Gerenciamento e planejamento tributário

Prévia do material em texto

Prepare-se! Chegou a hora de você testar o conhecimento adquirido nesta disciplina. A Avaliação Virtual (AV) é composta por questões 
objetivas e corresponde a 100% da média final. Você tem até cinco tentativas para “Enviar” as questões, que são automaticamente 
corrigidas. Você pode responder as questões consultando o material de estudos, mas lembre-se de cumprir o prazo estabelecido. Boa 
prova! 
1) 
A respeito do Imposto sobre grandes fortunas (IGF), é correto afirmar: 
 
Alternativas: 
 
Somente poderá ser criado por lei complementar. 
 
Emenda constitucional deverá atribuir competência legislativa para sua criação à União Federal. 
 
Não existe no Direito brasileiro, pois nunca foi produzida lei instituindo sua criação. CORRETA 
 
Existe, mas depende de decreto para regulamentar sua efetiva aplicação. 
 
Existe no Direito brasileiro, pois foi criado pela Constituição Federal. 
Código da questão: 67458 
2) 
Em relação à inclusão do valor do ICMS na base de cálculo da contribuição ao PIS e a COFINS é correto afirmar: 
 
Alternativas: 
 
É uma obrigação legal do contribuinte, e nada pode ser feito. 
 
Seu questionamento judicial depende de tratar de PIS/COFINS não cumulativo. 
 
Se questionada em juízo pode reduzir o valor do pagamento destes tributos federais. CORRETA 
 
Implica perda de receita aos Estados. 
 
Por se tratar de ICMS, deve ser questionada na Justiça Estadual. 
Código da questão: 67478 
3) 
Em relação às ações judiciais tributárias, assinale a alternativa incorreta: 
 
Alternativas: 
 
Podem ser promovidas para recuperar tributos pagos indevidamente no passado. 
 
Não têm fundamento na Constituição Federal. CORRETA 
 
Podem impedir que o contribuinte seja autuado. 
 
A liminar em mandado de segurança suspende a exigibilidade do crédito tributário. 
 
Representam um meio de ter uma nova decisão a respeito do que foi decidido por autoridades tributárias. 
Código da questão: 67481 
4) 
Na temática de operações societárias, podemos afirmar que: 
 
Alternativas: 
 
Os administradores não podem ser responsabilizados pelas operações societárias com violação do estatuto. 
 
Não servem para planejamento tributário, sendo tema estranho ao Direito Tributário. 
 
Uma vez realizada uma incorporação, a incorporadora deixa de ser responsável pelos tributos devidos pela incorporada. 
 
Se realizadas cisões de empresas, não poderá haver planejamento tributário. 
 
Podem ser realizadas para planejamento tributário, desde que não ocorram simulações. CORRETA 
Código da questão: 67472 
5) 
Acerca da criação de sanções às infrações tributárias é correto afirmar: 
 
Alternativas: 
 
Somente podem ser criadas por lei em sentido estrito. CORRETA 
 
Devido à autonomia dos estados, são publicadas por meio de decretos. 
 
São instituídas por leis complementares baseadas em emendas constitucionais. 
 
São aprovadas após deliberação de PEC – proposta de emenda constitucional. 
 
Dependem de lei complementar. 
Código da questão: 67462 
6) 
No sistema federativo: 
 
Alternativas: 
 
Não existe autonomia política para o Distrito Federal. 
 
Todos os entes da federação têm poder para produzir leis. CORRETA 
 
Os estados e municípios são soberanos. 
 
A União Federal está acima dos demais entes federativos. 
 
Somente existem leis federais. 
Código da questão: 67457 
7) 
No regime aduaneiro fiscal do drawback: 
 
Alternativas: 
 
Há redução de tributos em razão da localidade em que a empresa estabelece suas instalações. 
 
Refere-se à contribuição ao INSS. 
 
Há incentivo à exportação mediante suspensão ou isenção de insumos importados. CORRETA 
 
Abrange tributos municipais. 
 
É estabelecida redução de base de cálculo do IPTU. 
Código da questão: 67475 
8) 
A respeito dos administradores e do planejamento tributário, é correto afirmar: 
 
Alternativas: 
 
A responsabilidade dos administradores pelos tributos depende de expressa concordância de tais pessoas. 
 
Os atos praticados em desrespeito à lei ou ao estatuto ou contrato social podem levar à responsabilidade pessoal dos 
administradores pelo tributo da empresa. CORRETA 
 
Não têm as autoridades tributárias fundamentos legais para exigir dos administradores tributos devidos pela empresa. 
 
Os administradores não têm responsabilidade alguma pelos tributos devidos pela empresa. 
 
Não cabe aos administradores o planejamento tributário, devendo tal atividade ser delegada ao departamento fiscal. 
Código da questão: 67461 
9) 
De acordo com o princípio da não cumulatividade: 
 
Alternativas: 
 
No ICMS há direito de crédito nas aquisições e dever de débitos nas vendas. CORRETA 
 
O IPTU e o IPVA por serem impostos reais dão direito a crédito. 
 
No ICMS o crédito uma vez lançado não pode ser estornado. 
 
Os pagamentos de quaisquer tributos geram direito de crédito. 
 
Nas operações interestaduais os créditos ficam suspensos. 
Código da questão: 67456 
10) 
As considerações a respeito dos benefícios fiscais no planejamento tributário: 
 
Alternativas: 
 
Podem ser avaliadas na fase pré-operacional e durante a operação da empresa. CORRETA 
 
Representam evasão fiscal, pois violam o princípio da isonomia fiscal. 
 
São úteis desde que tomadas antes do início de operação das empresas. 
 
Não precisam levar em conta se a empresa tem débitos tributários. 
 
São possíveis desde que a empresa já esteja em fase operacional. 
Código da questão: 67480