Financiamento e Crédito Bancário - Aula_02

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FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
AULA 2- RISCO DO CRÉDITO
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Conteúdo Programático desta aula
1. Conceituar crédito. 
2. Classificar os riscos inerentes ao Crédito. 
3. Reconhecer as principais determinações da Resolução 2.682/99 do BACEN. 
4. A subdivisão do risco de crédito de um banco. 
5. Compreender o conceito de Rating.
6. Identificar as agências internacionais de rating e suas classificações de risco de crédito. 
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
RISCO – Introdução e Conceito
Toda operação de crédito possui um risco, o qual tem que ser conhecido previamente à liberação dos recursos.
 Analisar, conhecer e tomar medidas que minimizem o risco de crédito faz parte da atividade de uma instituição financeira.
 Risco X Incerteza
 Risco – quando as probabilidades de um evento acontecer são conhecidas;
 Incerteza – não há dados suficientes para que sejam calculadas as probabilidades de um evento acontecer.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
RISCO – Introdução e Conceito
Resolução 3.721, de 30.04.2009, do Banco Central do Brasil
estabeleceu regras às instituições financeiras para implementação de uma estrutura de gerenciamento do risco de crédito;
 risco de crédito: a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Subdivisão do risco de crédito
 Risco da operação de crédito
 Risco do cliente (risco intrínseco)
 Risco de concentração de crédito
 Risco da administração do crédito
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco da operação de crédito
Inerente a cada tipo de operação de crédito, considerando suas principais características:
 linha de crédito – empréstimo, financiamento ou adiantamento? Para produção de bens ou para capital de giro? Formalização através de contrato ou título de crédito?
 valor da operação;
 prazo da operação;
 forma de pagamento;
 garantias.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco da operação de crédito
 Resolução 2.682, de 21.12.1999, do Banco Central do Brasil – estabeleceu critérios de classificação das operações de crédito e regras para constituição de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa – PCLD.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco da operação de crédito
 Resolução 2.682 – a classificação da operação no nível de risco correspondente é de responsabilidade da instituição financeira e deve contemplar, pelo menos, os seguintes quesitos:
1)Em relação ao devedor e seus garantidores:
 situação econômico-financeira;
 grau de endividamento;
 capacidade de geração de resultados e fluxo de caixa;
 pontualidade e atraso nos pagamentos;
 setor da atividade econômica;
 limite de crédito
2)Em relação à operação: natureza e finalidade da operação; características da garantia e valor.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco do cliente (intrínseco)
 Realizada através do estudo de itens inerentes ao cliente, os quais são chamados de Cs de Crédito, a saber: 
Caráter
 Capacidade
 Condições
 Capital
 Conglomerado
 Colateral
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco de concentração do crédito
 As instituições financeiras devem, inclusive por determinação do Banco Central, se preocupar em não permitir que suas carteiras de crédito fiquem muito concentradas:
 num determinado segmento de atividade econômica;
 numa região geográfica;
 num produto específico; e/ou
 num mesmo grupo empresarial.
 Segundo o Banco Central, as carteiras de crédito dos bancos devem ser pulverizadas, de forma a minimizar a possibilidade de quebra no sistema como um todo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco de administração do crédito
 As instituições financeiras devem, inclusive por determinação do Banco Central:
Se estruturar de tal forma que possam contar com profissionais experientes e qualificados para desempenharem seus papéis no processo de análise de crédito;
 Manter uma estrutura física capaz de gerenciar, com agilidade e eficácia, os processos de estudo, liberação, formalização e acompanhamento dos créditos concedidos.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
RATING
 É uma avaliação e classificação de risco, que é feita por meio da mensuração e ponderação das variáveis determinantes da empresa e de seus sócios.
 Os bancos devem adotar metodologia própria que leve ao rating, classificando o risco de seus clientes ou contratar uma empresa que execute essa tarefa.
 Agências de Rating – empresas especializadas na análise e atribuição de uma graduação de risco.
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Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
RISCO – Introdução e Conceito
Toda operação de crédito possui um risco, o qual tem que ser conhecido previamente à liberação dos recursos.
 Analisar, conhecer e tomar medidas que minimizem o risco de crédito faz parte da atividade de uma instituição financeira.
 Risco X Incerteza
 Risco – quando as probabilidades de um evento acontecer são conhecidas;
 Incerteza – não há dados suficientes para que sejam calculadas as probabilidades de um evento acontecer.
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
RISCO – Introdução e Conceito
Resolução 3.721, de 30.04.2009, do Banco Central do Brasil
estabeleceu regras às instituições financeiras para implementação de uma estrutura de gerenciamento do risco de crédito;
 risco de crédito: a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Subdivisão do risco de crédito
 Risco da operação de crédito
 Risco do cliente (risco intrínseco)
 Risco de concentração de crédito
 Risco da administração do crédito
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco da operação de crédito
 
Resolução 2.682, de 21.12.1999, do Banco Central do Brasil – estabeleceu critérios de classificação das operações de crédito e regras para constituição de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa – PCLD.
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco do cliente (intrínseco)
 Realizada através do estudo de itens inerentes ao cliente, os quais são chamados de Cs de Crédito, a saber: 
Caráter
 Capacidade
 Condições
 Capital
 Conglomerado
 Colateral
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco de concentração do crédito
 As instituições financeiras devem, inclusive por determinação do Banco Central, se preocupar em não permitir que suas carteiras de crédito fiquem muito concentradas:
 num determinado segmento de atividade
econômica;
 numa região geográfica;
 num produto específico; e/ou
 num mesmo grupo empresarial.
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Risco de administração do crédito
 As instituições financeiras devem, inclusive por determinação do Banco Central:
Se estruturar de tal forma que possam contar com profissionais experientes e qualificados para desempenharem seus papéis no processo de análise de crédito;
 Manter uma estrutura física capaz de gerenciar, com agilidade e eficácia, os processos de estudo, liberação, formalização e acompanhamento dos créditos concedidos.
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
RATING
 É uma avaliação e classificação de risco, que é feita por meio da mensuração e ponderação das variáveis determinantes da empresa e de seus sócios.
 Os bancos devem adotar metodologia própria que leve ao rating, classificando o risco de seus clientes ou contratar uma empresa que execute essa tarefa.
 Agências de Rating – empresas especializadas na análise e atribuição de uma graduação de risco.
Resumindo.
Tema da Apresentação
Risco do crédito – AULA2
FINANCIAMENTO E CRÉDITO BANCÁRIO
Próxima Aula
Na próxima aula, você estudará sobre os assuntos seguintes:
Assunto 1. Iremos discorrer detalhadamente sobre cada um dos Cs do risco intrínseco, o que se constitui na espinha dorsal da análise do risco do cliente.
 
Tema da Apresentação