ETAPA I -Plano de negocio Jenifer Barreto -J B Comércio de Sacolas Descartáveis PDF

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ESTAGIO - PLANO DE NEGOCIOS 
CIENCIAS CONTÁBEIS 
Primeira Parte – Módulo 6 
 
 
Acadêmica: Jenifer Barreto Gangorra 
Professor: Expedito Ferreira 
Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI 
Ciências Contábeis – Estágio 
29/08/2019 
 
Resumo 
Este trabalho desenvolvido na primeira Etapa – Plano de Negócios tem como objetivo principal a 
viabilidade da implantação da comercialização de sacolas descartáveis na cidade de Belém-Pa. 
Para isso foi seguido as Diretrizes para a Elaboração do Estágio no Curso de Ciências Contábeis, 
esse plano consiste no planejamento do negócio, discrição da empresa, o produto e/ou serviço, 
analise do mercado, desenvolvimento de um plano de marketing, elaboração de um plano 
financeiro e anexos de planilhas de custo e projeções. Foi utilizado informações sobre o mercado 
de embalagens e a utilização das sacolas plásticas, a vantagem deste negócio, a importância de 
atender e satisfazer os principais clientes, a apresentação da indústria fornecedora das sacolas que 
estarão disponíveis no mercado em vários tamanhos, depois de analisar os clientes, o concorrente 
e o fornecedor, é necessário fazer a divulgação do produto através de um plano marketing para 
que o público venha conhecer e adquirir as sacolas descartáveis. A sacola plástica tem como 
característica o transporte de pequenas mercadorias, tanto em mercados, lojas, farmácias e outros. 
No plano financeiro do comércio foi realizado um investimento de R$150.000,00 divido entre os 
sócios que serão utilizados para todos os custos e despesas, que apresentará o resultado contábil 
em planilhas do empreendimento proposto. 
 
 
Palavras-chaves: Plano de Negócio, Viabilidade, Sacolas Plástica. 
 
 
1 INTRODUÇÃO 
O plano de negócio não é o negócio, mas sua descrição. 
A sacola plástica é um objeto utilizado para transportar pequenas quantidades de 
mercadorias. É também uma das formas mais comum de acondicionamento dos resíduos 
domésticos e, constituem uma forma barata de publicidade para as lojas que os distribuem. As 
sacolas possuem em sua composição polietileno de baixa densidade, polietileno linear, polietileno 
de alta densidade ou de polipropileno. Este plano de negócio tem como objetivo elaborar um estudo 
de planejamento de um comércio de representação de sacolas descartáveis na cidade de Belém. O 
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Estágio Curricular Supervisionado do Curso de Bacharelado em Ciências Contábeis compreenderá 
na primeira etapa com a seguinte descrição: 
1ª Etapa – Plano de Negócios: deverá ser composto por planejamento, descrição da empresa, do 
produto e/ou serviço, análise de mercado, plano de marketing, descrição do plano financeiro e 
anexo como planilhas de custos e projeções. 
O objetivo deste plano de negócio é a comercialização da venda de seu produto para 
grandes, médios e pequenos distribuidores buscando de forma eficiente a divulgação de suas sacolas 
para garantir contrato e fidelizar seus clientes. 
 
2 IDENTIFICAÇÃO DO NEGÓCIO 
FICHA TÉCNICA 
Setor de Economia: Terciário 
Ramo de Atividade: Comercialização. 
Tipo de Negócio: Comércio de Sacolas Descartáveis 
Produto/Serviço Ofertado: Sacolas plásticas de variados tamanhos 
Investimento Inicial: R$ 150.0000 
Área Mínima: 15m². 
 
