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Disciplina(s): Análise de Crédito e Risco Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria NOTA 80 Questão 1/5 - Análise de Crédito e Risco A melhor matéria prima para um bom trabalho de análise de crédito é a informação, seja ela interna (fornecida pelo cliente), seja ela externa (dados macroeconômicos e setoriais). O levantamento desses dados é primordial para reduzirmos o risco de inadimplência. Analise as proposições abaixo e marque a correta. “A importância dessa taxa reside no fato da mesma servir de baliza de remuneração de todo capital monetário circulante na economia nacional”. Estamos falando da: Nota: 20.0 A Taxa de Câmbio B Taxa Selic Você acertou! Taxa Selic: a importância dessa taxa reside no fato da mesma servir de baliza de remuneração de todo capital monetário circulante na economia nacional (RODRIGUES, 2012, p.69). C Taxa de risco adotado pelo mercado D Taxa de juros praticados no mercado E Taxa do Tesouro Nacional Questão 2/5 - Análise de Crédito e Risco A análise de Crédito é um dos principais alicerces de qualquer empresa, pois indica a viabilidade não só de vendas isoladas, como também da política de vendas como um todo. Diante disso, o trabalho de um analista deve ser o mais precioso possível, pois é sobre ele que recai a capacidade de identificar e mensurar os riscos que cada um dos pretensos tomadores oferece à organização. A análise de crédito para as pessoas jurídicas pela complexidade que é envolvida uma empresa, o forte da análise recai sobre a saúde financeira da mesma. Em relação a análise do índice de liquidez seca de uma organização, com vistas à análise de risco e crédito, pode-se afirmar: Nota: 20.0 A “Emparelha” os bens e as obrigações da empresa num mesmo prazo de realização. B Representa o quociente entre o Ativo circulante pelo Passivo Circulante. C Demonstra se a empresa possui ativos suficientes para o pagamento de obrigações por meio de terceiros. D É o mais conservador de todos os indicadores, pois desconsidera os efeitos dos estoques sobre a capacidade de solvência da empresa. Você acertou! LIQUIDEZ SECA: é o mais conservador de todos os indicadores, pois desconsidera os efeitos dos estoques sobre a capacidade de solvência da empresa (RODRIGUES, 2012, p. 101). E Demonstra o endividamento da empresa no curto prazo. Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco O forte da análise de crédito para as pessoas jurídicas, pela complexidade que é envolvida uma empresa, recai sobre a saúde financeira da mesma. Analise as proposições e marque a correta. “Demonstra o percentual do passivo da empresa, com vencimento dentro de um ano, composto por dívidas bancárias para as quais a empresa não dispõe de recursos de liquidez imediata (caixa, bancos, aplicações financeiras)”. Estamos falando do: Nota: 0.0 A Endividamento Geral B Endividamento Bancário Líquido Endividamento Bancário Líquido: demonstra o percentual do passivo da empresa, com vencimento dentro de um ano, composto por dívidas bancárias para as quais a empresa não dispõe de recursos de liquidez imediata (caixa, bancos, aplicações financeiras) (RODRIGUES, 2012, p. 105). C Endividamento a Curto Prazo D Margem Operacional E Endividamento de Longo Prazo Questão 4/5 - Análise de Crédito e Risco A avaliação financeira é fundamental na análise de crédito, uma vez que, a partir dela, podemos diagnosticar a situação passada, presente e a tendência para o futuro do tomador do crédito, seja ela pessoa física ou jurídica. Analise as afirmativas relacionadas a seguir, e assinale a alternativa que indica somente conceitos corretos em relação à avaliação financeira na concessão do crédito: I - A análise da avaliação financeira das pessoas físicas está fundamentada na geração de renda, patrimônio e despesas/gastos em geral. II - Na avaliação da pessoa física utiliza-se o Balanço Patrimonial da empresa empregadora da pessoa física. III - Na avaliação financeira da pessoa jurídica utiliza-se os dados do fluxo de caixa e dados contábeis dos bens, dívidas e lucro. IV – Quando as pessoas jurídicas divulgam informações se seus balanços patrimoniais, reforçam a transparência da sua gestão e fortalecem o C do crédito relativo ao Colateral. Estão corretas as seguintes afirmativas: Nota: 20.0 A I, II e III, apenas. B I e II, apenas. C I e III, apenas. Você acertou! A alternativa C é a correta. A afirmativa II está incorreta, pois na avaliação da pessoa física é analisada a declaração do imposto de renda ou holerite, e não o balanço patrimonial do empregador. A afirmativa IV está incorreta, pois o C do crédito fortalecido com a divulgação das demonstrações contábeis é o Caráter. Aula 4, Tema 1, página 3. D I, III e IV, apenas. E I, II, III e IV. Questão 5/5 - Análise de Crédito e Risco A avaliação financeira é fundamental na análise de crédito, uma vez que, a partir dela, podemos diagnosticar a situação passada, presente e a tendência para o futuro do tomador do crédito, seja ela pessoa física ou jurídica. Analise as afirmativas a seguir, indicando as afirmativas corretas em relação aos parâmetros de avaliação da pessoa jurídica: I – Quando uma empresa está endividada a curto prazo, necessitará de produtos de crédito que vão alongar sua dívida. II – No Balanço Patrimonial das empresas, é possível avaliar as fontes primárias de pagamentos, que tem como exemplos as vendas de ativos imobilizados e aumento de capital pelos sócios. III – Utilizando a Demonstração do Resultado do Exercício os bancos podem avaliar a performance dos indicadores, avaliando a margem de ganho bruta, líquida e operacional. IV – O índice de Eficiência Operacional é calculado dividindo-se o total do Ativo pelo Faturamento. V – As instituições financeiras podem consultar sistemas interligados, como o SISBACEN, para verificar o endividamento bancário da pessoa jurídica, desde que autorizado pelo cliente. Estão corretas as alternativas: Nota: 20.0 A I, III e V, somente. Você acertou! Alternativa correta = A. A alternativa II está incorreta, pois os exemplos de fontes primárias são o fluxo de caixa da empresa e a geração de lucros. A alternativa IV está incorreta, pois o índice de eficiência operacional é calculado mediante a divisão das despesas totais pelo faturamento, e não o total do Ativo pelo Faturamento. B II, III e V, somente. C II, III e IV, somente. D II e III, somente. E I, II, III, IV e V.
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