Apol 2 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria

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Apol 2
Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa.
Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas.
	
	A
	Despesas operacionais e custos.
	
	B
	Receitas ambientais e tributos.
	
	C
	Entradas e saídas.
	
	D
	Tributos e saídas.
	
	E
	Entradas e vendas à vista
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Seguindo a hierarquia da administração financeira, o tesoureiro é subordinado direto do:
Assinale a alternativa correta.
	
	A
	Analista financeiro
	
	B
	Controller
	
	C
	Contador
	
	D
	Presidente da empresa
	
	E
	Diretor financeiro
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
“A liquidez de uma empresa é medida pela sua capacidade de satisfazer suas obrigações de curto prazo, na data de vencimento. ”  (GITMAN, 2010).
Assinale a alternativa correspondente aos três indicadores de liquidez.
	
	A
	Seca, de endividamento e de lucro por ação.
	
	B
	Corrente, imediata e de lucro por ação.
	
	C
	Imediata, seca e de endividamento.
	
	D
	Corrente, seca e imediata.
	
	E
	De endividamento, corrente e de lucro por ação.
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A conciliação bancária é simplesmente a comparação entre o saldo do controle interno e o do extrato bancário, com a classificação de cada operação de acordo com o plano de contas financeiro.
Assinale a alternativa correta correspondente as vantagens para empresa que utiliza essa ferramenta.
I - ( ) Até mesmo uma empresa pequena com entradas e saídas de dinheiro muito frequentes, é essencial para que não haja prejuízos e desperdícios.
II - ( ) A conciliação também é importante para saber se não houve fraudes internas – dinheiro depositado a menos – ou cheques recebidos como pagamento não descontados.
III - (  ) Os Custos operacionais com equipamentos e maquinários são drasticamente reduzidos ao utilizar a conciliação bancária
IV - ( ) Com a conciliação a comunicação a contabilidade é favorecida, que passar a ter mais informações para compreender as movimentações financeiras realizadas.
Marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, V, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, V, F, V
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Os investimentos financeiros são alternativas para as empresas que optam por não realizar a expansão. Há inúmeras opções de investimentos financeiros com bons resultados e para todos os perfis, seja ele moderado, conservador ou agressivo.
Assinale a alternativa que melhor corresponde a descrição de investimento financeiro
	
	A
	Compreende-se por investimento financeiro todos os gastos realizados para manter ou
 expandir as atividades da empresa.
	
	B
	As principais modalidades de investimento financeiro são os fundos de investimentos,
 caderneta de poupança, ações, títulos da dívida pública, entre outros.
	
	C
	O investimento financeiro é voltado para a aquisição de terreno, máquinas, equipamentos
 e veículos para a empresa.
	
	D
	O investimento financeiro corresponde às despesas iniciais com todos os bens
 necessários para que a empresa funcione.
	
	E
	Os investimentos financeiros são aqueles valores aplicados com prazo definido, ou seja, 
possui uma data de vencimento.
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Assinale a alternativa que descreve corretamente a definição de fluxo de caixa.
Sobre o fluxo de caixa é correto afirmar que:
	
	A
	O fluxo de caixa organiza o processo produtivo de maneira que se alcance a máxima
 utilização dos fatores produtivos envolvidos no processo, procurando como resultado 
baixos custos de produção e o incremento de bens e serviços.
	
	B
	O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão financeira, e principalmente da tesouraria,
 objetivando o registro todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa.
	
	C
	O fluxo de caixa é uma ferramenta que confronta as informações internas com aquelas
 externas à organização, por exemplo: extrato bancário emitido pelas instituições
 financeiras.
	
	D
	O fluxo de caixa é reduzido conforme o planejamento vai sendo aprimorado, trazendo
 uma maior previsibilidade aos resultados que deverão ser atingidos. É necessário que
 todas as variáveis sejam analisadas, e que as melhores estratégias sejam adotadas 
para que esta redução seja realmente possível.
	
