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Compliance 
Gov.corp.risco .compliance 
 
1. Em relação aos elementos comuns para os programas de compliance, 
podemos afirmar que: 
a) O suporte de administração e liderança é um dos principais 
pilares para a adoção de programas de compliance. 
b) É recomendável a adoção de políticas, controles e procedimentos 
para melhorar a definição das regras a serem seguidas pelas 
organizações. 
c) O mapeamento e a análise de riscos têm pouca relação com as 
práticas de compliance. 
d) Se for possível e compatível com o orçamento, a organização 
deverá realizar ações de comunicação e treinamento das políticas 
de compliance. 
e) Nenhuma das respostas anteriores. 
 
2. Sobre os elementos necessários à implementação do compliance, qual 
dos itens apresentados a seguir não se adequa diretamente ao tema? 
a) Adoção de código de ética da organização 
b) Capacitação de profissionais 
c) Definição dos valores organizacionais 
d) Criação de canais de comunicação de condutas não éticas 
e) Incentivo para a discussão de problemas éticos 
 
1. Entre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados 
a seguir está relacionado ao caso da empresa WorldCom? 
a) Instituição consagrada da Inglaterra e fundada em 1762, cuja 
administração autorizou a atuação fraudulenta de um funcionário, pois 
se viu seduzida pelos altos retornos de operações, encobrindo os 
prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
b) Grampo de telefones após a invasão dos escritórios do Partido 
Democrata americano, desdobrando-se em ações de chantagem 
política, o que resultou na renúncia do então presidente dos Estados 
Unidos Richard Nixon. 
c) Anúncio de concordata da empresa, uma das maiores do mundo no 
ramo energético. 
d) Operadora de chamadas de longa distância dos Estados 
Unidos com representação em 65 países anunciou um rombo de 
cerca de 7,1 bilhões de dólares nas contas e admitiu ter 
manipulado artificialmente os lucros. 
e) Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 
2. Sobre o processo de amadurecimento das ações de compliance, marque a 
opção correta referente à adoção da prática no ambiente corporativo: 
a) Fora das instituições financeiras, a adoção do compliance tem 
caráter obrigatório, sendo um instrumento pouco utilizado no mundo 
atual. 
b) O Conselho Monetário Nacional, vinculado ao Banco Central, foi o 
órgão que recebeu muitas críticas por ter atuado com pouca 
normatização para a proteção das negociações no sistema monetário 
brasileiro. 
c) Apesar dos grandes escândalos de empresas que negociavam na 
bolsa de valores norte-americana, o governo dos Estados Unidos 
demorou a reagir, normatizando leis para proteger a transparência das 
informações prestadas aos investidores. 
d) A crise de credibilidade nas informações contábeis prestadas não 
atingiu a confiança dos investidores com o governo norte-americano. 
e) O ambiente corporativo percebeu os resultados conseguidos 
com a adoção da ferramenta de compliance; desse modo, ela foi 
disseminada entre os diferentes tipos de organizações. 
 
1. Qual das legislações indicadas a seguir, também conhecida como Lei 
Anticorrupção, representou um grande avanço para o cenário legal 
brasileiro devido à possibilidade de também penalizar as pessoas jurídicas 
de dinheiro privado que cometerem atos de corrupção? 
a) Lei nº 4.717/1965 
b) Lei nº 8.429/1992 
c) Lei Complementar nº 135/2010 
d) Lei nº 12.529/2011 
e) Lei nº 12.846/2013 
 
2. Sobre as vantagens diretas que a atuação do auditor pode trazer para a 
empresa, podemos destacar: 
a) Aumento da carteira de clientes 
b) Amadurecimento das práticas de compliance 
c) Custos de contratação envolvidos 
d) Diferenciação no mercado no qual atua 
e) Valorização do produto ou do serviço ofertado