3 DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO 
J.B. Comércio de Sacolas Descartáveis – Ltda. 
Avenida Pedro Miranda, 205 – Pedreira- Belém – PA – CEP: 66.083- 421. 
Telefone: (91) 3244-5790 – CNPJ: 12.456.009/0002 – 19 
www.jbrepresentações12.com.br 
A J.B. Comércio será uma empresa que comercializará sacolas plásticas, fornecedor direto 
de variados tamanho (25x35 – 2 kg; 24x44 – 3 kg; 30x45 – 5 kg; 38x48 – 8 kg; 42x53 – 10 kg) 
apresenta como característica principal sua interação com os demais setores da indústria e do 
comércio, será registrada como sociedade por cota de responsabilidade limitada, enquadrada no 
regime tributário de Lucro Presumido. Adquirimos informações no Conselho Regional dos 
Representantes Comerciais – CORE- onde montaremos o comércio de acordo com a Lei 4.886/65, a 
seguir obtivo e o CNPJ na Junta Comercial do Estado do Estado e por fim a inscrição na Receita 
Federal, registrado com o código do CNAE 4649 – 4/99. Tem como proprietários a Sra. Jenifer 
Barreto Gangorra, 48 anos, solteira e o Sr. Ademir Souza, 42 anos, separado, cada um participará 
com 50% do capital. Sendo que: a Sra. Jenifer será responsável pela contabilidade e o Sr. Ademir 
será responsável pela administração do escritório, residem nos seguintes endereços: 
Jenifer Barreto Gangorra 
Travessa Vileta, 456 – Pedreira. 
CEP: 66.083 – 421 Belém – PA 
http://www.jbrepresentações12.com.br/
3 
 
Telefone: (91) 98117-9075 
 Ademir Souza 
Conjunto Julia Seffer, 50 – Águas Lindas. 
CEP: 66.056 – 098 Belém – PA 
Telefone: (91) 9928-6570 
 
4 ESTRUTURAÇÃO DA EQUIPE 
O Comércio de Sacolas Descartáveis terá duas funcionárias com experiência técnica 
administrativa, um representante, um gerente e uma contadora. 
 Contadora: 
 Jenifer Barreto Gangorra, com experiência em operações fiscais e financeiras, controle de 
receitas e despesas, realizações de classificações e demonstrações contábeis desempenhando 
um trabalho focado na sustentabilidade organizacional. 
 Gerente: 
 Ademir de Souza, carreira desenvolvida na área comercial, com experiência em gestão de 
vendas e fidelização de clientes, atuando em empresa nacional de grande porte. 
 Auxiliar administrativo: 
Maria do Socorro da Silva, com experiência de quatro anos em uma empresa atacadista, 
recebimento de mercadoria, atendimento ao telefone, emissão de notas fiscais e toda rotina 
administrativa. 
 Secretária: 
Beatriz de Souza Aguiar, formação em informática, suporte em cargos de gestão, 
executando suas rotinas administrativas e pessoais, seis anos de experiência. 
 Carregador: 
José da Silva Carvalho tem experiência de quatro anos em supermercado atacadista. 
Raimundo Nonato de Lima sem experiência. 
 
 5 MOTIVAÇÃO E OPORTUNIDADE 
 Motivação 
Eu e meu sócio temos uma amizade de 20 anos, amizade essa que se fortaleceu quando 
trabalhamos juntos em uma empresa de grande porte, o mais importante é que sempre 
planejamos montar nosso próprio negócio com o objetivo claro e nítido, com foco em um 
comércio de representação. A estratégia do nosso comércio é buscar uma grande quantidade 
de cliente, e ser conhecido na região que iremos atuar, como por exemplo: mostrar os 
produtos em catálogo digital no tablet, criação de um catálogo on-line para que os clientes 
possam solicitar orçamentos quando precisarem antes de efetuar a comprar e a utilização de 
um sistema de venda digital, permitindo que os pedidos (clientes) sejam feitos diretamente 
4 
 
de seu tablet ou smartphone, manter um relacionamento amigável no pós venda para 
transformar o comprador em cliente fiel. Por fim, incentivar a participação em eventos de 
feira nos quais é possível buscar as ultima novidades no mercado e fazer contatos 
profissionais. 
 Oportunidades 
Ao abrir um comércio de sacolas plásticas, é uma atividade bastante comum no Brasil, já 
que se apresenta como uma profissão que pode trazer um grande potencial de retorno 
financeiro, bem como uma grande flexibilidade para o atendimento. 
Teremos a oportunidade de ampliar ainda mais o leque de atendimento podendo alcançar 
outras regiões levando novas ofertas e novos produtos, oferecendo maior confiabilidade em 
nossos serviços. De uma forma geral o regime tributário escolhido será o lucro presumido, já 
que se trata de uma atividade lucrativa dependo de sua venda, a localização será em uma 
região que não possui esse tipo de atividade, os funcionários contratados tem experiência na 
área de vendas, como habilidade no atendimento, orientação quanto à prestação de 
informações e esclarecimento de duvidas, persistência e paciência, conhecimentos de 
negociações, capacidade de identificar as necessidades dos clientes e agilidade no 
atendimento.6 DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS/SERVIÇOS 
O comércio deverá oferecer uma variedade de tamanho de sacolas plásticas para satisfazer 
seus clientes e assim atender as suas necessidades, e assim conseguir maior número de venda, a 
comercialização de sacolas plásticas poderá oferecer um atendimento personalizado e aceitar 
pedidos de sacolas que estarão expostos em mostruário ou catalogo on-line, com as seguintes 
descrições: Sacolas Lisa de Alça Camiseta nos tamanhos 25x35 – 2 kg; 29x44 – 3 kg; 30x45 – 5 kg; 
38x48 – 8 kg e 42x53 – 10 kg. 
 
