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CENTRO UNIVERSITÁRIO ESTÁCIO LABORATÓRIO DE PRÁTICA DE GESTÃO PROF. ALUISIO GONDIM DA SILVA MODELO DE RELATÓRIO CONSULTORIA DE GESTÃO E VIABILIDADE RECIFE 2019 Resumo Conceito A empresa informal Além da Arte é uma indústria de artigos artesanais em crochê para decoração do lar, especialmente a cozinha. Experiência As sócias concluíram o ensino médio e participaram do FORME – Formação Empreendedora, sendo capacitadas para gerenciar pequenos negócios. Têm habilidade na produção de acessórios de crochê há mais de um ano. Mercado Os principais clientes são pessoas físicas, do sexo feminino, adultas e donas de casa. A área geográfica de abrangência do negócio é o bairro de Boa Viagem, principalmente os moradores da comunidade Entra a Pulso e circunvizinhança. Os seus fornecedores são empresas que comercializam aviamentos, sacarias e papelaria. Tem diversos concorrentes, porém não nas proximidades do mercado em que atua. Vantagens Competitivas Os produtos são bem acabados e de modelos diferentes dos que normalmente são encontrados na praça. O preço é bem acessível. Resultados Esperados As empreendedoras esperam obter um faturamento médio mensal de R$ 1.000,00 (mil reais) e viabilizar o negócio em curto espaço de tempo. HISTÓRICO DA EMPRESA Nome da Empresa CNPJ/CPF I. Localização Endereço Bairro Cidade Estado PE Fone 1 Fone 2 Fax II. Setor de Atividades FORMCHECKBOX Agropecuária FORMCHECKBOX Indústria/Artesanato FORMCHECKBOX Comércio FORMCHECKBOX Serviços FORMCHECKBOX Outros _______________________________ Sócio 1 Nome Endereço Cidade Telefone 1 Telefone 2 III. Perfil, habilidades e experiências – função no negócio A sócia -------------------tem experiência na confecção de artigos em crochê há mais de 1 ano. Tem habilidade com números e controles. Sua função na empresa será cuidar da administração, finanças e auxiliar na produção. IV. Sócio 2 Nome Endereço Cidade (i) Estado PE Telefone 1 Telefone 2 V. Perfil, habilidades e experiências – função na empresa A sócia tem experiência na produção de artigos de crochê há mais de 2 anos. Seu perfil é mais voltado para a produção. Sua função é produzir os enfeites e comercializar. Declaração da missão Produzir artigos artesanais de qualidade para decoração, deixando os clientes satisfeitos, com suas casas bonitas e arrumadas e trazendo retorno para os sócios. Capital social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Sócio 1 10,00 50% Sócio 2 10,00 50% TOTAL 20,00 PLANILHA PARA A DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS OU SERVIÇOS Descrição dos produtos/serviços A empresa informal explora o ramo de artesanato. Produz e comercializa os seguintes artigos para o lar: capas para decorar liquidificadores e vasilhames de 20 litros de água mineral, panos de prato decorados com pintura, cintos, bolsas, porta toalhas, enfeites de geladeira e chaveiros. Estágio ou situação do produto/serviço Encontra-se no estágio inicial de produção e comercialização, tendo iniciado as atividades há cerca de 30 dias. Vantagens competitivas As principais vantagens competitivas do negócio são os diferencias de custo e de qualidade. Devido aos baixos custos com estrutura física, já que a produção é feita na própria residência das sócias, permitindo a prática de preços mais baixos do que os praticados pela concorrência. A qualidade dos produtos aparece como um segundo diferencial. CLIENTES - DESCRIÇÃO PSICOGRÁFICA Do consumidor Da empresa ( Adepto da tecnologia ( Avançada tecnologicamente ( Gosta de ter “status” através da compra ( Uma das líderes do ramo ( Acompanha as tendências ( Inovadora ( Conservador ( Conservadora ( Comprometido com a sociedade ( Comprometida com a sociedade ( Comprometido com o meio ambiente ( Comprometida com o meio ambiente ( Hábil comprador ( Hábil operadora ( Hábitos caseiros ( Prudente com o fisco ( Interessado em novas formas de ( Preocupação com recursos entretenimento humanos ( Bom administrador do lar ( Influência de empresas líderes de mercado DESCRIÇÃO DE FATORES DECISIVOS PARA A COMPRA alto médio baixo nenhum Preço ( ( ( ( Qualidade ( ( ( ( Marca ( ( ( ( Recursos do produto ( ( ( ( Vendedor ( ( ( ( Ofertas/Descontos especiais ( ( ( ( Publicidade ( ( ( ( Embalagem ( ( ( ( Comodidade na hora do uso ( ( ( ( Comodidade na hora da compra ( ( ( ( Local das compras ( ( ( ( Ambiente / Decoração da loja ( ( ( ( Qualidade do serviço ( ( ( ( Crédito ( ( ( ( Manutenção ( ( ( ( Garantia ( ( ( ( RAMO DE ATIVIDADE (1) DESCRIÇÃO DOS CLIENTES Características gerais pessoas físicas Os clientes da Além da Arte são mulheres, na faixa etária dos 15 aos 50 anos, das classes sociais C e D, moradoras dos bairros de Boa Viagem, Pina e Setúbal, principalmente os da comunidade Entra Apulso. Esta, conta com uma população de cerca de 10.000 habitantes. Interesses e comportamentos dos clientes As principais características dos clientes da Além da Arte são pessoas com hábitos caseiros, que gostam de ver suas casas arrumadas, cozinha decorada, com peças de artesanato. Que dê aquela sensação de que naquela casa existe bom gosto. O que leva estas pessoas a comprarem seus produtos A beleza e as variedades dos pontos de crochê e a criatividade dos desenhos. Onde estão os seus clientes Em Boa Viagem, na comunidade Entra Apulso e na circunvizinhança. Avaliando seus concorrentes Atribua uma nota de zero a dez a cada um destes itens, tanto a sua empresa como a seus principais concorrentes. Itens Minha empresa Concorrente A Jurandir Pires Concorrente B Alexandra Qualidade 8,0 9,0 5,0 Conveniência / localização 5,0 10,0 5,0 Imagem / estilo 7,0 9,0 9,0 Relações com o cliente / Atendimento 10,0 10,0 9,0 Imagem perante a sociedade 6,0 10,0 8,0 Capacidade financeira 5,0 10,0 5,0 Perfil gerencial 6,0 10,0 5,0 Moral da equipe 7,0 10,0 7,0 Unanimidade da gerência Capacidade de fazer parcerias estratégicas 1,0 1,0 1,0 Preço 10,0 8,0 9,0 Política de crédito 0,0 7,0 0,0 Condições de pagamento 1,0 10,0 1,0 Serviços oferecidos 0,0 0,0 0,0 Garantias 0,0 6,0 0,0 ANÁLISE DOS PRINCIPAIS FORNECEDORES Descrição dos Itens a Serem Adquiridos Nome do Fornecedor Preço Condições de Pagamento Prazo de Entrega Localização – Município/Estado 1. Linha de Crochê Avil Aviamentos 2,00 À vista Mesmo dia Centro – Recife - PE 2. Panos de Prato Sacaria 0,80 ou 0,90 À vista Mesmo dia Centro – Recife - PE 3. Fecho-eclair Avil Aviamentos 0,50 À vista Mesmo dia Centro – Recife - PE 4. Argolinhas para bolsas prata Avil Aviamentos 0,20 e 0,40 À vista Mesmo dia Centro – Recife - PE 5. Miçangas Cia da miçanga 0,30 À vista Mesmo dia Boa viagem 6. Linha de costura Avil Aviamentos 0,30 À vista Mesmo dia Centro – Recife - PE 7. Argolinha de chaveiro Cia das miçangas 0,10 À vista Mesmo dia Boa Viagem 8. Cola Papelaria Shopping DOR 0,60 À vista Mesmo dia Boa Viagem 9. Fitas de cetim Avil Aviamentos 1,50 À vista Mesmo dia Centro – Recife - PE 10. Brilho Festamania 0,60 À vista Mesmo diaBoa Viagem FERRAMENTAS DE CAPTAÇÃO E FIDELIZAÇÃO DE CLIENTES Estratégias Promocionais e Estrutura de Comercialização Mensagem Além da Arte. A arte que decora sua