentos de longo prazo para pagamento de fornecedores. 
 
empréstimos para necessidades imediatas do cliente, principalmente
em situações de desequilíbrios orçamentários.
1,5 / 1,5 ptsPergunta 6
A evolução econômica dos países e a disponibilidade de um número
maior de bens e serviços fazem parte da origem e do crescimento do
crédito oferecido a um mercado consumidor em um determinado
momento.
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Nesse mercado consumidor, identificamos pessoas físicas e jurídicas
que, a fim de satisfazerem suas necessidades humanas, buscam
oportunidades de financiamentos em agentes financeiros que possuem
o crédito necessário para tais propósitos à sua disposição.
Assim, a atividade de gerir e analisar crédito sempre teve e terá um
importante papel no contexto socioeconô¬mico do país. A missão
principal das empresas está associada ao atendimento à satisfação
das necessidadeshumanas, respeitando-se princípios e
compromissos das organizações.
A política de crédito, em Administração, é um instrumento que
determina os padrões de decisão para resoluções de problemas
semelhantes.
Análise de Crédito e Cobrança | Unidade de Estudo 2 – Ciclo de
Crédito – Construção do Produto, p. 27.
A política de crédito é entendida como um guia para apresentar
argumentos positivos em relação ao tomador e aos objetivos
desejados e estabelecidos pela empresa.
A partir do exposto, analise as afirmativas a seguir e relacione-as.
I. As normas legais.
II. Limites de crédito.
III. Administração e o controle de crédito.
IV. Composição e formalização dos processos.
 
( ) Se refere aos documentos necessários para as
normas de crédito determinadas em processos de pessoa
jurídica, tais como: contrato social do cliente com suas
devidas alterações, ficha de informações básicas de
clientes e demonstrações financeiras assinadas pelo
contador.
( ) A decisão do crédito pode ser realizada por meio de
uma proposta de crédito específica para atender a uma
necessidade de um cliente.
( ) É necessária a verificação das regras vigentes pelas
autoridades monetárias quanto às operações relacionadas
ao crédito.
( ) As novas tecnologias dão mais facilidade e agilidade
na gestão do crédito. Os sistemas de computação são uma
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ferramenta capaz de administrar e bloquear processos que
não estão em ordem para decisão do crédito.
 II, III, I e IV. 
 IV, II, I e III. 
 III, II, IV e I. 
 I, II, III e IV. 
 IV, III, II e I. 
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(IV, II, I e III.)
Feedback: T2.2.5 Política de Crédito. 
As normas legais 
É necessária a verificação das regras vigentes pelas
autoridades monetárias quanto às operações relacio¬nadas ao
crédito.
Os limites de crédito 
Aqui, é levada em consideração a finalidade do crédito tomado
pelo devedor. Assim, a decisão do crédito pode ser realizada
por meio de uma proposta de crédito específica para atender a
uma necessidade de um cliente ou pode ser mais abrangente –
neste caso, a recomendação por limites determinados por
produto de crédito é necessária nos parâmetros utilizados na
definição da política de crédito.
A administração e o controle de crédito 
A evolução da tecnologia e os acessos rápidos de normas e
informações on-line permitem mais facilidade e agilidade
nesses componentes. Silva (1998) refere-se aos sistemas de
computação como sendo uma ferramenta capaz de administrar
e bloquear processos que não estão em ordem para decisão do
crédito.
A composição e a formalização dos processos 
Devem ser definidos os documentos necessários para essa
formalização: quando o processo de crédito for de pessoa
física, os dados cadastrais do cliente fazem parte desta
composição; já para processos de crédito de pessoa jurídica,
são necessários os dados referentes ao tomador de crédito
pessoa física e os dados da empresa (pessoa jurídica). 
Silva (1998) relaciona alguns documentos necessários para as
normas de crédito determinadas em processos de pessoa
jurídica: contrato social do cliente com suas devidas alterações,
ficha de informações básicas de clientes e demonstrações
financeiras assinadas pelo contador.
1,5 / 1,5 ptsPergunta 7
Do ponto de vista estratégico, o ciclo do negócio inicia-se com o
desenvolvimento do produto, formatando-o para determinado mercado
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e público-alvo. Assim, a análise do potencial de demanda do mercado
deve ser complementada com:
 a expectativa de vendas durante o exercício social. 
 os riscos potenciais do produto de crédito. 
 o planejamento estratégico da empresa. 
 a expectativa de lucratividade do produto. 
 Os riscos envolvidos na cobrança do crédito. 
1,5 / 1,5 ptsPergunta 8
Devido ao grande número de transações realizadas nas atividades
empresariais em todo o mundo, o recurso tecnologia da informação
tem sido utilizado rotineiramente por todas as instituições financeiras e
não financeiras para a análise de crédito dos clientes.
Tecnologia da Informação no processo de Análise de Crédito
Ao considerar as Instituições Financeiras nesse cenário, avalie as
asserções e as relacione em seguida.
I. Os bancos estão muito avançados em tecnologia, tanto
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de atendimento ao cliente como na gestão da informação.
Os dados de cadastro são incorporados a um banco de
dados disponibilizado as mais diversas áreas da Instituição
Financeira.
PORQUE
II. Tendo as informações disponíveis em tempo real, ao
analisar os dados de inadimplência de determinado
segmento demandante de crédito, subsidia a formação de
uma política de crédito, formação de taxa de juros e
posteriormente novas concessões de crédito para o
respectivo nicho de negócios.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma
justificativa correta da I.
 
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição
verdadeira.
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma
justificativa correta da I.
 
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição
falsa.
 As asserções I e II são proposições falsas. 
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T3.3.4 Uso da informática na área de crédito. As proposições
são verdadeiras e se justificam, conforme o tópico do Livro: Os
bancos estão muito avançados em tecnologia, tanto de
atendimento ao cliente como na gestão da infor¬mação. Os
dados de cadastro são incorporados a um banco de dados
disponibilizado as mais diversas áreas da instituição financeira. 
Diversas cenários podem ser montados com as informações
disponíveis (Figura 3.4), como por exemplo padrões por
segmentos de negócios. Por exemplo, são levantados os dados
de inadimplência do segmento de agricultura, que subsidia a
formação de uma política de crédito, formação de taxa de juros
e posteriormente novas conces¬sões de crédito para o
respectivo nicho de negócios.
1,5 / 1,5 ptsPergunta 9
Assinale a alternativa que representa a atribuição da estrutura de
crédito que se preocupa com situações de alta especificidade de
análise:
 Atribuições técnicas de análise de crédito 
 Uso da informática na área de crédito 
 Atribuições especializadas e de apoio 
 Atribuições dos recursos humanos 
 Atribuições de cadastro 
1,5 / 1,5 ptsPergunta 10
Em que momento, durante o processo de concessão de crédito, são
consultadas as informações de idoneidade?
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 Análise setorial 
 Análises especializadas e de apoio 
 Emissão da carta proposta 
 Cadastral. 
 Análise financeira 
Pontuação do teste: 15 de 15