7 TECNOLOGIA E PROCESSOS 
Para a venda das sacolas descartáveis será um processo simples e rápido, o esbouço do 
comércio será da seguinte maneira: visitar clientes e potenciais clientes, informar sobre produtos e 
fornecedores, fazer demonstrações de novos produtos e gerar interesse, sondar necessidades e 
expectativas e oferecer soluções através dos produtos comercializados, fechar vendas e preencher 
pedidos para enviar à empresa, enviar relatórios sobre as negociações em andamento, pesquisar 
informações sobre clientes potenciais, avaliar e mensurar a satisfação do cliente enviando feedback 
à empresa e efetuar cobrança de valores quando solicitado. 
5 
 
8 BENEFÍCIOS E VANTAGEM COMPETITIVA 
Por se tratar de um mercado tão competitivo, a principal vantagem do nosso comércio será 
o investimento em um software de gestão o EGESTOR – um software de gestão que irá cuidar da 
parte financeira do escritório: caixa, notas fiscais e muito mais, ainda disponibilizamos do Sistema 
PDV – um sistema que emite cupons fiscais, relatório de DRE, código de barra, etc. – um sistema 
completo que irá auxiliar este empreendimento. 
 
9 DEFINIÇÂO DE PREÇOS 
O preço de venda das sacolas plásticas é definido pela indústria, é necessário conhecer os 
índices de comercialização, a margem de lucro e a taxa de marcação, para garantir o pagamento de 
todas as despesas e o lucro. Utilizaremos a Margem de Contribuição que é o ganho sobre as vendas, 
ou seja, o que sobra para empresa depois de pagar os custos, as despesas e os impostos referentes à 
comercialização dos produtos. O que sobrar será destinado ao pagamento das despesas fixas do 
comércio e ao lucro. 
Cálculo: Margem de Contribuição = valor das vendas - (custos variáveis + despesas 
variáveis). 
Os preços de venda das sacolas plásticas são: 
25x35 – 2 kg R$ 12,60 (milheiro) 
29x39 – 3 kg R$ 15,40 (milheiro) 
30x45 – 5 kg R$ 17,89 (milheiro) 
38x48 – 8 kg R$ 26,90 (milheiro) 
42x53 – 10 kg R$ 36,30 (milheiro) 
A remuneração é um salário fixo mensal, havendo um valor acertado previamente que será 
pago à medida que o comprador também efetue o pagamento, ou no caso de parcelas. 
 
10 SETOR 
A produção física de embalagens apresentou crescimento de 4,9% no primeiro semestre de 
2019, ABRE (Associação Brasileira de Embalagem), demonstram que o valor bruto da produção 
física de embalagens atingiu o montante de R$ 71,50 bilhões, os plásticos representam a maior 
participação no valor da produção, corresponde 38,85% do total. 
O setor é amplo e com crescimento elevado. As sacolas são flexível, transparente ou 
opaco, práticas e higiênicas que são aplicadas para a proteção de alimentos e acondicionar variados 
produtos. Levaremos em conta o mercado local e/ou regional para a instalação do comércio. Os 
funcionários que serão contratados são qualificados e com experiência no ramo. 
6 
 
10.1 CLIENTELA 
Por ser um produto de muito consumo e utilização, apresentamos uma variedade de 
tamanho de sacolas de qualidade afinado com o gosto e a necessidade do cliente, o mercado 
consumidor é garantido e atinge a todas as classes sociais. 
 