vida Técnicas e veículos de marketing As formas de divulgação dos produtos utilizadas são as seguintes: distribuição de panfletos, marketing viral (boca-a-boca) e visitas para apresentação dos produtos. Força e mecanismos de vendas A força de vendas da empresa é composta do trabalho das próprias sócias do negócio. Os canais de distribuição são os seguintes: vendedor interno (alguns clientes procuram comprar diretamente no endereço residencial), vendedor externo (contato direto com os clientes, através de visitas) e participação em feiras e eventos (Feira do Forme de Brasília Teimosa e da Comunidade Entra Apulso). Organização e treinamento da equipe As sócias foram treinadas durante o programa Formação Empreendedora e aplicaram seus conhecimentos na organização da empresa. Dados adicionais Os produtos artesanais já foram expostos à venda na feira do Forme em Brasília Teimosa e foram testados e aprovados pela clientela. Descrição do processo de trabalho A empreendedora compra os novelos de linha de crochê, escolhe os modelos a produzir, analisa os pontos de crochê, confecciona o produto, coloca os preços de venda, faz o estoque mínimo dos produtos, expõe, vende e recebe o pagamento pelo artigo. Pessoal chave As pessoas chave na organização são as próprias sócias. Não contam com serviços de terceiros. Layout A empresa informal conta com um baú e um armário da própria residência da sócia Jacylda da Silva Correia e mais quatro sacolas, sendo uma para armazenamento de materiais e as outras três para acomodar os produtos que serão oferecidos aos clientes nas vendas externas. Pessoal chave – defina as funções e responsabilidades de cada pessoa Jaciylda Correia – gerente, produtora, vendedora e caixa. Manuela Pereira – produtora e vendedora. Responsabilidade: ambas as sócias têm a responsabilidade de produzir as peças, comercializar e controlar as finanças da empresa. GESTÃO E ANÁLISE DE PREÇO Investimentos fixos Descrição Qtde Vr. Unitário Total Condições 1. Máquina de costura 01 R$ 400,00 R$ 400,00 Nova X 2ª Mão 2. TOTAL R$ 400,00 Estoque inicial Descrição Qtde. Vr. Unitário Total 1. Fita 1 (rolo) 1 1,12 1,12 2. Fita 2 (5 metros) 5 0,10 0,50 3. Tesoura 1 3,00 3,00 4. Agulha 1 1,30 1,30 5. Agulha 2 0,20 0,40 6. Linha de crochê (4 rolos) 4 2,00 8,00 7. Papel Guache 1 0,70 0,70 8. Cola 1 0,60 0,60 9. Argola Pequena 1 0,20 0,20 10. Argola Grande 1 0,40 0,40 11. TNT (metro) 1 1,20 1,20 12. Fecho-eclair 1 0,29 0,29 13. Papel Guache 2 0,80 0,80 14. Pano de prato 9 0,70 6,30 15. Agulha de crochê 1 1,30 1,30 TOTAL 26,11 Investimento total Descrição Valor (R$) 1. Investimentos Fixos (máquinas, equipamentos, ferramentas, etc.) 400,00 Subtotal 1 400,00 2. Investimentos Pré-Operacionais Despesas de Legalização Reformas Divulgação 5,00 Cursos e treinamentos Outras despesas Subtotal 2 5,00 3. Capital de Giro Estoque inicial 26,11 Reserva de caixa 30,50 Subtotal 3 56,61 TOTAL (Subtotal 1 + 2 + 3) 461,61 PLANILHA DE CUSTO Custos fixos mensais Descrição Custo Total Mensal (em R$) Aluguel Condomínio IPTU Água 2,50 Energia elétrica 20,00 Telefone 20,00 Honorários do contador Pró-labore 450,00 Manutenção dos equipamentos 8,00 Salários Encargos sociais Material de limpeza Material de escritório 1,20 Depreciação 6,74 Transporte 3,75 Taxas diversas Serviços de Terceiros Outros – discriminar 10,00 TOTAL 522,19 Custos de depreciação Calcule para cada máquina, ferramenta ou equipamentos a serem utilizados na empresa, sua depreciação. Descrição do Bem Valor do Bem (R$) Vida útil em anos Depreciação Anual (R$) Depreciação