N2 Compliance

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 Pergunta 1 
1 em 1 pontos 
 
Após os escândalos contábeis ocorridos nas companhias Enron, WorldCom 
e Tyco, nos Estados Unidos, o país buscou estabelecer exigências 
financeiras e contábeis com as empresas que viessem a negociar seu 
capital publicamente. Essa lei foi um dos grandes marcos históricos às 
práticas de compliance no mundo; ela buscava assegurar a precisão das 
declarações financeiras nos Estados Unidos, fornecendo maior segurança 
sobre as informações veiculadas pelas empresas. Assinale a opção que traz 
o nome dessa lei: 
 
Resposta Selecionada: 
Lei Sarbanex-Oxley - SOX. 
Resposta Correta: 
Lei Sarbanex-Oxley - SOX. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. Sua resposta está correta. A Lei Sarbanex-
Oxley ou também chamada de SOX é uma lei criada pelo 
governo americano no ano de 2002 que tem como função 
primaz proteger os investidores e stakeholders das empresas 
de possíveis fraudes financeiras. Ela surgiu em resposta a 
escândalos de grande notoriedade ocorridos na época, o que 
contribuiu fortemente para adesão à nova lei. 
 
 
 Pergunta 2 
1 em 1 pontos 
 
A B3, empresa responsável pela infraestrutura de mercado financeiro no Brasil, 
possui como requisito de entrada o atendimento aos critérios estabelecidos em 
seus níveis de governança a serem adotados pelas empresas. Esses segmentos 
são destinados à negociação de ações das empresas que adotam, 
voluntariamente, práticas de governança corporativa adicionais às que são exigidas 
pela legislação brasileira. A listagem nesse segmento especial implica a adoção de 
um conjunto de regras societárias que ampliam os direitos dos acionistas, além da 
divulgação de políticas e existência de estruturas de fiscalização e controle (B3, 
2018). 
A opção que apresenta um dos níveis de governança e compliance necessários às 
empresas que buscam se enquadrar no mais elevado nível de qualificação das 
empresas é o apresentado em quais das opções. 
 
Resposta Selecionada: 
Novo Mercado. 
Resposta Correta: 
Novo Mercado. 
 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. Sua resposta está correta. O Novo Mercado é o 
mais elevado nível de governança corporativa 
e compliance adotado pelas empresas. Para o atendimento de seus 
requisitos, a empresa deve atender além das obrigações legais 
exigidas pela legislação brasileira, às posturas adicionais que dão 
mais segurança aos acionistas e transparência a suas informações. 
 
 Pergunta 3 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto abaixo: 
 
Os cuidados para a preservação da coisa pública têm recebido grande 
atenção dos governantes e dos órgãos regulatórios, o que acentua maior 
necessidade de publicações anticorrupção envolvendo desvios de recursos, 
por parte de autoridades tanto públicas quanto privadas, em consonância com 
estas na prestação de serviços. No Brasil, o compliance ganhou significância 
após a promulgação da Lei Anticorrupção (Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 
2013) ou Lei do Compliance, que dispõe sobre a responsabilidade 
administrativa e civil de pessoas jurídicas. 
BLOK, M. Compliance e governança corporativa. 3. ed. Rio de Janeiro: 
Freitas Bastos, 2020. 
 
No tocante à lei anticorrupção, é válido o disposto em quais das afirmativas? 
 
I - É permitido celebrar acordo de leniência com as pessoas jurídicas 
envolvidas em atos de corrupção. 
II - Os dirigentes ou administradores, em exercício do cargo, não são 
responsabilizados por atos ilícitos. 
III - Na esfera administrativa, a responsabilidade da pessoa jurídica não 
afasta a possibilidade de sua responsabilização na esfera judicial. 
IV - Seus regulamentos são aplicados às pessoas jurídicas, aos órgãos ou 
às entidades públicas ou privadas nacionais. 
 
Está correto o que se afirma em: 
 
Resposta Selecionada: 
I e III, apenas. 
Resposta Correta: 
I e III, apenas. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. As alternativas estão corretas. Em caso de 
atos de corrupção em que as empresas são punidas, é 
permitido que os envolvidos façam um acordo de leniência, 
evidenciando práticas ilícitas e denunciando envolvidos do 
esquema de corrupção. As sanções são aplicadas tanto na 
esfera administrativa como na judicial. 
 
