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• Pergunta 1 10 em 10 pontos No conteúdo desta semana, estudamos o processo de reunião de abertura de um evento de auditoria. Desta forma, marque V para verdadeiro e F para falso, considerando que o objetivo desta reunião é iniciar o processo de auditoria, realizar apresentações, definições de alguns critérios, tirar dúvidas, confirmar o plano de auditoria, entre outras. Alguns aspectos devem ser definidos nesta reunião: ( ) Confirmação do escopo, do objetivo e dos critérios de auditoria. ( ) Citar os tipos de constatações que podem ocorrer em uma auditoria, por exemplo: não conformidades, observações, pontos positivos, inimizades entre colaboradores, etc. ( ) Confirmar o plano de auditoria e/ou alteração do mesmo. Confirmar os horários de funcionamento e os turnos da empresa. ( ) Citar que, no final da auditoria, será entregue o relatório de auditoria com os seus resultados. ( ) Deve ser declarado que a auditoria possui caráter de confidencialidade, ou seja, nenhuma informação da empresa coletada durante a auditoria será divulgada para terceiros a não ser a pedido de um órgão governamental. Marque a resposta correta: Resposta Selecionada: b. V – F – V – V – F Respostas: a. F – F – V – V – F b. V – F – V – V – F c. V – F – V – F – F d. V – V – V – V – F • Pergunta 2 10 em 10 pontos No estudo sobre coleta de evidências, temos que: evidência objetiva é um conceito de suma importância para o auditor. São registros, apresentações de fatos ou outras informações pertinentes aos critérios de auditoria e verificáveis. As evidências são baseadas em fatos “auditor não acha que aconteceu, auditor constata”. Marque V para verdadeiro e F para falso para as seguintes formas de evidências e constatações: ( ) Documentos (datas, títulos, número de série, nível de revisão) ( ) Equipamento (calibração, manutenção) ( ) Registros a realizar no futuro ( ) Pessoas (cargo, nome, departamento) ( ) Produtos a serem desenvolvidos no futuro ( ) Locais (nome do departamento, referência de área) A resposta correta é: Resposta Selecionada: c. V – V – F – V – F – V Respostas: a. V – F – F – V – F – F b. F – V – F – V – F – F c. V – V – F – V – F – V d. Nenhuma das alternativas está correta. • Pergunta 3 10 em 10 pontos Estudamos as técnicas e táticas do auditor e do auditado. Sendo assim, complete este parágrafo com as palavras corretas: Uma tática do auditor no momento de coleta de _________________ é a utilização das chamadas “Trilhas de Auditoria”. Isso significa, por exemplo, escolher um dos ____________ produzidos pela empresa e buscar as ____________ em todos os processos da organização. Quer dizer: ver como foi ________________ a matéria-prima para a fabricação, ver o controle de qualidade, o processo produtivo, o processo de estocagem e a distribuição, o pessoal envolvido, os processos comerciais e financeiros, entre outros. Qual alternativa completa corretamente o trecho acima? Resposta Selecionada: b. evidências – produtos – evidências – comprada Respostas: a. evidências – arquivos – evidências – comprada b. evidências – produtos – evidências – comprada c. evidências – matéria-prima – evidências – vendida d. evidências – produtos – possibilidade – comprada • Pergunta 4 10 em 10 pontos Com relação às reuniões de equipe na auditoria, marque V para verdadeiro e F para falso: I – ( ) Em auditorias com duração superior a um dia, é comum a equipe de auditores se reunirem para realizar um fechamento daquele dia de trabalho. Nestas reuniões, podem ser discutidos os pontos principais do processo, possíveis não conformidades e/ou observações encontradas e acontecimentos importantes durante o trabalho. II – ( ) Estas reuniões são importantes, pois promovem a interação entre os auditores acerca do andamento do processo de auditoria de determinada organização. III – ( ) Como, geralmente, reuniões de fechamento e encerramento costumam ser mais tensas, é importante que se sigam alguns protocolos, dentre eles: esclarecimento de dúvidas quando necessário e citação do prazo de entrega dos relatórios de auditoria. A resposta correta é: Resposta Selecionada: d. V – V – V Respostas: a. F – F – F b. F – V – F c. F – V – V d. V – V – V • Pergunta 5 10 em 10 pontos Complete as lacunas, com relação à categoria das não conformidades: Situações ou procedimentos que