212917272-Treinamento-CO

Prévia do material em texto

Treinamento SAP - CO
Área de Contabilidade de Custos - ACC 
É a principal entidade do módulo CO. Ela “agrupa” as informações de todos os objetos de 
custo que estão abaixo das empresas atribuídas a ela. Quando ela é criada são definidas 
diversas configurações, entre elas a moeda da ACC. O módulo CO controla três moedas, a 
Moeda da ACC, a Moeda do Objeto e a Moeda da Transação.
Menu: IMG - Controlling – Controlling Geral – Organização – Atualizar área de 
contabilidade de custos: Transação OKKP
Aqui são feitas as definições básicas da ACC
Pode-se ativar os submódulos que desejar
E a(s) empresa(s) deve(m) ser atribuída(s) à ACC
Após configurada a ACC, no menu funcional basta selecioná-la 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de classes de custo – Ambiente: 
Transação OKKS 
Classes de Custo
As classes de custo são divididas em Primárias e Secundárias. As Primárias são “espelho” 
das contas de Resultado do Plano de Contas de FI. As Secundárias são “contas” internas de 
CO e são criadas para operações específicas em CO
Classes de Custo Primárias
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de Classes de custo – Dados mestre – 
Classe de custo – Processamento individual: Transação KA01 (Criar custo primário)
As principais categorias de classes de custo primárias são 1, 11 e 12. As classes de custo de 
categoria 1 devem, basicamente, ser lançadas a Centros de Custo ou Ordens Internas. As 
de categoria 11 ou 12 podem ser lançadas a Centros de Lucro, Objetos de Resultado ou 
ordens que estejam configuradas para aceitar receita. 
Pode-se controlar quantidades com o “flag” abaixo
É possível atribuir um Centro de Custo ou uma Ordem, fixos para a Classe de Custo
O sistema armazena todo o histórico das modificações
Classes de Custo Secundárias
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de Classes de custo – Dados mestre – 
Classe de custo – Processamento individual: Transação KA06 (Criar custo secundário)
As categorias das Classes de Custo Secundárias definem que tipo de operação poderá 
movimentá-la, por exemplo as classes de custo de categoria 42 servem apenas para os 
Rateios, as de categoria 43 servem para lançamentos de Tipo de Atividade 
Grupo de Classe de Custo
Os grupos de Classes de Custo são úteis para facilitar a seleção em relatórios, no 
planejamento, em configurações, etc.
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de classes de custo – Dados mestre – 
Grupo classes custo: Transação KAH1 (Criar)
Com esta transação podemos criar um grupo de classe de custo, podemos criar subgrupos 
em níveis inferiores e podemos atribuir as classes de custo que desejarmos agrupar
Bloqueio de períodos
Com esta transação é possível bloquear as operações de CO que desejar para os períodos 
que desejar 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de Classes de Custo – Ambiente – 
Bloqueio de períodos: Transação OKP1 (Modificar)
Para bloquear basta “flegar” a operação no período desejado
Centros de Custo
Hierarquia Standard de Centros de Custo
A Hierarquia Standard é obrigatória para se trabalhar com centros de custo. Ela é uma 
seqüência de grupos de centros de custo, com todos os centros de custo atribuídos. Nesta 
transação podemos criar outros “nós” da hierarquia e os próprios centros de custo 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de Centros de custo – Dados mestre – 
Hierarquia Standard: Transação OKEON (Modificar)
Centro de Custo
Os Centros de Custo são objetos de custo que servem para acumular despesas, isto é, 
podem receber lançamentos de classes de custo com categoria 1. Os centros de custo são 
objetos reais, mas se lançamos uma despesa simultaneamente em dois objetos reais, por 
exemplo um centro de custo e uma ordem interna real, a despesa é gravada estatisticamente 
no centro de custo, isto é, com categoria de valor 11 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Dados mestre – 
Centro de Custo - Processamento individual: Transação KS01 (Criar)
Nos dados mestre se define principalmente a validade, a denominação, a área de hierarquia 
(hierarquia Standard), e o centro de lucro
Também é possível bloquear o Centro de Custo para cada uma das operações abaixo. No 
caso das receitas reais mesmo desbloqueando-as, estas só podem ser lançadas 
estatisticamente no centro de custo
Grupo de Centro de Custo
Os grupos de Centros de Custo são úteis para facilitar a seleção em relatórios, no 
planejamento, em configurações, etc.