 
 Pergunta 4 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
“O Compliance é um conjunto de regras, padrões, procedimentos éticos e legais, 
que, uma vez definido e implantado, será a linha mestra que orientará o 
comportamento da instituição no mercado em que atua, bem como a atitude dos 
seus funcionários.” 
 
 CANDELORO, A. P. P.; RIZZO, M. B. M. de; PINHO, V. Compliance 360º : riscos, 
estratégias, conflitos e vaidades no mundo corporativo. São Paulo: Trevisan 
Editora Universitária, 2012. p. 30. 
 
Com base no conceito de compliance apresentado por esses autores e em seu 
conhecimento acerca do tema, é possível considerar verdadeiro o disposto em qual 
das alternativas? 
 
 
Resposta Selecionada: 
Deve atentar-se ao atendimento de requisitos legais. 
Resposta Correta: 
Deve atentar-se ao atendimento de requisitos legais. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O objetivo principal 
do compliance é a definição de um aparato legal que regule a 
atividade empresarial no país, dando maior segurança às 
transações financeiras e proteção ao patrimônio das partes 
envolvidas, estipulando normas de conduta que devem ser 
atendidas pela empresa, respeitando sempre os princípios da ética 
e moralidade. 
 
 
 Pergunta 5 
1 em 1 pontos 
 
Entre os mecanismos utilizados pelo compliance, o canal de denúncia mostra-se 
um ótimo recurso para a identificação de irregularidades praticadas no negócio; ele 
cria recursos para que empregados e empregadores possam delatar atos ilícitos, 
posturas divergentes aos valores da empresa. Em relação a esse mecanismo, 
podemos citar como benefício de sua utilização o disposto em qual das 
alternativas? 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
É um recurso discreto que preserva e resguarda a 
confidencialidade do denunciante, bem como evita represálias. 
Resposta 
Correta: 
 
 
É um recurso discreto que preserva e resguarda a 
confidencialidade do denunciante, bem como evita represálias. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. O canal de denúncia ou hotline é um recurso de 
fácil acesso, que traz como benefício a preservação da 
confidencialidade do denunciante, dando maior confiança ao 
delator, uma vez que ele evita pressões e represálias. 
 
 Pergunta 6 
1 em 1 pontos 
 
A Iniciativa de Integridade para Empresas Estatais é uma ação voltada ao 
alinhamento de conduta de empresas públicas brasileiras com o objetivo de 
transformar o ambiente empresarial brasileiro, demonstrando a adoção de altos 
padrões de integridade e representando uma influência positiva sobre as práticas 
de negócios regionais e mercados emergentes do Sul Global. 
 
MOHALLEM, M. F.; VASCONCELOS, B.; FRANCE, G. Integridade e 
transparência de empresas estatais no Brasil. Rio de Janeiro: FGV Direito Rio, 
2017. 
 
 
Com relação à assertiva apresentada acima, essa ação contribui para: 
 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
A melhoria do sistema econômico do país, proporcionando uma 
maior movimentação financeira e a ampliação do produto interno 
bruto e da arrecadação pública. 
Resposta 
Correta: 
 
A melhoria do sistema econômico do país, proporcionando uma 
maior movimentação financeira e a ampliação do produto interno 
bruto e da arrecadação pública. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. Sua alternativa está correta. 
O compliance também é um meio de demonstrar o compromisso 
com a integridade dos negócios que atuam nos mais diversos 
segmentos, sejam eles públicos ou privados. Estar em um ambiente 
favorável à corrupção gera instabilidade às relações empresariais, 
não sendo atrativo à aplicação de recursos, impactando 
diretamente o desenvolvimento econômico do país. 
 
 
 Pergunta7 
1 em 1 pontos 
 
Leia o trecho a seguir: 
O combate à corrupção se expande para diversas áreas das empresas. A 
evolução do capitalismo traz uma nova relação que requer atenção das 
empresas e da sociedade capitalista, provocando diferenciais nas tratativas 
 
entre proprietários e administradores nas relações de poder, podendo 
culminar em conflitos de interesses entre os acionistas e os demais 
tomadores de decisão na empresa. 
 