10.2 FORNECEDORES 
Nesse empreendimento a variedade dos produtos é o ponto forte do comércio, 
apresentamos nosso fornecedor: 
Plastmil – Indústria e Comércio de Plásticos Ltda. 
Rua Leide Laura, 254. 
Bairro Rio Claro 
CEP: 68880-700 Vigia 
Santa Catarina – Brasil 
E-mail: plastmil@254.com.br 
 
A produção de sacolas plásticas é de variados tamanhos de acordo com o pedido do cliente, 
por isso o estoque é de matéria-prima com especificações em lotes realizados pela indústria, a 
produção deve ser organizada em torno de pedido. 
 
10.3 CONCORRENTES 
Sobre a análise do mercado, afirma-se que ela é fundamental é deve ser feita para avaliar a 
aceitação de determinado produto, a comercialização de sacolas plásticas deve se diferenciar da 
concorrência, iremos ampliar a possibilidade de venda, porque no mercado regional existe 
concorrência e se os custos de venda a longa distância compensar o lucro, então à estratégia de 
ampliar a comercialização será bem vinda, verificando a demanda e a oferta, as preferências do 
consumidor. 
 
11. PROPAGANDA 
O plano de marketing do comércio de sacolas plásticas irá trabalhar em cima de todo o 
composto de marketing (produto, preço, promoção), utilizando como meios de divulgação: 
 Internet: será feito um blog para que o cliente possa conhecer melhor o produto, fazendo 
com que o comércio tenha mais proximidade com seu cliente. 
 Identificação Visual: criação de cartões de visita. 
 Propaganda: folder informativo com promoções para o cliente, a apresentação diferencial do 
produto. 
mailto:plastmil@254.com.br
7 
 
A propaganda oportuniza o comércio mostrar seus produtos para os mais variados clientes, 
inclusive para o público alvo e proporciona ao negócio aumento de vendas. 
 
12. PONTOS (CANAIS DE DISTRIBUIÇÂO) 
É importante definir os meios de comercialização do produto, porque é por esses meios ou 
maneiras que fazem a diferença na hora da entrega do mesmo ao consumidor, o comércio precisa 
tornar o produto disponível. Os canais de distribuição definem o sucesso desse empreendimento, a 
seguir algumas alternativas são sugeridas: 
a) Venda sob encomenda: esse tipo de venda ocorre através de televendas, em que o “comércio” 
anota o pedido do “cliente”, realizando vendas antecipadas. 
b) Montagem de um catálogo: bem elaborado para que o representante possa ter em sua posse uma 
forma de apresentação das sacolas de variados tamanhos. 
c) Vendas em site de internet: basta apenas a oferta do modelo e tamanho das sacolas através de 
exposição virtual, de forma que o cliente possa solicitar o pedido diretamente do site ou fazendo 
contato diretamente com a área de venda (telefone ou e-mail). 
 
13 CONCLUSÃO 
Durante a realização desta primeira Etapa do Plano de Negócio pode se observar a 
importância de ter habilidade e atitude para a abertura de um empreendimento, deve se analisar o 
mercado, avaliar os potenciais clientes e principalmente verificar a viabilidade do negócio, é preciso 
entender que o mercado é competitivo e que é necessário ter um diferencial com relação aos seus 
concorrentes para se consolidar no mercado. 
Neste trabalho apresentei a viabilidade de implantar um comércio de sacolas plásticas na 
cidade de Belém. No desenvolvimento do plano de negócio, foi possível fazer, o planejamento 
estratégico do negócio, a descrição da empresa, descrição do produto/serviço a ser desenvolvida, 
análise de mercado, o plano de marketing, o plano financeiro e finalmente os anexos com as 
planilhas de custo e projeções. 
Para a análise do setor de sacolas plásticas obtive informações no site da ABRE 
(Associação Brasileira de Embalagem) que mostra que o segmento da embalagem está em 
crescimento, principalmente o do plástico. O produto a ser comercializado é sacolas plásticas de 
variados tamanhos, lisa de alça camiseta para transporte de alimentos e objetos diversos. O 
comércio estará trabalhando junto com a indústria de fabricação, que prioriza o bom atendimento, 
qualidade, segurança e confiança aos seus clientes. 
No Plano de Marketing analisa o preço, praça e promoção, o preço será de acordo com a 
indústria, acondicionado em fardo de cinco mil unidades (5 milheiros) com o valor de acordo com o 
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tamanho das sacolas. A praça ou canaisserão os clientes atendidos através da venda direta, no 
entanto o comércio precisará divulgar suas sacolas em folders, e criação de site. 
No Plano financeiro conta com o investimento de R$ 150.000,00, que será divido entre os 
sócios, para compor custos fixos, despesas, aquisição de bens. Tendo como base as informações das 
Diretrizes para a Elaboração do Estágio no Curso de Ciências Contábeis, se o empreendimento 
alcançar o objetivo proposto neste plano de negócio, este será um empreendimento de sucesso. 
 