	E
	O fluxo de caixa é invariável mesmo quando variar a quantidade produzida, ou seja,
 permanece constante apesar do aumento da produção, mesmo com a quantidade produzida afastando-se do eixo.
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
As decisões de financiamento dividem-se em: financiamento de curto prazo, decisão que envolve passivo circulante; e o financiamento de longo prazo.
Sobre as características de financiamento de longo e curto prazo é correto afirmar que:
I - ( ) O financiamento de longo prazo corresponde a todo aquele que ultrapassar o prazo de doze meses de vencimento, isso ao lançá-lo no balanço patrimonial.
II - ( ) O financiamento de curto prazo deverá ser incluído no passivo circulante.
III - ( )  O financiamento de curto prazo corresponde a todo aquele que se manter  em até seis meses.
IV - ( ) O financiamento de longo prazo deverá ser incluído no passivo circulante.
Marque a sequência correta:
	
	A
	V, F, F, F
	
	B
	V, V, F, F
	
	C
	F, F, F, V
	
	D
	F, V, V, F
	
	E
	V, F, F, V
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O fluxo de caixa descontado – FDC é um método utilizado na administração financeira para calcular o valor de uma empresa. Ele é solicitado constantemente por:
Assinale a alternativa correta.
	
	A
	Órgãos Governamentais
	
	B
	Organizações sem fins lucrativos
	
	C
	Organizações de Governança Corporativa
	
	D
	Instituições financeiras e empresas de consultoria
	
	E
	Organizações reguladoras
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Sua empresa obteve sobras de caixa em um determinado período, nesse momento você precisa analisar qual a melhor opção de investimento dessas sobras com o intuito de alcançar uma rentabilidade satisfatória.
Sobre as sobras de caixa, é correto afirmar que:
I - Dependendo do montante, que se tem para investir, e do seu perfil, enquanto investidor, pode valer mais a pena investir diretamente em títulos públicos nacionais – tesouro direto - ou privados (CDB, LCA, LCI), ou, indiretamente, por meio dos fundos de investimento.
II - Prefira à liquidez, a solução mais coerente, levando em consideração risco e retorno para a situação em apreço, seria a aquisição de títulos de renda fixa, tendo em vista que o retorno ajustado para o risco ainda é o melhor do mercado.
III - É interessante deixar as sobras aplicadas em caderneta de poupança com uma inflação acumulada em 10% a.a, enquanto a caderneta poupança estiver rendendo 7% a.a.
IV - As instituições financeiras, sempre oferecem opções de investimento com rentabilidade acima do mercado e com taxas atrativas, dessa maneira, é interessante investir somente junto aos bancos.
Estão corretas as afirmativas:
	
	A
	Afirmativas II e IV apenas.
	
	B
	Afirmativas II e III apenas.
	
	C
	Afirmativas I e II apenas.
	
	D
	Afirmativas III e IV apenas.
	
	E
	Afirmativas I, III e IV apenas.
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O fluxo de caixa é uma ferramenta que proporciona um rol de informações valiosas para a empresa, salientando que, para coletar tais dados, é muito importante implementar uma visão analítica sobre todas as contas e períodos expostos no fluxo, para isso existem duas ferramentas de análise consubstanciadas em dimensão vertical e horizontal.
Assinale a alternativa que melhor corresponde a análise horizontal do fluxo de caixa.
	
	A
	A análise horizontal observa cada conta corresponde a um percentual de entradas ou 
saídas, concentrando justamenteem verificar quais contas possuem maior participação
 na composição das entradas e das saídas.
	
	B
	A análise horizontal corresponde a soma de todas as saídas de uma empresa, essas 
saídas englobam os desembolsos do fluxo de caixa que geram percentuais e esses 
devem ser comparados com as entradas de caixa.
	
	C
	A análise horizontal corresponde a soma de todas as receitas de uma empresa, essas 
receitas englobam as entradas do fluxo de caixa que geram percentuais e esses devem ser comparados com as saídas de caixa.
	
	D
	A análise horizontal do fluxo de caixa ocorre quando é avaliado o peso das contas 
durante um período, ou seja, a análise é realizada de cima para baixo, ou vice-versa,
 indicando os percentuais atribuídos para cada conta envolvida no fluxo de caixa.
	
	E
	A análise horizontal é denominada dessa forma por alinhar os dados “um ao lado do
 outro”, visando comparar os resultados de um mesmo indicador em relação
 aos períodos anteriores.