Praticas Profissionais III 2º

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CENTRO UNIVERSITÁRIO JORGE AMADO – UNIJORGE
Práticas Profissionais III
 
Selma Oliveira Viana - Matrícula- 163003389
1) Atividade: Serviços de Contabilidade;
2) Razão Social da empresa: Selma Viana Contabilidade Ltda.
3) Tributação: Lucro Presumido.
 
01/12 – Integralização do capital social no valor de R$ 20.000,00, conforme contrato social, através de transferência bancária, conforme contrato social;
02/12 – Saque junto ao Banco do Brasil no valor de R$ 1.000,00, para reforço de caixa;
03/12 – Compra de divisórias e persianas para instalação do escritório no valor de R$ 5.000,00, a vista através de débito automático, conforme NF nº 130 da B&F Instalações Ltda.
05/12 – Aquisição de móveis planejados para a instalação do escritório no valor de R$ 20.000,00, financiado em 20 prestações junto à empresa Verde e Amarelo Móveis Planejados Ltda., conforme NF nº 1515. A primeira parcela vencerá no dia 30/12;
05/12 – Aquisição de computadores conforme NF nº 200 da empresa ALFA Informática Ltda., no valor de R$ 6.000,00, parcelado em 10 duplicatas. A primeira parcela vencerá em 05/01;
08/12 - A empresa efetuou uma aplicação financeira de liquidez imediata junto ao Banco do Brasil, no valor de R$ 2.000,00, através de uma transferência bancária da conta corrente para conta investimento;
10/12 – Prestação de Serviços Contábeis no valor de R$ 2.500,00, conforme emissão da NF nº 001 com recebimento a vista através de transferência bancária. Foram retidos na NF os seguintes tributos: IRPJ (1,5%), CSLL (1%), PIS (0,65%), COFINS (3%).
15/12 – Compra de material de escritório (despesa), em dinheiro, no valor de R$ 350,00, conforme NF nº 56 da empresa Lápis Comércio Ltda.;
20/12 – Foi descontado da conta corrente da empresa o valor de R$ 75,00 a título de tarifa bancária;
28/12 – Contratação de um seguro contra incêndio com vigência de 01/01/2018 a 31/12/2018, no valor total de R$ 3.000,00, com pagamento a vista, através do cheque;
30/12 – Pagamento da primeira parcela referente a aquisição de móveis planejados no dia 05/12, através de transferência bancária.
30/12 – Prestação de Serviços Contábeis no valor de R$ 9.696,00, conforme emissão da NF nº 002 a 011 com recebimento a vista através de transferência bancária. Foram retidos nas NFs os seguintes tributos: IRPJ (1,5%), CSLL (1%), PIS (0,65%), COFINS (3%).
30/12 – Rendimento de aplicação financeira no valor de R$ 50,00, conforme extrato bancário;
	
	Razão Social da Empresa: Selma Viana Contabilidade Ltda.
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Caixa (AC)
	
	Aplicação de liquidez imediata (AC)
	
	Banco C/ Movimento (AC)
	
	Instalações - Divisórias (ANC)
	
	Móveis Planejados (ANC)
	
	Computadores (ANC)
	
	1.000,00
	350,00
	
	2.000,00
	
	
	20.000,00
	1.000,00
	
	5.000,00
	
	
	20.000,00
	
	
	6.000,00
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	2.500,00
	5.000,00
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	9.696,00
	2.000,00
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	50,00
	75,00
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	3.000,00
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	1.000,00
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	650,00
	 
	
	2.000,00
	 
	
	20.171,00
	 
	
	5.000,00
	 
	
	20.000,00
	 
	
	6.000,00
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Seguro a apropriar (ANC)
	
	 
	
	 
	
	 
	
	 
	
	 
	
	3.000,00
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	3.000,00
	 
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Duplicatas a pagar (PC)
	
	Duplicatas a pagar (PNC)
	
	IRPJ a recolher (PC)
	
	Capital Social Subscrito (PL)
	
	Capita Social a Integralizar (PL)
	
	Reserva de Lucros (PL)
	
	1.000,00
	1.000,00
	
	 
	19.000,00
	
	 
	37,50
	
	 
	20.000,00
	
	20.000,00
	20.000,00
	
	 
	10.134,30
	
	 
	
	
	 
	6.000,00
	
	 
	145,44
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	585,41
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	0,00
	
