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CENTRO UNIVERSITÁRIO JORGE AMADO GRADUAÇÃO EM ADMINISTRAÇÃO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO ANDRESA CERQUEIRA BRUNO COUTINHO GABRIELI MARQUES JOICE ANDRADE DANADO DE BOM Cafeteria Salvador 2018 ANDRESA CERQUEIRA BRUNO COUTINHO GABRIELI MARQUES JOICE ANDRADE DANADO DE BOM Cafeteria Planejamento estratégico e plano financeiro da Cafeteria Danado de Bom apresentado ao curso de Bacharelado em Administração, do Centro Universitário Jorge Amado, como requisito parcial para aprovação na disciplina Planejamento Estratégico do 5º semestre. Orientador (a): Profa. Sílvio Silveira. Salvador 2018 SUMÁRIO INTRODUÇÃO 4 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO 5 2.1 DENOMINAÇÃO DO NEGÓCIO 5 2.2 IDENTIDADE ORGANIZACIONAL 5 2.2.1 Missão 5 2.2.2 Visão 5 2.2.3 Valores 5 2.3 DELINEAMENTO ESTRATÉGICO 5 2.3.1 Objetivos 5 2.3.2 Metas 6 2.3.3 Definição das estratégias 6 2.3.4 Posicionamento estratégico 7 2.4 MATRIZ F.O.F.A. 7 2.5 ANÁLISE DE AMBIENTE 5 2.5.1 Microambiente 8 2.5.1.1 Mercado 8 2.5.1.2 Concorrência 9 2.5.1.3 Público-alvo 9 2.5.2 Macroambiente 9 2.5.2.1 Aspectos demográficos 9 2.5.2.2 Aspectos políticos 10 2.5.2.3 Aspectos econômicos 11 2.5.2.4 Aspectos socioculturais 12 2.5.2.5 Aspectos tecnológicos 12 2.5.2.6 Aspectos naturais 13 2.6 MATRIZ G.U.T. 13 2.6.1 Plano de ação 13 PLANO FINANCEIRO 15 3.1 INVESTIMENTOS INICIAIS 15 3.2 CUSTOS COM A MÃO DE OBRA 19 3.3 CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA 20 3.4 RECEITA COM AS MERCADORIAS VENDIDAS 23 3.5 DEMOSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 26 3.6 PONTO DE EQUILÍBRIO 26 3.7 FLUXO DE CAIXA 27 CONCLUSÃO 28 REFERÊNCIAS 29 INTRODUÇÃO Com o passar dos anos, o consumo de café vem aumentando gradativamente. No Brasil, o consumo de café é superintenso, e por conta disso, passaram a surgir cafeterias por todo o território nacional. O trabalho a seguir visa à abertura de uma cafeteria, localizada na cidade de Salvador, no bairro do Caminho das Árvores. Para a escolha do local, foram realizadas pesquisas, via internet e via relatório, utilizamos também as pesquisas para definirmos qual público-alvo a nossa cafeteria pretende atingir, assim como uma estimativa de quanto cada pessoa estaria disposta a pagar por um café gourmet. Foram analisados os custos iniciais que teremos para abrir o empreendimento, como aluguel, insumos, equipamentos, levando em conta a depreciação do mesmo, assim também como os custos fixos, como mão de obra, salários entre outros. Foram definidos a visão, missão e valores do nosso negócio, assim como os objetivos e metas que serão seguidos, analisando o mercado como um todo para ter um cenário favorável do nosso empreendimento. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO DENOMINAÇÃO DO NEGÓCIO A cafeteria “Danado de Bom”, será constituída para vender café e tapioca personalizados ao gosto do cliente, sendo estes dois produtos o carro-chefe do negócio, porém também serão comercializados bolos típicos do Nordeste. A empresa funcionará, de segunda a sábado, das 08:00hs ás 19:00hs, no bairro do Caminho das Árvores. IDENTIDADE ORGANIZACIONAL Missão A missão da Cafeteria Danado de Bom é proporcionar ao cliente uma experiência única ao saborear nosso café, tapioca e bolos da mais alta qualidade, no aconchego de um estabelecimento com a cara do Nordeste. Visão Ser referência no seguimento de cafeterias, e ser reconhecida como uma empresa inovadora, de alta qualidade. Valores Nossos valores têm como base a satisfação do cliente, e a imagem positiva da organização, são eles: -Qualidade e Padronização -Respeito à sociedade -Respeito ao Meio ambiente -Inovação -Honestidade DELINEAMENTO ESTRATÉGICO Objetivos Os objetivos definidos da Cafeteria “Danado de Bom”, para o ano de 2018/ 2019, são os seguintes: Instalação da Cafeteria Danado de Bom; Precificação competitiva; Ampliação da cafeteria para criação de estacionamento; Ampliação da variedade de oferta de comidas típicas do Nordeste; Realização de entregas delivery; Fazer parcerias com empresas, para realização de eventos de reunião de trabalho; Fazer parcerias com livrarias, para a livraria vender os produtos da “Danado de Bom” e em contrapartida a cafeteria faria propaganda da livraria com exposição de livros; Atingir o público-alvo definido; Gerar satisfação no cliente e assim criar uma imagem positiva da empresa; Realizar campanhas de fidelização de clientes; Se tornar uma cafeteria reconhecida e bem posicionada no mercado; Expansão da marca para outros bairros, e