14 REFERÊNCIAS 
https://www.abre.org.br/ Acesso realizado em: 22 set 19. 
https://www.cnae.ibge.gov.br Acesso realizado em 22 set. 19 
https://www.sebrae.com.br/.../ideias_negocio_pdf?...fabrica-de-sacos-plasticos/ Acesso 
realizado em: 22 set 19. 
http://www.mbembalagens.com.br/sacolas milheiro. Acesso realizado em: 22 set 19. 
 
 
2. Informe abaixo os itens da estrutura de sua empresa: 
Obras Civis 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Impermeabilização m² 15 $ 15,00 
2 Revestimento m² 15 $ 20,00 
3 Acabamento m² 15 $ 15,00 
Instalações 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Rede de Internet 01 $ 100,00 
2 Câmeras de Segurança 05 $ 130,00 
3 Projeto Elétrico 01 $ 1.500,00 
Equipamentos 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Ar condicionado Split 01 $ 1.200,00 
2 Bebedouro 01 $ 250,00 
3 Impressora Multifucional 01 $ 600,00 
4 Aparelho Telefonico 02 $ 100,00 
5 Computadores/Notebook 02 $ 2.000,00 
Máquinas 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Maquina de Cartão 01 $ 50,00 
1. Nome da sua empresa
Razão social de sua empresa: J.B. Comércio de Sacolas Descartáveis – Ltda.
https://www.abre.org.br/
https://www.cnae.ibge.gov.br/
https://www.sebrae.com.br/.../ideias_negocio_pdf?...fabrica-de-sacos-plasticos/
9 
 
2 Maquina Registradora 01 $ 190,00 
3 
 
Móveis e Utensílios 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Cadeira 04 $ 40,00 
2 Mesa de Trabalho 04 $ 180,00 
3 Armarios 01 $ 750,00 
4 Cesto Para Lixo 04 $ 12,00 
5 Sofá 01 $ 800,00 
6 Cafeteira 01 $ 57,00 
7 Quadro de Aviso 01 $ 37,00 
8 Luminaria 01 $ 130,00 
Veículos 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 
 
2 
 
Despesas Pré-Operacionais 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Constituição do Comercio 01 $ 1.174,63 
2 Registro CNPJ 01 $ 373,00 
3 Inscrição Estadual 01 $ 184,00 
4 Alvará de Funcionamento 01 $ 1.550,00 
5 Alvará de Bonbeiros 01 $ 500,00 
Compras (Estoque Inicial) 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Sacolas Plasticas (5 Tamanhos) 5 milheiros $ 90.000,00 
Softwares 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 Sistema PDF 01 $ 199,00 
2 E Gestor 01 $ 79,00 
3 
 
4 
 
5 
 
Outros 
 Descrição Quantidade Valor Unitário 
1 
 
2 
 
3 
 Informe a necessidade de Capital de 
Giro (se houver): 
 
10 
 
 
 
 
 