	 
	25.000,00
	
	 
	768,35
	
	 
	20.000,00
	
	0,00
	 
	
	 
	10.134,30
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CSLL a recolher (PC)
	
	PIS a recolher (PC)
	
	COFINS a recolher (PC)
	
	Despesas administrativas
	
	Despesas financeiras
	
	Receita Financeira
	
	 
	25,00
	
	 
	16,25
	
	 
	75,00
	
	350,00
	350,00
	
	75,00
	75,00
	
	 
	50,00
	
	 
	96,96
	
	 
	63,02
	
	 
	290,88
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	351,24
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	473,20
	
	 
	79,27
	
	 
	365,88
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	 
	50,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Receita de serviços
	
	IRPJ s/ serviços
	
	CSLL s/ serviços
	
	PIS s/ serviços
	
	COFINS s/ serviços
	
	ARE
	
	12.196,00
	2.500,00
	
	37,50
	182,94
	
	25,00
	121,96
	
	16,25
	79,27
	
	75,00
	365,88
	
	182,94
	12.196,00
	
	 
	9.696,00
	
	145,44
	
	
	96,96
	
	
	63,02
	
	
	290,88
	
	
	121,96
	50,00
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	79,27
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	365,88
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	350,00
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	75,00
	
	
	 
	0,00
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	0,00
	 
	
	585,41
	11.070,95
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	351,24
	
	
	Receitas
	Valor
	IRPJ (1,5%)
	CSLL (1%)
	PIS (0,65%)
	COFINS (3%)
	
	
	
	
	
	
	10134,3
	10.134,30
	
	10/dez
	2.500,00
	37,50
	25,00
	16,25
	75,00
	
	
	
	
	
	
	 
	
	
	30/dez
	9.696,00
	145,44
	96,96
	63,02
	290,88
	
	
	
	
	
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	0,00
	
	Tributação: Lucro Presumido - 32% do faturamento
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Faturamento Bruto
	12.196,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Base de cálculo para IRPJ e CSLL
	3.902,72
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	IRPJ (15%)
	585,41
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CSLL (9%)
	351,24
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
	
	BALANÇO PATRIMONIAL
	Faturamento Bruto
	12.196,00
	
	Ativo Circulante
	 
	22.821,00
	Passivo circulante
	1.686,71
	(-) Deduções sobre Serviços
	0,00
	
	Caixa
	 
	 
	650,00
	IRPJ a recolher
	 
	768,35
	(=) Faturamento Líquido
	12.196,00
	
	Aplicação de liquidez imediata
	2.000,00
	CSLL a recolher
	 
	473,20
	(-) Impostos sobre Serviços
	 
	(750,05)
	
	Bancos c/ movimento
	 
	20.171,00
	PIS a recolher
	 
	79,27
	 
	IRPJ sobre Serviços
	 
	182,94
	
	 
	 
	 
	 
	 
	COFINS a recolher
	365,88
	 
	CSLL sobre Serviços
	 
	121,96
	
	Ativo não circulante
	 
	34.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	PIS sobre Serviços
	 
	79,27
	
	Seguro a apropriar
	 
	3.000,00
	Passivo não circulante
	25.000,00
	 
	COFINS sobre Serviços
	 
	365,88
	
	Divisórias e persianas
	 
	5.000,00
	Duplicatas a pagar
	25.000,00
	(=) Resultado Bruto
	 
	 
	 
	11.445,95
	
	Móveis planejados
	 
	20.000,00
	 
	 
	 
	 
	(-) Despesas Operacionais
	 
	(350,00)
	
	Computadores
	 
	 
	6.000,00
	Patrimônio Líquido
	30.134,30
	 
	Despesas administrativas
	350,00
	
	 
	 
	 
	 
	 
	Capital Social
	 
	20.000,00
	(=) Lucro antes do resultado financeiro
	11.095,95
	
	 
	 
	 
	 
	 
	Reserva de Lucros
	10.134,30
	(+/-) Resultado Financeiro
	 
	(25,00)
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Despesas financeiras
	 
	(75,00)
	
	TOTAL DO ATIVO
	56.821,00
	TOTAL PASSIVO + PL
	56.821,01
	 
	Receitas Financeiras
	 
	50,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	(=) Lucro antes do IRPJ e CSLL
	 
	11.070,95
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	IRPJ
	 
	 
	 
	(585,41)
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	CSLL(351,24)
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	(=) Lucro Líquido do exercício
	 
	10.134,30