mensal (R$) 1. Máquina de costura 400,00 5 anos 80,00 6,67 2. Agulha 1,30 5 anos 0,26 0,02 3. Tesoura 3,00 5 anos 0,60 0,05 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. TOTAL 404,30 80,86 6,74 Custos com pessoal Planilha de gastos com pessoal Função Nº de Empregados Salário Mensal (R$) Total (R$) 1. Nihil 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Total dos Salários Encargos Sociais (____ %) Total do custo com pessoal OBS: A empresa conta apenas com o trabalho das próprias sócias. Cálculo na Margem de Contribuição (demonstração para 5 produtos) Pano de Prato 1 Capa de Celular Porta Toalha 3 Capa Liquidificador 4 Capa de Botijão 5 Preço de Venda (unitário) 2,50 2,00 5,00 15,00 20,00 (-)Custo do produto / mercadoria 1,25 0,30 1,60 2,00 2,50 (-) Impostos sobre vendas - - - - - (-) Comissões sobre vendas - - - - - (=) Margem de contribuição unitária 1,25 1,70 3,40 13,00 17,50 (x) Previsão de vendas 10 20 5 2 5 (=) Margem de contribuição total 12,50 34,00 17,00 26,00 87,50 PROJEÇÃO MENSAL DE VENDAS Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) Preço de Venda Unitário (em R$) Faturamento Total (em R$) 1. Pano de Prato 10 2,50 25,00 2. Capa de celular 20 2,00 40,00 3. Porta toalha 5 5,00 25,00 4. Capa de liquidificador 2 15,00 30,00 5. Capa de botijão 5 20,00 100,00 6. Bolsa 6 15,00 90,00 7. Colar 5 8,00 40,00 8. Cinto 5 9,00 45,00 9. Bolsa 2 6 20,00 120,00 10. Bolsa 3 6 25,00 150,00 11. Pano redondo de centro 5 4,00 20,00 12. Pano quadrado 5 4,00 20,00 13. Passadeira 5 15,00 75,00 14. Biquíni 10 15,00 150,00 TOTAL 95 930,00 Custo dos produtos / mercadorias vendidas Produto/Serviço Estimativa de Vendas (em unidades) Custo Unitário de Produção/Aquisição (R$) CPV/CMV (R$) 1. Pano de prato 10 1,25 12,50 2. Capa de celular 20 0,30 6,00 3. Porta toalha 5 1,60 8,00 4. Capa de liquidificador 2 2,00 4,00 5. Biquíni 10 7,00 70,00 6. Bolsas 1 6 2,43 14,58 7. Bolsas 2 6 2,50 15,00 8. Bolsas 3 6 5,00 30,00 9. Passadeira 5 3,00 15,00 10. Capa de botijão 5 2,50 7,50 11. Colar 5 2,00 10,00 12. Cinto 5 3,00 15,00 13. Pano quadrado 5 1,00 5,00 14. pano redondo (centro) 5 1,00 5,00 TOTAL 217,58 Custos de comercialização Descrição % sobre as Vendas Custo Total (R$) 1. Impostos SIMPLES IRPJ PIS COFINS Contribuição Social ICMS ISS Subtotal 1 2. Gastos com vendas Comissões Subtotal 2 TOTAL (Subtotal 1 + 2) Observação: A empresa iniciará suas atividades na informalidade. Posteriormente, a proporção que for estabilizando as vendas partirá para a formalização. 1) Demonstrativo de resultados projetado B. Descrição Mês 1 Mês 2 Mês N (R$) (%) (R$) (%) (R$) (%) 1. Receita Total (Faturamento) 930,00 100,00 1.023,00 100,00 1.074,00 100,00 Subtotal 1 930,00 100,00 1.023,00 100,00 1.074,00 100,00 2. Custos variáveis Totais (CPV / CMV + Impostos + Comissões) 2.1. CPV/CMV (*) 217,58 23,40% 239,38 23,40 251,32 23,40 2.2. Impostos sobre Vendas 2.3. Embalagem 6,65 0,72% 7,37 0,72% 7,73 0,72% Subtotal 2 224,23 24,12% 246,75 24,12% 259,05 24,12% 3. Margem de Contribuição (Receita Total – Custos Variáveis Totais) 705,77 75,89% 776,25 75,89% 814,95 75,89% 4. Despesas administrativas 502,19 54,00% 502,19 49,09% 502,19 46,76% Pró-labore 450,00 48,39% 450,00 43,99% 450,00 41,90% Salários e encargos Aluguel Água 2,50 0,27% 2,50 0,24% 2,50 0,23% Manutenção 8,00 0,86% 8,00 0,78% 8,00 0,74% Arrendamento de equipamentosDepreciação 6,74 0,72% 6,67 0,65% 6,67 0,62% Material de expediente 1,20 0,13% 1,20 0,12% 1,20 0,11% Telefone 20,00 2,15% 20,00 1,96% 20,00 1,86% Propaganda Serviços contábeis Transporte 3,75 0,40% 3,75 