3. Informe abaixo os custos de mão-de-obra de sua empresa:
QTDE
Salário Bruto 
mês
Haverá 
reajuste? 
Em qual 
mês?
% de 
Reajuste
1
2
3
4
5
1 02 2.500,00$ 
2 02 1.400,00$ 
3 02 1.200,00$ 
1
2
Ademir de Souza / Jenifer Gangorra ( gerente / contadora)
Beatriz Aguiar / Maria dos S. da Silva (secretaria / aux. Adm.)
José Carvalho / Raimundo Lima (carregadores)
DESCRIÇÃO TERCEIRIZAÇÃO
DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL ADMINISTRAÇÃO
DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL PRODUÇÃO
4. Informe os valores das despesas mensais de sua empresa:
Valor mês
Haverá 
reajuste? Em 
qual mês?
% de 
Reajuste
1 462,00$ 2%
2 1.764,00$ 3%
3 600,00$ 2%
4 100,00$ 2%
5 150,00$ 2%
6
7 200,00$ 2%
8 1.400,00$ 3%
9 415,00$ 2%
10 70,00$ 2%
11
12
13
14
15
16
Outras Despesas
Outras Despesas
Outras Despesas
Outras Despesas
Outras Despesas
Treinamentos e Viagens
Manutenção & Conservação
Depreciação
Seguros
Material de Limpeza
Financiamento de Veículos
Descrição da Despesa
Água, Luz e Telefone
Aluguéis, Condomínios e IPTU
Marketing & Publicidade
Internet
Material de Escritório
4b. Informe os percentuais de insumos
Descrição % que estes custos representam sobre as vendas
1
2 2,0%
3
Fretes
Embalagens
Matéria-prima e Insumos
11 
 
5. Informe os valores da projeção de faturamento e recebimento Mensal de 
sua empresa: 
 MÊS 
Valor a ser Faturado no 
Mês Valor a ser Recebido no Mês 
1 OUT $ 100.000,00 $ 98.000,00 
2 NOV $ 112.000,00 $ 114.000,00 
3 DEZ $ 120.000,00 $ 120.000,00 
4 JAN 
 
 
5 FEV 
 
 
6 MAR 
 
 
7 ABR 
 
 
8 MAI 
 
 
9 JUN 
 
 
10 JUL 
 
 
11 AGO 
 
 
12 SET 
 
 
 TOTAL $ 332.000,00 $ 332.000,00 
 
 
 
 
 
6. Informe o percentual de comissão paga sobre as vendas (se for o caso):
Percentual de Comissão:
7. Se você tiver algum empréstimo, informe o valor mensal da prestação:
MÊS
1 JAN
2 FEV
3 MAR
4 ABR
5 MAI
6 JUN
7 JUL
8 AGO
9 SET
10 OUT
11 NOV
12 DEZ
TOTAL -$ 
Valor mês
PLANILHA DE ANÁLISE DE DADOS DO SEU PLANO FINANCEIRO:
ANÁLISE DO RESULTADO ECONÔMICO
O Resultado Econômico do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ 44.716,00 
ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA
O Fluxo de Caixa do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$ #VALOR!
PARECER
Quanto ao resultado econômico seu projeto: é LUCRATIVO e tem uma rentabilidade de 13,5% a.a
Quanto ao Fluxo de Caixa seu projeto: ######
Seu projeto foi considerado: ######
12 
 
 
Investimentos 01/10/2019
Obras Civis
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 Impermeabilização m² 15 15,00$ 225,00$ 
2 01/10/19 Revestimento m² 15 20,00$ 300,00$ 
3 01/10/19 Acabamento m² 15 15,00$ 225,00$ 
TOTAL 750,00$ 
Instalações
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 Rede de Internet 01 100,00$ 100,00$ 
2 01/10/19 Câmeras de Segurança 05 130,00$ 650,00$ 
3 01/10/19 Projeto Elétrico 01 1.500,00$ 1.500,00$ 
TOTAL 2.250,00$ 
Equipamentos
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 Ar condicionado Split 01 1.200,00$ 1.200,00$ 
2 01/10/19 Bebedouro 01 250,00$ 250,00$ 
3 01/10/19 Impressora Multifucional 01 600,00$ 600,00$ 
4 01/10/19 Aparelho Telefonico 02 100,00$ 200,00$ 
5 01/10/19 Computadores/Notebook 02 2.000,00$ 4.000,00$ 
TOTAL 6.250,00$ 
Máquinas
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 Maquina de Cartão 01 50,00$ 50,00$ 
2 01/10/19 Maquina Registradora 01 190,00$ 190,00$ 
3 01/10/19 0 00 -$ -$ 
TOTAL 240,00$ 
Móveis e Utensílios
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 Cadeira 04 40,00$ 160,00$ 
2 01/10/19 Mesa de Trabalho 04 180,00$ 720,00$ 
3 01/10/19 Armarios 01 750,00$ 750,00$4 01/10/19 Cesto Para Lixo 04 12,00$ 48,00$ 
5 01/10/19 Sofá 01 800,00$ 800,00$ 
6 01/10/19 Cafeteira 01 57,00$ 57,00$ 
7 01/10/19 Quadro de Aviso 01 37,00$ 37,00$ 
8 01/10/19 Luminaria 01 130,00$ 130,00$ 
TOTAL 2.702,00$ 
Veículos
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 0 00 -$ -$ 
2 01/10/19 0 00 -$ -$ 
TOTAL -$ 
Despesas Pré-Operacionais
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 Constituição do Comercio 01 1.174,63$ 1.174,63$ 
2 01/10/19 Registro CNPJ 01 373,00$ 373,00$ 
3 01/10/19 Inscrição Estadual 01 184,00$ 184,00$ 
4 01/10/19 Alvará de Funcionamento 01 1.550,00$ 1.550,00$ 
5 01/10/19 Alvará de Bonbeiros 01 500,00$ 500,00$ 
TOTAL 3.781,63$ 
Compras (Estoque Inicial)
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total
1 01/10/19 Sacolas Plasticas (5 Tamanhos) 5 milheiros 90.000,00$ #VALOR!
TOTAL #VALOR!
J.B. Comércio de Sacolas Descartáveis – Ltda.
Informe a Data de início das Atividades:
13 
 