possivelmente para outros estados, através de franquias; Implantar o pedido digital: cada mesa conter um tablet, e o próprio cliente fazer seu pedido. Metas Anunciar nossa empresa danado de bom através de site, redes sociais e panfletagens nos 3 meses após a abertura; Aumentar em 35% as vendas até dezembro de 2018; Diminuir os custos em 20% até fevereiro de 2019; Aumentar o número de atendimentos em 40% até abril de 2019; Aumentar o faturamento da empresa em até 40% até janeiro de 2019; Definição das estratégias Segundo um ditado popular que diz: ‘’Quem é vivo sempre aparece’’, é necessário que a marca tenha um destaque e visibilidade para ser notado diante do mercado vasto, mas para que isso ocorra, é necessário que a mesma seja divulgada. Vivemos em uma era de transformação e tecnologia em que a internet está inserida na vida de todos. Para que a cafeteria Danado de Bom seja corretamente divulgada, utilizaremos das diversas plataformas sociais, como Facebook, WhatsApp, Instagram, Twitter e etc. Não basta apenas divulgar a empresa, tem que ter um diferencial também. A cafeteria contará com um menu totalmente personalizado, podendo também, cada cliente, efetuar a montagem e personalização do seu próprio beiju. Para ter um atendimento personalizado e diferenciado, os nossos funcionários irão contar com um treinamento de qualidade para que possam se destacar no mercado, e também, fazendo com que o estabelecimento se sobressaia, fazendo a diferença nos pontos comerciais da redondeza. Por se tratar de uma cafeteria com características típicas nordestinas, a Danado de Bom terá uma decoração diferenciada, fazendo com que, a partir do momento que o cliente adentrar o estabelecimento, sinta-se como se estivesse fazendo um tour pelo Nordeste. Contando com uma decoração rustica e sofisticada ao mesmo tempo e trazendo as cores que mais se assemelham ao Nordeste. Posicionamento estratégico Preços menores que o da concorrência; Variedade de produtos; Possiblidade de coprodução dos sabores da tapioca; Possibilidade de fazer o pedido através de aplicativo; Produtos de alta qualidade. MATRIZ F.O.F.A. Matriz F.O.F.A. Fortalezas Produtos de excelente qualidade; Qualidade no atendimento; Variedades de sabores dos alimentos; Acesso gratuito á internet; Ambiente aconchegante e bem localizado; Investimento em degustação; Contratação de Barista. Oportunidades Alto consumo de café no Brasil; Aceitação do público-alvo da nossa proposta de negócio; Fluxo constante de passantes na região do negócio; Comprovação do benefício do café para a saúde; Crescimento do seguimento de cafeteria e tapiocaria. Franquezas Não possuir estacionamento; Pouca variedade do mix; Empresa entrante no mercado. Ameaças Existência de produtos substitutos em larga escala; Horários irregulares do fluxo de passantes. ANÁLISE DE AMBIENTE Microambiente No Microambiente encontram-se as forças internas, que são aquelas que a empresa consegue controlar, são elas: Fortalezas e Fraquezas. Contextualizando com nossa Cafeteria Danado de Bom, encontramos algumas fortalezasimportantes. Nossos produtos serão da mais alta qualidade, pois contaremos com os produtos da Melitta e da Bacchi que possuem o selo da ABIC. Para que nosso atendimento tenha qualidade, investiremos em treinamento dos nossos funcionários para qualifica-los a atender o cliente de forma cortês. O Cardápio da Danado de Bom, conta com uma grande variedade de sabores, buscando agradar a todos os paladares. A nossa cafeteria disponibiliza para os clientes acesso gratuito à internet, através de wifi, permitindo assim que enquanto eles saboreiam nossos produtos, possam se comunicar com o mundo todo, e quem sabe até compartilhar nas redes sociais, a vivência desse momento em nosso estabelecimento. A Cafeteria estará localizada no bairro do Caminho das Árvores, o que é uma vantagem, pois fica próximo a diversos escritórios, empresas e escolas, e, além disso, investiremos para que o ambiente seja o mais aconchegante e agradável possível, proporcionando ao cliente uma experiência única ao entrar em nosso estabelecimento. Para que a qualidade do atendimento seja ainda maior, contrataremos um barista, que poderá transmitir aos amantes do café, todo o seu conhecimento sobre tal produto. Para promover nossa cafeteria, na primeira semana da abertura, apostaremos em degustações, que funcionarão da seguinte forma: ao adquirir um produto da Danado de Bom, o cliente terá a oportunidade de saborear outro produto, ou o mesmo de outro sabor. As fraquezas da nossa cafeteria são: Não possuir estacionamento, hoje em