0,37% 3,75 0,35% Viagens Postagens Outros (discriminar) 10,00 1,08% 10,00 0,98% 10,00 0,93% 5. Lucro/Prejuízo Líquido (Margem de Contribuição – Custos Fixos) 203,58 21,89% 274,06 26,79% 312,76 29,12% (*) CPV – Custo dos Produtos Vendidos CMV – Custo das Mercadorias Vendidas 2) Indicadores de desempenho 2.1 Ponto de equilíbrio PE = 930,00 x 502,19 = 661,74 705,77 2.2 Projeção de fluxo de caixa Ano:______ Mês 01 Mês 02 Mês 03 Mês N ENTRADAS DE CAIXA Vendas a vista 930,00 1.023,00 1.074,00 Recebimento de vendas a prazo Receita de juros Empréstimos e financiamentos Outras entradas de caixa TOTAL ENTRADAS 930,00 1.023,00 1.074,00 SAÍDAS DE CAIXA Compras (estoques) 224,23 246,75 259,05 Despesas operacionais 45,45 45,45 45,45 Pagamento de empréstimos Aquisição de equipamentos Pagamento de impostos Pró-labore 450,00 450,00 450,00 Retiradas TOTAL SAÍDAS 719,68 742,20 754,50 Saldo inicial de caixa 30,50 240,82 521,62 (+) Entradas (-) Saídas (=) Saldo final de caixa 240,82 521,62 841,12 2.3 Lucratividade Lucratividade = 203,58 x 100 = 21,89% ao mês 930,00 2.4 Rentabilidade 203,58 x 100 = 44,15% ao mês 461,11 2.5 Prazo de retorno do investimento PRI = 461,61 = 2,2 meses ou aproximadamente 72 dias 139,70 ANÁLISE FOFA – PROBLEMAS IDENTIFICADOS E APONTAR SOLUÇÕES O nome é um acrônimo para Forças, Oportunidades, Fraquezas e Ameaças Elaboração da análise FOFA Por que minha empresa promete ter sucesso? Porque atenderá todas as necessidades dos meus clientes em relação aos produtos que oferecemos. Temos um produto atraente. Análise dos riscos (consumidor, concorrência, fornecedores, experiência e recursos envolvidos): Em relação ao consumidor, há a possibilidade dele achar caros os produtos ofertados; quanto à concorrência, podem surgir novos e fortes concorrentes, que conquistem uma fatia da minha clientela; a falta de experiência gerencial das sócias pode ser um fator dificultador; os recursos utilizados na implantação da empresa são escassos. Quais as metas estabelecidas para seu negócio? Meta 1: Atingir índice de satisfação da clientela de 70%, medido através de pesquisa de satisfação; Meta 2: Obter um lucro de R$ 150,00 (cento e cinqüenta reais) com a venda de artigos artesanais para decoração da casa, até o dia 19/08/2008, data do encerramento do FORME; Meta 3: Alcançar faturamento de R$ 5.000,00 até 31.12.2008; CONCLUSÃO As empreendedoras têm habilidade para trabalhar com artesanato, já explorando esse negócio há alguns meses. Existe demanda no mercado pelos produtos artesanais - capa de botijão de gás, capa para garrafão de água mineral, capa de liquidificador, etc. – principalmente na classe C, por fazer parte do hábito dessas pessoas decorar a cozinha. Os produtos já foram testados nas Feiras do Empreendedor de Brasília Teimosa e da comunidade Entra a Pulso. As previsões de venda, para os primeiros meses, são de 95 produtos. Se cada sócia conseguir vender 2 produtos por dia, trabalhando de segunda a sábado, conseguem atingir o objetivo estabelecido. Os números do negócio indicam uma lucratividade de 21,8% ao mês. Apontam para uma taxa de rentabilidade de 44,1% ao mês, indicando uma rápida recuperação do capital investido. Atingem o ponto de equilíbrio com 71% das vendas projetadas ou um volume de vendas de R$ 661,00. O negócio prevê a geração de 2 postos diretos de trabalho, das próprias sócias. A análise de preço do negócio ora analisado indica viabilidade econômico-financeira. Documentos de Apoio: relação dos anexos No Especificação do documento
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