não garantam a qualidade do produto e possam afetar a integridade física do cliente, inclusive pela ocorrência de defeitos, são definidas como _______________. Situações que não afetam a segurança do produto não expondo o cliente a riscos, são consideradas ocasionais, sendo definidas como _________________. Resposta Selecionada: d. Não conformidade maior – Não conformidade menor Respostas: a. Oportunidades de melhoria – Não conformidade maior b. Não conformidade maior – Oportunidades de melhoria c. Observações para melhoria de processos – Não conformidade menor d. Não conformidade maior – Não conformidade menor • Pergunta 6 10 em 10 pontos Assinale V ou F para as seguintes afirmativas relacionadas ao processo de coleta de evidências nas auditorias: I – ( ) É imprescindível que se determine a amostra apropriada durante a fase de detalhamento do planejamento da auditoria. Isso poderá ser definido pela importância do processo. II – ( ) Realize uma estimativa aproximada da amostra. Caso necessário, é possível ampliar ou reduzir o tamanho dessa mostra durante o processo de acordo com a necessidade do auditor de qualidade. III – ( ) Selecione as próprias amostras apresentadas pelo auditado para evitar influências. Por exemplo, pedir para o auditado quantas notas fiscais foram emitidas neste mês e escolher entre estas aquelas que você gostaria de auditar. A resposta correta é: Resposta Selecionada: b. V – F – F Respostas: a. F – F – F b. V – F – F c. V – F – V d. F – F – V • Pergunta 7 10 em 10 pontos Um dos critérios a serem assegurados pelo auditor-líder e pela sua equipe auditora ao abrir uma não conformidade é: a capacidade de esclarecer a não conformidade e o seu impacto no negócio e no contexto do processo de auditoria. Resposta Selecionada: Verdadeiro Respostas: Verdadeiro Falso • Pergunta 8 10 em 10 pontos Na auditoria, como chamamos a confirmação da descrição da não conformidade? Resposta Selecionada: b. Evidência objetiva Respostas: a. Norma e requisito não atendido b. Evidência objetiva c. Descrição da não conformidade d. Todas as alternativas estão corretas • Pergunta 9 10 em 10 pontos Com base em seus conhecimentos adquiridos ao longo da semana 7 de estudos, indique o(s) item(ens) correto(s) com relação às evidências de auditorias: I – São registros, apresentações de fatos ou outras informações pertinentes aos critérios de auditoria e verificáveis. As evidências são baseadas em fatos que o auditor acredita terem acontecido. Nem sempre são utilizados documentos de registro para verificação das evidências. II – É importante adequar o estilo e a forma dos questionamentos realizados pelo auditor para os auditados. Poderá ocorrer a auditoria para grupos de colaboradores de diversos níveis de instrução, porém, é importante oferecer uma linguagem de fácil compreensão adequada para um funcionário que possua apenas o nível fundamental incompleto, por exemplo, com o intuito de que não se perca a propriedade das evidências coletadas. III – Solicitar ao auditado que mostre como é realizado um determinado processo não éuma atitude correta advinda de um auditor de qualidade. Tal atitude poderá ser considerada como descrédito ou desconfiança. Resposta Selecionada: c. Apenas II Respostas: a. Apenas I e II b. Apenas II e III c. Apenas II d. Todos os itens estão corretos • Pergunta 10 10 em 10 pontos Considerando cada uma das etapas de reuniões de auditorias realizadas nas empresas, analise os itens abaixo: I – Durante uma reunião de auditoria, é importante que algumas condutas éticas sejam respeitadas. O oferecimento de brindes e presentes diversos ao auditor, bem como, dinheiro advindo de suborno, não podem ser admitidos. II – As evidências de um processo de auditoria deverão ser claras e objetivas, representando sempre os fatos observados no momento de realização da auditoria de qualidade. Ações de correção devem ser adotadas durante o processo, com o intuito de atingir a causa-raiz do problema. III – É importante ter ciência de que não é o auditor que não certificou a empresa, e, sim, a empresa que não seguiu as regras necessárias para isso, sendo as evidências a prova disso. Qual ou quais estão corretos? Resposta Selecionada: a. Apenas I e III Respostas: a. Apenas I e III b. Apenas II e III c. Apenas II d. Todos os itens
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