dia é quase uma exigência do cliente que o estabelecimento possua estacionamento, porém não contaremos com esse diferencial, entretanto um de nossos objetivos futuros seria ampliar a cafeteria para passarmos a ter; a pouca variedade do nosso mix de produtos, pode nos atrapalhar, pois apesar de termos inúmeros sabores, só contamos com café, beiju e bolo, porém planejamos ampliar nosso mix de produtos e incluir mais alimentos típicos do Nordeste. Como qualquer empresa nova, corremos riscos, pois não somos conhecidos e teremos que conquistar nosso espaço nesse mercado tão competitivo, mas para contornar essa fraqueza, investimos muito em planejamento. Mercado Considerado um produto não sazonal, o consumo de café cresceu cerca de 25% entre os brasileiros e com isso, o número de cafeterias também aumentou, chegando a mais de 13 mil no país. Um levantamento feito pela Associação Brasileira de Cafés Especiais (BSCA), no ano de 2017, notou que no ano de 2016 houve um aumento de 2,8%, movimentando o varejo em R$ 1,7 bilhões e cada vez mais vem ganhando espaço no nosso país. Segundo a ABIC, estimasse que o mercado de cafés especiais deve triplicar em 2019. A maioria das vendas será gerada graças aos produtos gourmetizados. Integrando o patrimônio gastronômico do Brasil, a tapioca é uma das comidas típicas do país ao qual é consumida principalmente no Nordeste. A tapiocarias fazem parte do food service que por ano crescem cerca de 10%. Concorrência O bairro do Caminho das Árvores, no qual a cafeteria Danado de Bom irá se localizar, é composto por mais três cafeterias: a La Luna Café; Lucca Cafés Especiais; Tortarelli Café. Contando com a inovação no cardápio e os pratos e cafés gourmets, a cafeteria Danado de Bom tenderá a prospectará os clientes através de um ambiente aconchegante, mesclando o charme de uma cafeteria com a tecnologia, contando também com a variedade de recheios e a possibilidade de montagem do beiju com a eficiência de um barista bem treinado e capacitado. Público-Alvo O público alvo que a cafeteria busca atingir são pessoas das classes A e B, ao qual buscam tranquilidade, um ambiente mais charmoso, cativante e que estão dispostos a pagar por uma bebida e/ou um prato mais sofisticado. Macroambiente Ao analisarmos o Macroambiente, encontramos os seguintes aspectos: demográficos, políticos, econômico, sociocultural, tecnológico, e naturais. As forças desse ambiente são aquelas que atingem a organização, mas ela não consegue controlar, são elas: oportunidades e ameaças. Aspectos demográficos Pesquisas recentes realizadas ABIC (Associação Brasileira da Indústria de Café) revelam que um crescimento no consumo de café especiais e este aumento pode ser observado principalmente nas classes A e B. Este resultado indica que o cliente está cada vez mais exigente com relação a qualidade do café. A ABIC também divulgou resultados que demostram que a faixa etária predominante de pessoas que consomem café é dos 27 aos 50 anos. O que confirma os dados da pesquisa de mercado que fizemos, na qual boa parte dos que declararam consumir café estão dentro da faixa etária dos 26 aos 45 anos. Diante destes resultados podemos perceber que uma grande parte do público-alvo das cafeterias estão concentrados entre as classes A e B, na faixa etária dos 27 aos 50 anos. A preocupação com uma alimentação saudável tem contribuído para o aumento do consumo de tapioca, um alimento típico da região nordeste e norte do Brasil e que integra o patrimônio gastronômico e cultural nacional. Este crescimento no consumo se dá principalmente por se tratar de um alimento que fornece energia rapidamente e é livre de glúten. O acréscimo no consumo tem sido propício para o surgimento de tapiocarias. As tapiocarias fazem parte do mercado de Food Service, setor que tem um faturamento de R$ 420 milhões por dia e que vem apresentando crescimento acima de 10% ao ano. De acordo com um levantamento feito pela Gouvêa de Souza – GS&MD, consultoria de consumo especializada em varejo, de 2006 a 2016 a alimentação fora de casa passou a representar 31,1% das despesas com alimentação das famílias brasileiras, antes este número era de apenas 17%, o que representa um aumento de 82,94% nos últimos 10 anos. Aspectos políticos A Anvisa determina por meio da resolução RDC n° 216 que todo estabelecimento de categoria alimentícia deve ter um responsável pela manipulação dos alimentos, e este deverá, obrigatoriamente, comprovar sua participação nos seguintes cursos de capacitação: contaminantes alimentares, doenças transmitidas por alimento, manipulação