 
 
 
Softwares
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total
1 01/10/19 Sistema PDF 01 199,00$ 199,00$ 
2 01/10/19 E Gestor 01 79,00$ 79,00$ 
3 01/10/19 0 00 -$ -$ 
4 01/10/19 0 00 -$ -$ 
5 01/10/19 0 00 -$ -$ 
TOTAL 278,00$ 
Outros
Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total
1 01/10/19 0 00 -$ -$ 
2 01/10/19 0 00 -$ -$ 
3 01/10/19 0 00 -$ -$ 
TOTAL -$ 
Necessidade de Capital de Giro -$ 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS #VALOR!
J.B. Comércio de Sacolas Descartáveis – Ltda.
Mão de Obra & Dividendos
Descrição out-2019 nov-2019 dez-2019 jan-2020 fev-2020 mar-2020 abr-2020 mai-2020 jun-2020 jul-2020 ago-2020 set-2020 TOTAL
TOTAL PESSOAL PRODUÇÃO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DESCRIÇÃO PRODUÇÃO QTDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Encargos Sociais - Produção 38% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ADM/TERC 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 168912
DESCRIÇÃO ADM QTDE 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 10200 122400
Ademir de Souza / Jenifer Gangorra ( gerente / contadora)02 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Beatriz Aguiar / Maria dos S. da Silva (secretaria / aux. Adm.)02 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 2800 33600
José Carvalho / Raimundo Lima (carregadores)02 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 28800
Encargos Sociais - Administração 38% 3876 3876 3876 3876 3876 3876 3876 3876 3876 3876 3876 3876 46512
TERCEIRIZAÇÃO QTDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Encargos Sociais - Terceirizados 38% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MÃO DE OBRA TOTAL 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 14076 168912
J.B. Comércio de Sacolas Descartáveis – Ltda.
Despesas Administrativas
Descrição out-2019 nov-2019 dez-2019 jan-2020 fev-2020 mar-2020 abr-2020 mai-2020 jun-2020 jul-2020 ago-2020 set-2020 TOTAL
Despesas de Produção 2.000 2.240 2.400 - - - - - - - - - 6.640 
Pessoal Produção c/encargos - - - - - - - - - - - - - 
Compras e Insumos - - - - - - - - - - - - - 
Fretes 2.000 2.240 2.400 - - - - - - - - - 6.640 
Embalagens - - - - - - - - - - - - - 
Despesas Administrativas 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 230.844 
Pessoal Adm/Terc c/encargos 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 14.076 168.912 
Água, Luz e Telefone 462 462 462 462 462 462 462 462 462 462 462 462 5.544 
Aluguéis, Condomínios e IPTU 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 1.764 21.168 
Marketing & Publicidade 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7.200 
Internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 
Material de Escritório 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1.800 
Treinamentos e Viagens - - - - - - - - - - - - - 
Manutenção & Conservação 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400 
Depreciação 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400 16.800 
Seguros 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415 415 4.980 
Material de Limpeza 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840 
Financiamento de Veículos - - - - - - - - - - - - - 
Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - 
Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - 
Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - 
Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - 
Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - 
DESPESAS TOTAIS 21.237 21.477 21.637 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 19.237 237.484 
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J.B. Comércio de Sacolas Descartáveis – Ltda.
Projeção dos Resultados
Descrição out/19 nov/19 dez/19 jan/20 fev/20 mar/20 abr/20 mai/20 jun/20 jul/20 ago/20 set/20 TOTALRECEITA BRUTA DE VENDAS 100.000 112.000 120.000 - - - - - - - - - 332.000 
(-) Deduções Impostos (15.000) (16.800) (18.000) - - - - - - - - - (49.800) 