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Dados mestre – 
Grupo centros custo: Transação KSH1 (Criar)
Com esta transação podemos criar um grupo de centro de custo alternativo, isto é, 
desvinculado da hierarquia standard, podemos criar subgrupos em níveis inferiores e 
podemos atribuir os centros de custo que desejarmos agrupar
Tipo de Atividade
O Tipo de Atividade é uma entidade que permite a alocação de “quantidades” de um 
serviço de um objeto de custo para outro. Por exemplo um centro de custo produtivo pode 
alocar “horas” da atividade “Mão de obra” para uma ordem de produção.
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Dados mestre – 
Tipo de atividade – Processamento individual: Transação KL01 (Criar)
No tipo de atividade definimos dados importantes como a denominação, a unidade de 
medida, a classe de custo secundária, além de outros parâmetros. Estes dados são usados no 
o planejamento de tarifas para esta atividade, na a alocação de quantidades desta atividade, 
e na determinação de tarifas reais 
Índice estatístico
O Índice Estatístico é uma entidade que serve para a definição de uma base para 
Distribuições e Rateios
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Dados mestre – 
Índices estatísticos –Processamento individual: Transação KK01 (Criar)
Nos dados mestre do Índice Estatístico definimos uma denominação, a unidade de medida, 
e se os valores para este índice serão fixos por muitos períodos ou se terão que ser 
alimentados a cada período 
Centros de Custo - Planejamento
Perfil de Planejador
O perfil de planejador é uma configuração que podemos criar ou utilizar as Standard, já 
criadas pela SAP. Ele define as telas, campos e layouts que serão apresentados durante a 
entrada de valores planejados
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Planejamento: 
Transação KP04 (Definir perfil de planejador)
Planejamento de Custos Primários
Este planejamento serve basicamente para entrarmos com valores planejados nos centros de 
custo por classe de custo primária. Estes valores serão apresentados em relatórios e poderão 
ser comparados com os valores reais, e será exibida também a variação do planejado para o 
real. Na primeira tela selecionamos a Versão de Planejamento, período/ano, centro de custo 
e classes de custo que desejamos planejar
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Planejamento – 
Custos/consumo de atividade: Transação KP06 (Modificar)
Na segunda tela podemos informar os valores planejados 
Relatório – Real / Planejado / Desvio 
Após gravarmos o planejamento e/ou entrarmos com lançamentos reais, que podem ser 
originados nos módulos de FI, MM, SD, etc, podemos analisar os dados em diversos 
relatórios, entre eles o relatório de comparação real planejado desvio
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Sistema info – 
Relatórios para a contabilidade de centros de custo – Comparações planej./real: Transação 
S_ALR_87013611 (Centros de custo: real/planejado/desvio)
Os valores apresentados são sumarizados por período, isto é, se tivermos mais de um valor 
contabilizado para um centro de custo, na mesma classe de custo e no mesmo período, os 
valores aparecem somados, mas se quisermos ver os registros que compõe um determinado 
valor podemos dar um duplo clique sobre o valor, e navegarmos,por exemplo, para o 
relatório de partidas individuais reais
Planejamento de Tipos de Atividade
Este planejamento serve para definirmos a tarifa, isto é, o preço de cada unidade de uma 
atividade em um centro de custo. Nesta tela devemos definir a Versão de Planejamento, 
período/ano, centro de custo e o tipo de atividade 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Planejamento – 
Prestação de atividade/tarefas: Transação KP26 (Modificar)
Aqui definimos a quantidade desta atividade que planejamos que este centro de custo irá 
“trabalhar”, e quanto custa (preço) cada unidade desta atividade “trabalhada” por este 
centro de custo 
Centros de Custo - Lançamentos Reais
Alocação de Atividade
Esta é uma das formas de utilizarmos os tipos de atividade, alocando quantidades, e 
conseqüentemente valores, de um objeto de custo para outro. Porém os tipos de atividade 
são muito utilizados para apropriar valores dos centros de custo produtivos para as ordens 
de produção, e esse tipo de alocação normalmente é feita de forma indireta através de um 
Centro de Trabalho e um Roteiro, que são entidades do módulo PP. Nesta transação 