higiênica dos alimentos e boas práticas. A Agência Nacional de vigilância também estabelece normas específicas para empresas que produzem ou manipulam alimentos. Estas regras estão dispostas na Resolução RDC N° 216, Dentre elas estão: Tipo de edificação e as instalações, que devem ser projetadas de forma a possibilitar um fluxo ordenado e sem cruzamentos em todas as etapas da preparação de alimentos e a facilitar as operações de manutenção, limpeza e, quando for o caso, desinfecção. Higienização de instalações, equipamentos, móveis e utensílios. Controle integrado de vetores e pragas urbanas. Sistema de abastecimento de água, lembrando que deve ser utilizada somente água potável para manipulação de alimentos. O estabelecimento deve dispor de recipientes identificados e íntegros para o manejo dos resíduos, de fácil higienização e transporte, em número e capacidade suficientes para conter os resíduos. O controle da saúde dos manipuladores (funcionários) deve ser registrado e realizado de acordo com a legislação específica. Os serviços de alimentação devem especificar os critérios para avaliação e seleção dos fornecedores de matérias-primas, ingredientes e embalagens. O transporte dos insumos deve ser realizado em condições adequadas de higiene e conservação. As matérias-primas, os ingredientes e as embalagens utilizados para preparação do alimento devem estar em condições higiênico-sanitárias adequadas. Os alimentos preparados mantidos na área de armazenamento ou aguardando o transporte devem estar identificados e protegidos contra contaminantes. Na identificação deve constar, no mínimo, a designação do produto, a data de preparo e o prazo de validade. As áreas de exposição do alimento preparado e de consumação ou refeitório devem ser mantidas organizadas e em adequadas condições higiênico-sanitárias. No tocante a Cafeteria Danado de Bom, estamos cientes das legislações estabelecidas e cuidandopara que cada uma delas sejam cumpridas rigorosamente. Aspectos Econômicos O Brasil é uma forte referencia no mercado ao se tratar da produção de café. Na segunda metade do século XIX, mais ou menos por volta dos anos de 1860, o café ganhou notoriedade puxando a economia brasileira ao auge até 1929, quando ouve um declínio. Quando se trata do consumo de tapioca no Brasil, dados históricos relatam que, antes da colonização, a mandioca era a base alimentícia do Brasil. Após a colonização, descobriram que a tapioca servia como um ótimo substituto para o pão, pois, ela pura e composta basicamente de carboidratos. Trazendo para a atualidade, tanto o seguimento de tapioca quanto o de café, vem tentando driblar a crise econômica brasileira. Com as taxas de desemprego atingindo altos índices, como jamais visto antes, o consumo de cafés gourmet está na contramão dessa realidade. Com média de crescimento de 15% ao ano, e segundo a ABIC, prevê-se que essa variação triplique até 2019. Fundada no auge da crise, em 2014, Bela chef, uma empresa fabricante de goma para tapioca, mostrou que é possível crescer mesmo diante de uma crise econômica, uma prova disso é o fato da empresa ter aumentado sua fabricação para dar conta da alta demanda. Este crescimento se deve ao fato da empresa suprir a falta de produtos saudáveis e naturais no mercado, o que a levou a se sobressair em meio ao cenário de crise. Aspectos socioculturais O café é uma das iguarias mais importantes da nossa cultura, história, tradição e da economia. O Brasil é o segundo maior consumidor de café no mundo, além de ser também o maior produtor e o maior exportador de café do mundo. Ou seja, esse aspecto é uma vantagem para a nossa cafeteria, pois a população brasileira possui um hábito frequente de ingerir café, tanto jovens, adultos como idosos. Outro fator que influencia o aumento dessa cultura são pesquisas que afirmam que o café traz muitos benefícios para a saúde. Já se concluiu que a bebida tem substâncias antioxidantes bastante potentes, como os sais minerais, a niacina (uma vitamina do complexo B) e os ácidos clorogênicos. Tais compostos que ajudam a combater o envelhecimento das células, explicam os efeitos protetores do café contra os mais diversos males – do diabetes tipo 2 à cirrose. Além disso, combate o câncer, Alzheimer, depressão, estresse, diabetes, ajuda na digestão e na perda de peso, desperta e anima, dá energia e vitalidade, espanta a preguiça, consumido moderadamente, o café aumenta a capacidade de concentração, a memória e o estado de alerta e é indicado para crianças, jovens e adultos. Aspectos tecnológicos O ambiente tecnológico é