(-) Deduções Comissões - - - - - - - - - - - - - 
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 85.000 95.200 102.000 - - - - - - - - - 282.200 
(-) Custo de Produção (2.000) (2.240) (2.400) - - - - - - - - - (6.640) 
Pessoal da Produção - - - - - - - - - - - - - 
Compras/Insumos - - - - - - - - - - - - - 
Fretes & Embalagens (2.000) (2.240) (2.400) - - - - - - - - - (6.640) 
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 83.000 92.960 99.600 - - - - - - - - - 275.560 
(-) DESPESAS OPERACIONAIS (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (230.844) 
Despesas Administrativas (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (16.764) 
Pessoal Adm/Terceirização (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) #######
Aluguéis, Condomínios e IPTU (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (21.168) 
Despesas de Vendas e Marketing (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (7.200) 
Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - 
Depreciação Acumulada (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (1.400) (16.800) 
RESULTADO OPERACIONAL 63.763 73.723 80.363 (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) 44.716 
( -)Finan/Empréstimos - - - - - - - - - - - - - 
LUCRO LÍQUIDO 63.763 73.723 80.363 (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) (19.237) 44.716 
J.B. Comércio de Sacolas Descartáveis – Ltda.
Fluxo de Caixa
Descrição out-2019 nov-2019 dez-2019 jan-2020 fev-2020 mar-2020 abr-2020 mai-2020 jun-2020 jul-2020 ago-2020 set-2020 TOTAL
(+)TOTAL ENTRADAS 98.000 114.000 120.000 - - - - - - - - - 332.000 
Recebido das Vendas/Serviços 98.000 114.000 120.000 - - - - - - - - - 332.000 
Capital Giro - - - - - - - - - - - - - 
( -)TOTAL SAÍDAS #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR!
DESPESAS com PRODUÇÃO (2.000) (2.240) (2.400) - - - - - - - - - (6.640) 
Compras/Insumos - - - - - - - - - - - - - 
Fretes (2.000) (2.240) (2.400) - - - - - - - - - (6.640) 
Embalagens - - - - - - - - - - - - - 
DESPESAS com PESSOAL (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (168.912) 
Pessoal Produção - - - - - - - - - - - - - 
Pessoal Adm/Terceiros (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (14.076) (168.912) 
Comissões - - - - - - - - - - - - - 
DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (3.761) (45.132) 
Despesas Administrativas (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (1.397) (16.764) 
Aluguéis, Condomínios e IPTU (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (1.764) (21.168) 
Despesas de Vendas/Marketing (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (600) (7.200) 
Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - 
INVESTIMENTOS (*) #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR!
(- ) Obras Civis (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) 
(- ) Instalações (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (22) 
(- ) Equipamentos (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5)(5) (5) (62) 
(- ) Máquinas (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (2) 
(- ) Móveis e Utensílios (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (5) 
(- ) Veículos - - - - - - - - - - - - - 
(- ) Compras Insumos #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR!
(- ) Softwares (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (2) (24) 
DESPESAS TRIBUTÁRIAS (15.000) (16.800) (18.000) - - - - - - - - - (49.800) 
Impostos (15.000) (16.800) (18.000) - - - - - - - - - (49.800) 
DESPESAS FINANCEIRAS - - - - - - - - - - - - - 
( -)Finan/Empréstimos - - - - - - - - - - - - - 
FLUXO DO PERÍODO #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR!
SALDO ACUMULADO DE CAIXA #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR! #VALOR!
TAXAS DEPRECIAÇÃO MENSAL
(- ) Obras Civis 0,004%
(- ) Instalações 0,083%
(- ) Equipamentos 0,083%
(- ) Máquinas 0,083%
(- ) Móveis e Utensílios 0,016%
(- ) Veículos 0,583%
(- ) Compras Insumos 0,083%
(- ) Softwares 0,725%