devemos informar o objeto de origem, o objeto de destino, o tipo de atividade e a 
quantidade que queremos alocar, e ao gravarmos o sistema cria uma lançamento com o 
valor correspondente (tarifa x quantidade) e com a classe de custo secundária já definida no 
tipo de atividade 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Lançamentos 
reais – Alocação de atividade: Transação KB21N (Entrar)
Relatório – Partidas Individuais
Outro tipo de relatório disponível no SAP é o de partidas individuais. Mas como este 
relatório acessa tabelas com todos lançamentos, sem sumarizar, é um relatório “pesado” e 
que deve ser utilizado filtrando-se o máximo possível na tela de seleção, conforme abaixo 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Sistema info – 
Relatórios para a contabilidade de centros de custo – Partidas individuais: Transação KSB1 
(Partidas indiv.reais)
Neste relatório podemos ver o lançamento gerado pela alocação de atividade. Tanto neste 
relatório, como no de comparação real/plan/desvio podemos ver todos os lançamentos reais 
gerados no módulo de CO ou nos outros módulos do SAP, mas aqui todos os lançamentos 
reais são apresentados sem sumarização, e podemos navegar até o documento original, com 
um duplo clique na linha desejada, ou mesmo alterar o layout do relatório, incluindo ou 
excluindo colunas, classificando os registros, definindo filtros, totais e subtotais, etc
Índices Estatísticos – Real
Aqui podemos informar os valores reais para um determinado índice estatístico, por centro 
de custo. Os valores que informamos aqui poderão servir como base para uma distribuição 
ou um rateio
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Lançamentos 
reais – Índices estatísticos: Transação KB31N (Entrar)
Ciclo de Distribuição – Criar
O ciclo de distribuição serve para transferir valores de um centro de custo para outro objeto 
de custo gerando lançamentos nas mesmas classes de custo de origem. Primeiro devemos 
definir o ciclo e a data de início da validade
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Encerramento 
período – Opções atuais: Transação KSV1 (Criar)
Em seguida os parâmetros básicos do cabeçalho do ciclo, e devemos anexar pelo menos um 
segmento
É nos segmentos que definimos os principais parâmetros. Por exemplo, no segmento abaixo 
definimos que iremos distribuir 100% dos valores reais do centro de custo emissor para os 
receptores, baseado em índices estatísticos
Aqui definimos os objetos receptores e emissores
Confirmamos a porcentagem e a versão dos valores do emissor a serem distribuídos 
Nesta tela entramos com o índice estatístico que servirá de base para os receptores 
E ainda é possível definir fatores de ponderação que em conjunto com os valores dos 
índices estatísticos irão definir a base para cada receptor 
Ciclo de Distribuição – Executar
Após gravado o ciclo de distribuição temos a transação abaixo para executá-lo, devendo 
selecionar o período/ano 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Encerramento 
período – Funções individuais - Alocações: Transação KSV5 (Distribuição)
Relatório – Partidas Individuais
Neste relatório, podemos ver os lançamentos gerados pela distribuição na mesma classe de 
custo primária de origem 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Sistema info – 
Relatórios para a contabilidade de centros de custo – Partidas individuais: Transação KSB1 
(Partidas indiv.reais)
Com esta seleção acima e este layout montado para o relatório podemos ver os dois 
lançamentos do centro de custo à esquerda para os dois centros de custo à direita
Ciclo de Rateio – Criar
O ciclo de Rateio serve para transferir valores de um centro de custo para outro objeto de 
custo, gerando lançamentos em classes de custo secundárias de rateio. Primeiro devemos 
definir o ciclo e a data de início da validade
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Encerramento 
período – Opções atuais: Transação KSU1 (Criar)
Em seguida os parâmetros básicos do cabeçalho do ciclo, e devemos anexar pelo menos um 
segmento
É nos segmentos que definimos os principais parâmetros, inclusive a classe de custo de 
rateio que será utilizada nos lançamentos gerados. Por exemplo, no segmento abaixo 
definimos que iremos ratear 100% dos valores reais do centro de custo emissor para os 
receptores, baseado em porcentagens fixas
 Aqui definimos os objetos receptores e emissores
Confirmamos a porcentagem e a versão dos valores do emissor a serem rateados