referente à pesquisa e desenvolvimento do seguimento da organização, buscando sempre acompanhar o mercado com inovações. No caso do café, muito se tem pesquisado sobre seus benefícios, e sobre melhorias em seu processo, algumas tecnologias desenvolvidas nessa área são: máquinas sofisticadas para selecionar grãos; tecnologias revolucionárias para beneficiamento de grãos; mecanização da colheita; expansão dos canais de distribuição; investimento em pesquisa e transferência de tecnologia para recuperar o tempo e os mercados perdidos na década de 1990; novas máquinas e tecnologias para o ramo do negócio. Estar atento às inovações, e aplica-las ao negócio traz um diferencial muito grande, e torna a empresa mais competitiva. Aspectos naturais O ambiente natural é composto pelos recursos naturais utilizados pela empresa e os fenômenos naturais que impactam seu funcionamento. A falta de chuva no período do plantio do café, e a chuva em época de colheita podem afetar a qualidade do café, e até mesmo aumentar o preço do mesmo. O Brasil ainda se distingue um pouco dos demais países produtores de café pelo mundo por ter um processo seco, no qual os grãos de café secam ao sol em vez de serem lavados e molhados, como ocorre em muitos países. MATRIZ G.U.T. Problema G U T TOTAL Priorização 1 Local do Negócio 5 5 5 125 1.A 2 Layout 5 5 5 125 1.B 3 Registro da Empresa 4 4 5 80 2 4 Compra de equipamentos 4 3 5 60 3 5 Compra de Insumos 3 3 4 36 4 6 Definição do preço 2 3 2 12 5 Plano de ação Problema O Que Local do negócio Alugar um ponto comercial Registro da Empresa Comparecendo a JUCEB Compra de equipamentos Comprar equipamentos necessários para o funcionamento de uma cafeteria Compra de Insumos Comprar insumos necessários para o funcionamento de uma cafeteria Definição do preço Definir o preço dos produtos, de acordo com o mercado e o público-alvo definido Por que Para ter um ponto físico para comercialização dos produtos Para ter a empresa registrada Para ter como produzir os produtos fornecidos pela cafeteria Para ter como comercializar os produtos Para constatar se o custo operacional de produção não inviabiliza o negócio, e para ter um preço compatível com o mercado e acessível ao público destinado. Como Fazendo Pesquisa de locais para aluguel de ponto comercial Agendando um dia para ir até a JUCEB, SUCOM e Ministério da Fazenda Fazendo pesquisa de preço via internet e lojas físicas de Salvador Fazendo pesquisa de preço junto a fornecedores Calculando o custo do produto e fazendo pesquisa do preço praticado no mercado Onde Quem Quando Quanto Nos bairros de Salvador Gabrieli Marques 27.04.18 R$ 8.000,00 Na JUCEB, SUCOM e Ministério da Fazenda Bruno Coutinho 30.04.18 R$ 500,00 Na empresa, e em lojas físicas de Salvador Joice Andrade 02.05.18 R$ 13.492,57 Na empresa, e em lojas físicas de Salvador Andresa Cerqueira 04.05.18 R$ 22.344,72 Na empresa Gabrieli Marques e Bruno Coutinho 07.05.18 R$ 0,00 PLANO FINANCEIRO INVESTIMENTOS INICIAIS Tabela 1 – Investimentos em Mobiliário Mobília Quant. Valor Unitário (R$) Valor Total (R$) Mesas redondas 4 189,00 756,00 Mesas com quatro cadeiras 5 682,00 3.410,00 Banco Booth restaurante duplo 3 2.630,00 7.890,00 Banco Booth restaurante 2 1.890,00 3.780,00 Balcão 1 6.334,75 6.334,75 Balcão refrigerado 1 30.000,00 30.000,00 Total 16 41.725,75 52.170,75 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 2 – Investimentos em utensílios de cozinha Utensílios Quant. Valor Unitário (R$) Valor Total (R$) Leiteira Porcelana Branca 40 13,97 558,80 Leiteira Pitcher 2 73,47 146,94 Kit gás garrafa chantilly (10 ampolas) 1 29,00 29,00 Caneta latte art 2 22,50 45,00 Garrafa chantilly 500ml 1 299,00 299,00 Balança dosadora 1 79,00 79,00 Copo medidor de dose 60ml 3 29,90 89,70 Tapete para tamper 1 99,00 99,00 Tamper 1 149,00 149,00 Pincel para limpeza de moinho 1 39,90 39,90 Faqueiro 72 peças 4 119,00 476,00 Polvilhador 1 37,50 37,50 Tábua de corte 1 17,90 17,90 Peneira 2 7,88 15,76 Pano de copa kit c/ 3 4 19,90 79,60 Conj. Saleiro e pimenteiro 1 19,99 19,99 Aro modelador de tapioca 6 10,90 65,40 Bandejas de Serviço (Atendentes) 30 109,99 3.299,70 Espátulas para Bolo 3 29,90 89,70 Espátula de silicone 10 9,90 99,00 Panela de pressão 2 115,90 231,80 Panelas - conj. Caçarolas 1 157,80 157,80 Ramequim 200ml 10 6,90 69,00 Molheira em porcelana 40 19,90 796,00 Xícara café Itália 40 10,20 408,00 Pires café Itália 40 7,24 289,60 Xícara cappuccino Itália 40 9,41 376,40 Miniprato Finger food 30 4,25 127,50 Prato Raso Versa 50 19,10 955,00 Prato quadrado de porcelana branca 40 24,30 972,00 