LARRATE, M. Governança corporativa e remuneração dos gestores. São 
Paulo: Atlas, 2013. 
 
Como é conhecido esse fenômeno que ocorre dentro das organizações? 
 
 
Resposta Selecionada: 
Conflito de agência. 
Resposta Correta: 
Conflito de agência. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O conflito de 
agência consiste no conflito de interesses entre os gestores, 
proprietários e acionistas minoritários; a separação da 
propriedade e gestão, por sua vez, cria uma situação 
conflituosa. Em dadas situações, os agentes que detêm a 
gestão do negócio podem atuar em beneficiamento próprio ou 
divergir dos objetivos da organização. 
 
 
 Pergunta 8 
1 em 1 pontos 
 
Um programa de integridade ou programa de compliance é o conjunto de 
mecanismos e procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo à 
denúncia de irregularidades e à aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta, 
políticas e diretrizes com objetivo de detectar e sanar desvios, fraudes, 
irregularidades e atos ilícitos praticados contra a administração pública, nacional ou 
estrangeira. Com base no dispositivo legal, o decreto nº 8.420, de 2015, que 
apresenta os parâmetros para avaliação de um programa de compliance , qual 
desses itens pode ser destacado como um elemento a ser avaliado. Marque a 
alternativa que atende ao requisito. 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
Transparência da pessoa jurídica quanto às doações para 
candidatos e partidos políticos. 
Resposta Correta: 
Transparência da pessoa jurídica quanto às doações para 
candidatos e partidos políticos. 
 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. Sua resposta está correta. A transparência da 
pessoa jurídica quanto a doações para candidatos e partidos 
políticos é um dos requisitos de avaliação de um programa 
de compliance, além de fundamental para a efetivação de sua 
proposta. 
 
 Pergunta 9 
1 em 1 pontos 
 
De acordo a NBR ISO 31.000, o processo de gestão de risco deve ser parte 
integrante para a tomada de decisões nas empresas, aplicável à sua estrutura, às 
operações e aos processos organizacionais; ele deve ser personalizado para se 
alcançar os objetivos e se adequar aos contextos externos e internos. Com relação 
à estrutura de processo de gestão de riscos apresentada pela NBR ISO 31.000, 
avalie os itens que compõem o modelo na figura abaixo: 
 
Figura - Processo de gestão de risco 
Fonte: Adaptada da ABNT (2018). 
 
ABNT – ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. ABNT NBR ISO 
31000 : gestão de riscos: diretrizes. Rio de Janeiro: ABNT, 2018. 
 
A etapa de avaliação de riscos envolve a comparação dos resultados da análise de 
risco com os critérios de risco estabelecidos para se determinar onde serão 
necessárias ações adicionais ao processo global. 
 
Indique a qual etapa o conceito acima se refere: 
 
Resposta Selecionada: 
III. 
Resposta Correta: 
III. 
Comentário da 
resposta: 
Resposta correta. Sua resposta está correta. A etapa III avalia os 
riscos fazendo uma comparação entre os resultados da análise e 
os critérios previamente estabelecidos; é a última etapa no 
processo de avaliação de riscos. 
 
 
 Pergunta 10 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
A corrupção está instituída como um importante fenômeno social, político e 
econômico que impacta toda a esfera da sociedade, em todos os países. A 
corrupção prejudica as instituições públicas e privadas de forma deliberada, 
impactando o desenvolvimento econômico e provocando instabilidade 
política. 
 
 
VERÍSSIMO, C. Compliance: incentivo à adoção de medidas anticorrupção. 
São Paulo: Saraiva, 2017. 
 
Com relação às práticas de corrupção, marque a opção que traz o conceito 
que melhor se enquadra a essa conduta. 
 
 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
Desvio em relação a um código de conduta moral ou 
social. 
Resposta Correta: 
Desvio em relação a um código de conduta moral ou 
social. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. Sua resposta está correta! A corrupção é 
uma prática enraizada na sociedade, considerada desde 
pequenos delitos e beneficiamentos próprios à prática de 
crimes financeiros que movimentam grandes quantias. Pode 
ser definida como o desvio da conduta moral e social.