E nesta tela definimos os percentuais por receptor. Um receptor pode ter percentual zero, e 
a soma dos percentuais pode ser menor do que 100%, mas esta soma não pode ser maior do 
que 100%
Ciclo de Rateio – Executar
Após gravado o ciclo de rateio temos a transação abaixo para executá-lo, devendo 
selecionar o período/ano 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Encerramento 
período – Funções individuais - Alocações: Transação KSU5 (Rateio)
Relatório – Partidas Individuais
Neste relatório, podemos ver os lançamentos gerados pelo rateio na classe de custo 
secundária de rateio 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de custo – Sistema info – 
Relatórios para a contabilidade de centros de custo – Partidas individuais: Transação KSB1 
(Partidas indiv.reais)
Com esta seleção acima e este layout montado para o relatório podemos ver os dois 
lançamentos do centro de custo à esquerda para os dois centros de custo à direita
Ordens Internas
As ordens internas são objetos de custo acumuladores de despesas, e também receita se for 
configurado para isso. As ordens internas podem ser reais ou estatísticas, as reais devem ser 
liquidadas a cada fechamento de período, conforme definido em uma “Norma de 
liquidação”. O objetivo é controlar separadamente alguns valores por um tempo 
determinado. As ordens internas têm um controle de Status para permitir ou não a execução 
de cada operação. Basicamente as ordens internas podem ser usadas para controlar gastos, 
liquidando para centros de custo, ou para controlar investimentos, liquidando para um 
imobilizado 
Configuração – Tipos de Ordem
Antes de podermos criar ordens internas devemos definir algumas configurações como o 
tipo de ordem. No tipo de ordem definimos o intervalo de numeração, interno ou externo, 
podemos definir uma ordem modelo que tem alguns campos preenchidos com valores 
default, podemos também definir se cada campo deve ser exibido, aberto ou oculto, e 
definimos o perfil de apropriação de custo conforme descrito abaixo
Menu: IMG – Controlling – Ordens internas – Dados mestre da ordem: TransaçãoKOT2_OPA (Definir tipos de ordem)
Configuração – Perfil de Apropriação de Custos
Esta configuração está relacionada à liquidação das ordens. Aqui definimos principalmente 
o esquema de alocação e os recebedores permitidos 
Menu: IMG – Controlling – Ordens internas – Lançamentos reais – apropriação de custos: 
Transação SPRO (Atualizar perfis de apropriação de custos)
Configuração – Esquemas de Alocação
Esta configuração está dividida em vários níveis
Menu: IMG – Controlling – Ordens internas – Lançamentos reais – apropriação de custos: 
Transação SPRO (Atualizar esquemas de alocação)
O segundo nível são as atribuições, neste exemplo temos uma atribuição (ZZ1)
Abaixo da atribuição ZZ1 temos a origem, onde são definidas as classes de custo que 
poderão ser apropriadas
E temos a configuração por classes de custo onde definimos para cada tipo de receptor se a 
liquidação será feita na mesma classe de custo ou por uma classe fixa
Ordens Internas – Criar
Aqui definimos os dados mestre da ordem interna, começando pelo tipo de ordem
 Menu: Contabilidade – Controlling – Ordens Internas – Dados mestre – Funções especiais 
- Ordem: Transação KO01 (Criar)
Aqui definimos os dados mestre, como Texto breve, Centro de lucro, e outros dados 
conforme a configuração feita anteriormente
Nesta tela definimos, e posteriormente alteramos, o Status do sistema, ABER / LIB / ENTE 
/ ENCE. Estes status fazem com que o sistema permita, ou não, os lançamentos, por 
operação. E clicando no botão “Norma de apropriação” navegamos para a tela seguinte, 
porém só temos norma de apropriação em ordens reais 
Na tela da norma de apropriação selecionamos o(s) tipo(s) e o(s) objeto(s) receptor(es), 
além dos percentuais para cada receptor 
Ordem Interna - Liquidação
Após gravarmos algum lançamento real para a ordem, que pode vir dos módulos CO, FI, 
MM, SD, etc, devemos liquidar a ordem interna. Nesta transação informamos a ordem e o 
período/ano, normalmente o tipo de processamento pode ser automático
Menu: Contabilidade – Controlling – Ordens internas – Encerramento de período – Funções 
individuais – Apropriação custos: Transação KO88 (Processamento individual) 
Relatório – Partidas Individuais
Para as ordens internas também existem os relatórios de comparação real/plan/desvio e de 
partidas individuais, além de muitos outros. No relatório de partidas individuais podemos 