Prato raso schimitd 24 cm 40 18,00 720,00 Assadeira retangular 6 28,50 171,00 Manteigueira 15 29,90 448,50Xícaras c/ Pires para Expresso Branca 40 14,69 587,60 Xícaras para Cappuccino c/ Pires Branca 40 14,90 596,00 Taças para Irish Coffee cx c/ 6 7 59,90 419,30 Copo Água caixa c/ 24 2 89,00 178,00 Copo Suco caixa c/ 6 7 34,60 242,20 Espátulas para Patês/Geleias conj. c/ 6 6 29,43 176,58 Total 571 1.911,52 13.658,17 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 3 – Investimentos em equipamentos Equipamentos Quant. Valor Unitário (R$) Valor Total (R$) Máquina de Café Profissional Italiana 1 16.990,00 16.990,00 Moinho 1 539,00 539,00 Cortador de frios 1 174,60 174,60 Multiprocessador de alimentos 1 399,90 399,90 Derretedeira Comercial 1 364,41 364,41 Termômetro 1 25,00 25,00 Espremedor de laranja 1 114,90 114,90 Freezer vertical 231L 1 1.699,00 1.699,00 Fogão Industrial 5 bocas 1 1.019,00 1.019,00 Forno Microondas 1 299,00 299,00 Batedeira 1 229,90 229,90 Liquidificador 1 269,49 269,49 Caixas de Som (Home) 1 489,99 489,99 Software PDV 12 60,00 720,00 Computador, Programas e Acessórios 1 2.239,24 2.239,24 Impressora térmica 1 557,44 557,44 Chapa elétrica 1 1.490,27 1.490,27 Bobina térmica caixa com 30 unidades 1 79,90 79,90 Refrigerador Bebidas 1 2.985,64 2.985,64 Total 30 30.026,68 30.686,68 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 4 – Investimentos em produtos de higiene e limpeza Produtos de higiene e limpeza Quant. Valor unitário (R$) Valor total (R$) Saboneteira Cozinha e Balcão Café 1 180,53 180,53 Toalheira Cozinha e Balcão Café 2 71,99 143,98 Porta Papel Higiênico WCs Inox 6 169,90 1.019,40 Saboneteira Lavabo c/ Difusor 2 77,90 155,80 Porta Papel Toalha Inox 2 204,90 409,80 Cesto Coletor de Lixo para Lavabo e WCs Inox 9 31,89 287,01 Coletor de Lixo para Cozinha 120 litros 1 198,00 198,00 Rodo 3 28,90 86,70 Balde Esfregão 2 59,99 119,98 Vassoura 2 6,46 12,92 Total 30 1.030,46 2.614,12 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 5 – Despesas com materiais Materiais Quant. Valor unitário (R$) Valor total (R$) Guardanapos de pano 60 1,48 88,80 Gastos com cópias de questionários 90 0,10 9,00 Cardápio 100 16,99 16,99 Total 250 18,57 114,79 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 6 – Investimentos em comunicação visual Investimento Valor (R$) Criação de Marca e Projeto de CV 209,90 Convite Eletrônico 20,00 Total 229,90 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 7 – Despesas Iniciais Despesas Valor (R$) SUCOM - TVL 121,59 JUCEB 250,00 Gastos com registro da marca no INPI 355,00 Total 726,59 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 8 – Despesas com encargos sociais Despesas Valor (R$) IPTU 450,00 Simples nacional 7,6% Total 450,00 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 9 – Custos Fixos Custos Valor (R$) Água 500,00 Luz 1.500,00 Telefone e Internet 85,00 Produtos de higiene e limpeza 120,00 Mão de obra 11.717,52 Aluguel 7.000,00 Manutenção de equipamentos 150,00 Botijão de gás 45Kg 290,00 Total 21.362,52 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) CUSTOS COM A MÃO DE OBRA Tabela 10 – Salário dos empregados Empregados Base Vale transporte Ticket alimentação INSS Seguro de vida em grupo Total Recepcionista R$ 1.281,00 R$ 76,86 R$ 76,86 R$ 102,48 R$ 16,07 R$ 1.008,73 Cozinheiro R$ 1.900,00 R$ 114,00 R$ 111,69 R$ 171,00 R$ 16,07 R$ 1.487,24 Aux. de cozinha R$ 1.400,00 R$ 84,00 R$ 84,00 R$ 112,00 R$ 16,07 R$ 1.103,93 Barista R$ 1.557,00 R$ 93,42 R$ 93,42 R$ 140,13 R$ 16,07 R$ 1.213,96 Garçon 1 R$ 1.300,00 R$ 78,00 R$ 78,00 R$ 104,00 R$ 16,07 R$ 1.023,93 Garçon 2 R$ 1.300,00 R$ 78,00 R$ 78,00 R$ 104,00 R$ 16,07 R$ 1.023,93 Serviços Gerais R$ 1.300,00 R$ 78,00 R$ 78,00 R$ 104,00 R$ 16,07 R$ 1.023,93 Caixa R$ 1.300,00 R$ 78,00 R$ 78,00 R$ 104,00 R$ 16,07 R$ 1.023,93 Total R$ 8.909,58 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) Tabela 11 – Encargos Empregados Vale transporte Ticket alimentação FGTS 1/12 AVOS Recepcionista R$ 100,74 R$ 34,83 R$ 102,48 106,75 Cozinheiro R$ 63,60 R$ 0,00 R$ 152,00 158,33 Aux. de cozinha R$ 93,60 R$ 27,69 R$ 112,00 116,67 Barista R$ 84,18 R$ 18,27 R$ 124,56 129,75 Garçon 1 R$ 99,60 R$ 33,69 R$ 104,00 108,33 Garçon 2 R$ 99,60 R$ 33,69 R$ 104,00 108,33 Serviços Gerais R$ 99,60 R$ 33,69 R$ 104,00 108,33 Caixa R$ 99,60 R$ 33,69 R$ 104,00 108,33 Total R$ 740,52 R$ 215,55 R$ 907,04 R$ 944,83 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA Tabela 12 – Custo da mercadoria vendida Produto Custo unitário VMD Custo Diário Custo Mensal Café Expresso R$ 0,44 40 R$ 17,60 R$ 422,40 Expresso Duplo R$ 0,88 35 R$ 30,80 R$ 739,20 Café Expresso Panna R$ 0,91 30 R$ 27,30 R$ 655,20 Cappuccino R$ 0,67 50 R$ 33,50 R$ 804,00 Cappuccino Canela R$ 0,73 30 R$ 21,90 R$ 525,60 Cappuccino de Chocolate R$ 1,91 30 R$ 57,30 R$ 1.375,20 Macchiato R$ 0,94 20 R$ 18,80 R$ 451,20 Macchiato Caramel R$ 2,57 40 R$ 102,80 R$ 2.467,20 Mocha R$ 1,08 25 R$ 27,00 R$ 648,00 Média R$ 0,50 100 R$ 50,00 R$ 1.200,00 Café com Leite R$ 0,58 10 R$ 5,80 R$ 139,20 Café Gourmet R$ 0,43 40 R$ 17,20 R$ 412,80 Bolo de Aipim R$ 2,65 25 R$ 66,25 R$ 1.590,00 Bolo de Carimã R$ 2,67 25 R$ 66,75 R$ 1.602,00 Bolo de tapioca R$ 2,65 25 R$ 66,25 R$ 1.590,00 Bolo de milho R$ 1,26 25 R$ 31,50 R$ 756,00 Beiju de queijo mussarela e presunto R$ 1,66 10 R$ 16,60 R$ 398,40 Beiju de queijo mussarela e frango R$ 1,52 6 R$ 9,12 R$ 218,88 Beiju de queijo mussarela e peito de peru R$ 2,05 5 R$ 10,25 R$ 246,00 Beiju de queijo mussarela e carne seca R$ 2,71 2 R$ 5,42 R$ 130,08 Beiju de queijo mussarela e atum R$ 2,41 2 R$ 4,82 R$ 115,68 Beiju de queijo mussarela e carne do sol R$ 2,62 2 R$ 5,24 R$ 125,76 Beiju de queijo mussarela e goiabada R$ 1,46 2 R$ 2,92 R$ 70,08 Beiju de queijo cheddar e presunto R$ 2,23 1 R$ 2,23 R$ 53,52 Beiju de queijo cheddar e frango R$ 2,09 2 R$ 4,18 R$ 100,32 Beiju de queijo cheddar e peito de peru R$ 2,19 1 R$ 2,19 R$ 52,56 Beiju de queijo cheddar e carne seca R$ 3,27 1 R$ 3,27 R$ 78,48 Beiju de queijo cheddar e atum R$ 2,98 1 R$ 2,98 R$ 71,52 Beiju de queijo cheddar e carne do sol R$ 3,19 1 R$ 3,19 R$ 76,56 Beiju de requeijão cremoso e presento R$ 2,44 3 R$ 7,32 R$ 175,68 Beiju de requeijão cremoso e frango R$ 2,30 4 R$ 9,20 R$ 220,80 Beiju de requeijão cremoso e peito de peru R$ 2,40 7 R$ 16,80 R$ 403,20 Beiju de requeijão cremoso e carne seca R$ 3,49 1 R$ 3,49 R$ 83,76 Beiju de requeijão cremoso e carne do sol R$ 3,40 1 R$ 3,40 R$ 81,60 Beiju de requeijão cremoso e atum R$ 3,07 2 R$ 6,14 R$ 147,36 Beiju de banana com requeijão R$ 2,98 1 R$ 2,98 R$ 71,52 Beiju de morango e nutella R$ 5,80 2 R$ 11,60 R$ 278,40 Beiju de banana e nutella R$ 5,14 1 R$ 5,14 R$ 123,36 Beiju de nutella R$ 3,76 3 R$ 11,28 R$ 270,72Beiju de doce de leite R$ 1,82 2 R$ 3,64 R$ 87,36 Beiju de doce de leite e morango R$ 3,01 3 R$ 9,03 R$ 216,72 Beiju de doce de leite e banana R$ 2,44 1 R$ 2,44 R$ 58,56 Beiju de chocolate R$ 2,74 1 R$ 2,74 R$ 65,76 Beiju de chocalate e morango R$ 3,96 4 R$ 15,84 R$ 380,16 Beiju de chocolate e banana R$ 3,30 3 R$ 9,90 R$ 237,60 Beiju de goiabada R$ 1,56 2 R$ 3,12 R$ 74,88 Beiju de carne seca R$ 2,17 3 R$ 6,51 R$ 156,24 Beiju de carne do sol R$ 2,08 2 R$ 4,16 R$ 99,84 Beiju de frango R$ 0,98 4 R$ 3,92 R$ 94,08 Beiju de presunto R$ 1,12 1 R$ 1,12 R$ 26,88 Beiju de peito de peru R$ 1,08 1 R$ 1,08 R$ 25,92 Beiju de atum R$ 1,87 2 R$ 3,74 R$ 89,76 Beiju de queijo cheddar e mussarela R$ 2,76 1 R$ 2,76 R$ 66,24 Beiju de queijo com doce de leite R$ 1,33 1 R$ 1,33 R$ 31,92 Total R$ 118,25 642 R$ 861,84 R$ 20.684,16 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) RECEITA COM AS MERCADORIAS VENDIDAS Tabela 13 – Receita com as mercadorias vendidas Produto Preço de Venda Valor da Venda Diária Total da Venda Mensal Café Expresso R$ 3,00 R$ 120,00 R$ 2.880,00 Expresso Duplo R$ 5,90 R$ 206,50 R$ 4.956,00 Café Expresso Panna R$ 3,14 R$ 94,14 R$ 2.259,41 Cappuccino R$ 6,40 R$ 320,00 R$ 7.680,00 Cappuccino Canela R$ 8,00 R$ 240,00 R$ 5.760,00 Cappuccino de Chocolate R$ 8,00 R$ 240,00 R$ 5.760,00 Macchiato R$ 3,24 R$ 64,83 R$ 1.555,93 Macchiato Caramel R$ 8,86 R$ 354,50 R$ 8.507,96 Mocha R$ 3,72 R$ 93,11 R$ 2.234,58 Média R$ 1,72 R$ 172,42 R$ 4.138,11 Café com Leite R$ 2,00 R$ 20,00 R$ 480,02 Café Gourmet R$ 3,90 R$ 156,00 R$ 3.744,00 Bolo de Aipim R$ 7,83 R$ 195,82 R$ 4.699,71 Bolo de Carimã R$ 7,89 R$ 197,30 R$ 4.735,18 Bolo de tapioca R$ 7,83 R$ 195,82 R$ 4.699,71 Bolo de milho R$ 4,35 R$ 108,63 R$ 2.607,01 Beiju de queijo mussarela e presunto R$ 4,91 R$ 49,07 R$ 1.177,59 Beiju de queijo mussarela e frango R$ 4,49 R$ 26,96 R$ 646,96 Beiju de queijo mussarela e peito de peru R$ 6,06 R$ 30,30 R$ 727,13 Beiju de queijo mussarela e carne seca R$ 8,01 R$ 16,02 R$ 384,49 Beiju de queijo mussarela e atum R$ 7,12 R$ 14,25 R$ 341,93 Beiju de queijo mussarela e carne do sol R$ 7,74 R$ 15,49 R$ 371,72 Beiju de queijo mussarela e goiabada R$ 4,32 R$ 8,63 R$ 207,14 Beiju de queijo cheddar e presunto R$ 6,59 R$ 6,59 R$ 158,19 Beiju de queijo cheddar e frango R$ 6,18 R$ 12,36 R$ 296,53 Beiju de queijo cheddar e peito de peru R$ 6,47 R$ 6,47 R$ 155,36 Beiju de queijo cheddar e carne seca R$ 9,67 R$ 9,67 R$ 231,97 Beiju de