ver os lançamentos gerados pela liquidação da ordem interna 
Menu: Contabilidade – Controlling – Ordens internas – Sistema de informação – Relatórios 
para ordens internas – Partidas individuais: Transação KOB1 (Partidas indiv.reais)
Aqui podemos ver os dois lançamentos feitos diretamente à ordem, e na seqüência os dois 
lançamentos de liquidação para os centros de custo 
Centros de Lucro
Os Centros Lucro são objetos da contabilidade de custos que podem receber lançamentos 
de receita, e despesa. As receitas, e reduções de receitas, são apontadas diretamente aos 
Centros de Lucro enquanto as despesas chegam aos Centros de Lucro através da 
“derivação”, isto é, quando contabilizamos uma despesa em um Centro de Custo ou uma 
Ordem Interna o sistema registra também esta despesa no Centro de Lucro que está no dado 
mestre de cada objeto. As derivações são feitas a partir de Centros de Custo, Ordens 
Internas, Materiais, etc. É importante lembrar que o sistema identifica uma despesa ou 
receita com base na categoria da classe de custo, 1 (despesa), 11 (receita) ou 12 (redução de 
receita), outra característica importante é que na contabilidade de Centros de Lucro são 
utilizadas CONTAS e não as Classes de Custo, por isso, é possível configurar para que 
sejam registradas também as contas de balanço (ativo / passivo), e não apenas as contas de 
resultado (despesa / receita). Esta configuração é feita atribuindo um Centro de Lucro 
diretamente à conta de balanço. 
Hierarquia Standard de Centros de Lucro
A Hierarquia Standard é obrigatória para se trabalhar com centros de Lucro. Ela é uma 
seqüência de grupos de centros de lucro, com todos os centros de lucro atribuídos. Nesta 
transação podemos criar outros “nós” da hierarquia e os próprios centros de lucro
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de Centros de Lucro – Dados mestre – 
Hierarquia Standard: Transação KCH5N (Modificar)
Centro de Lucro DUMMY
Também é obrigatório um Centro de Lucro DUMMY, isto é, um Centro de Lucro que 
recebe todos os lançamentos para os quais o sistema não conseguiu derivar 
automaticamente um Centro de Lucro. Só é possível criar um Centro de Lucro DUMMY, 
ele é criado no momento da configuração 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de Centros de Lucro – Dados mestre – 
Centro de Lucro – Processamento individual: Transação KE53 (Exibir)
Este centro de lucro é praticamente igual aos outros, inclusive podendo ter qualquer código, 
mas normalmente se utiliza DUMMY, 9999, ZZZZ, etc, para diferenciar. A única 
diferença é que neste centro de lucro é marcado o Flag de Centro de Lucro Dummy, e seu 
código é informado na configuração 
Centro de Lucro
Para criarmos os centros de lucro devemos definir um código e a Área de contabilidade de 
Custo
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de Centros de Lucro – Dados mestre – 
Centro de Lucro – Processamento individual: Transação KE51 (Criar)
Em seguida definimos o período de validade, denominação, responsável e a área da 
hierarquia standard onde ele estará atribuído 
O Centro de Lucro pode ser utilizado para todas as empresas que estão atribuídas à mesma 
Área de Contabilidade de Custos que ele está. Nesta tela do dado mestre é que definimos 
quais destas empresas podem ou não utilizá-lo 
Grupo de Centros de Lucro
Os grupos de Centros de Lucro são úteis para facilitar a seleção em relatórios, no 
planejamento, em configurações, etc.
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de lucro – Dados mestre – 
Grupo centros lucro: Transação KCH1 (Criar)
Com esta transação podemos criar um grupo de centro de lucro alternativo, isto é, 
desvinculado da hierarquia standard, podemos criar subgrupos em níveis inferiores e 
podemos atribuir os centros de lucro que desejarmos agrupar
Relatório – Partidas Individuais
Para os centros de lucro também existe o relatório de partidas individuais. Neste relatório 
podemos ver os lançamentos de receita, contabilizados diretamente ao centro de lucro, e os 
de despesa contabilizados em centros de custo, ordens internas, etc. 
Menu: Contabilidade – Controlling – Contabilidade de centros de lucro – Sist.info. – 
Relatórios para a contabilidade de centro de lucro – Relatórios de partidas individuais: 
Transação KE5Z (Partidas indiv.reais)
Aqui vemos os lançamentos na conta de receita, lançados diretamente no centro de lucro, e 
o lançamento na conta de despesa, lançado no centro de custo que tem este centro de lucro 
atribuído