queijo cheddar e atum R$ 8,81 R$ 8,81 R$ 211,40 Beiju de queijo cheddar e carne do sol R$ 9,43 R$ 9,43 R$ 226,30 Beiju de requeijão cremoso e presento R$ 7,21 R$ 21,64 R$ 519,27 Beiju de requeijão cremoso e frango R$ 6,80 R$ 27,19 R$ 652,64 Beiju de requeijão cremoso e peito de peru R$ 7,09 R$ 49,66 R$ 1.191,78 Beiju de requeijão cremoso e carne seca R$ 10,32 R$ 10,32 R$ 247,58 Beiju de requeijão cremoso e carne do sol R$ 10,05 R$ 10,05 R$ 241,19 Beiju de requeijão cremoso e atum R$ 9,07 R$ 18,15 R$ 435,57 Beiju de banana com requeijão R$ 8,81 R$ 8,81 R$ 211,40 Beiju de morango e nutella R$ 17,14 R$ 34,29 R$ 822,89 Beiju de banana e nutella R$ 15,19 R$ 15,19 R$ 364,63 Beiju de nutella R$ 11,11 R$ 33,34 R$ 800,19 Beiju de doce de leite R$ 5,38 R$ 10,76 R$ 258,22 Beiju de doce de leite e morango R$ 8,90 R$ 26,69 R$ 640,58 Beiju de doce de leite e banana R$ 7,21 R$ 7,21 R$ 173,09 Beiju de chocolate R$ 8,10 R$ 8,10 R$ 194,37 Beiju de chocalate e morango R$ 11,70 R$ 46,82 R$ 1.123,67 Beiju de chocolate e banana R$ 9,75 R$ 29,26 R$ 702,30 Beiju de goiabada R$ 4,61 R$ 9,22 R$ 221,33 Beiju de carne seca R$ 6,41 R$ 19,24 R$ 461,81 Beiju de carne do sol R$ 6,15 R$ 12,30 R$ 295,11 Beiju de frango R$ 2,90 R$ 11,59 R$ 278,08 Beiju de presunto R$ 3,31 R$ 3,31 R$ 79,45 Beiju de peito de peru R$ 3,19 R$ 3,19 R$ 76,61 Beiju de atum R$ 5,53 R$ 11,05 R$ 265,31 Beiju de queijo cheddar e mussarela R$ 8,16 R$ 8,16 R$ 195,79 Beiju de queijo com doce de leite R$ 3,93 R$ 3,93 R$ 94,35 Total R$ 373,63 R$ 3.432,56 R$ 82.381,54 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) DEMOSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Tabela 14 – DRE Discriminação Valor (R$) 1. Receita Bruta de Vendas 82.381,54 2. (-) Deduções 6.710,997 3. Receita líquida de vendas 75.670,54 4. (-) Custo dos produtos vendidos 42.046,68 5. Margem de contribuição 33.623,86 6. (-) Despesas operacionais 7.885,67 6.1 Despesas administrativas 150,00 6.2 Despesas de venda e marketing 229,00 6.3 Depreciação acumulada 7.506,67 7. Resultado antes do IR 25.738,19 8. (-) IR alíquota 15% 3.860,729 9. Lucro líquido 21.877,46 Fonte: Elaborada pelos autores (2018) PONTO DE EQUILÍBRIO O Ponto de Equilíbrio é o ponto no qual as receitas totais e as despesas variáveis e fixas de um determinado período se igualam, ou seja, nesse ponto a empresa gera receita suficiente para cumprir com suas despesas, porém não gera lucro. O resultado obtido demostra que o ponto de equilíbrio da Cafeteria Danado de Bom é R$ 52.103,71. FLUXO DE CAXA *No mês seis conseguiremos atingir o ponto de equilíbrio. *No mês sete termos lucro. *No mês oito teremos o retorno do que foi investido incialmente. CONCLUSÃO REFERÊNCIAS BARROSO, Alda Nunes et al. Plano de negócios: Estudo de viabilidade de uma Cafeteria. 2007. 75f.. Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharel em Administração de Empresas com habilitação em Administração Hoteleira) – Faculdade Senac Minas, Contagem. CANAL RURAL. Brasil é o 2º maior consumidor de café no mundo. Disponível em: <http://www.canalrural.com.br/noticias/cafe/brasil-maior-consumidor-cafe-mundo-71924>. Acesso em: 01 Mai. 2018. CONSÓRCIO PESQUISA CAFÉ. Tendências de consumo de café. Disponível em: <http://consorciopesquisacafe.com.br/arquivos/consorcio/consumo/EST_PESQTendenciasConsumo2009_Abic.pdf>. Acesso em: 07 Mai. 2018. DESIDÉRIO, Mariana. 30 empreendedores que resolveram abrir um negócio na crise. Disponível em: <https://exame.abril.com.br/pme/30-empreendedores-que-resolveram-abrir-um-negocio-na-crise/>. Acesso em: 13 de Mai. 2018. DUARTE, Rafael. Por que o café gourmet brasileiro se destaca durante a crise?. Disponível em: <https://villacafe.com.br/blog/por-que-o-cafe-gourmet-brasileiro-se-destaca-durante-a-crise/>. Acesso em: 13 de Mai. 2018. FERREIRA, Márcio. A importância do café na origem da economia brasileira. Disponível em: <https://jornalggn.com.br/noticia/a-importancia-do-cafe-na-origem-da-economia-brasileira-por-marcio-ferreira>. Acesso em: 13 Mai. 2018. GRÃO GOURMET. 10 Benefícios do café para a saúde. Disponível em: <https://www.graogourmet.com/blog/10-beneficios-do-cafe-para-a-saude/>. Acesso em: 01 Mai. 2018. SEBRAE MERCADOS. Cafés gourmet e orgânico: Concorrência. Disponível em: <http://www.sebraemercados.com.br/cafes-gourmet-organico-concorrencia/>. Acesso em: 07 Mai. 2018. SEBRAE MERCADOS. Mercado de cafeteria. Disponível em: < http://www.sebraemercados.com.br/wp-content/uploads/2015/10/2014_06_26_BO_Maio_Turismo_Cafeteria_pdf.pdf >. Acesso em: 30 Abr. 2018.
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