1 COMPRAS

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Aula 03 – A função Compras 
Administração de Recursos Materiais p/ 
Assistente Legislativo da Câmara de Teresina 
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Sumário 
SUMÁRIO ............................................................................................................................................................. 2 
REVISÃO .............................................................................................................................................................. 3 
PANORAMA DA AULA ........................................................................................................................................... 3 
COMPRAS ............................................................................................................................................................ 3 
A FUNÇÃO COMPRAS ........................................................................................................................................... 4 
OBJETIVOS DA FUNÇÃO COMPRAS ....................................................................................................................... 4 
QUESTÕES PARA TREINAR ................................................................................................................................... 5 
ORGANIZAÇÃO DO DEPARTAMENTO DE COMPRAS ............................................................................................ 14 
O CICLO DE COMPRAS ........................................................................................................................................ 15 
ETAPAS DO PROCESSO DE COMPRAS ................................................................................................................. 16 
QUESTÕES PARA TREINAR ................................................................................................................................. 22 
PERFIL DO COMPRADOR .................................................................................................................................... 31 
MODALIDADES DE COMPRAS ............................................................................................................................. 32 
QUESTÕES PARA TREINAR ................................................................................................................................. 33 
ESTRATÉGIAS DO SETOR DE COMPRAS .............................................................................................................. 36 
VERTICALIZAÇÃO ............................................................................................................................................... 36 
HORIZONTALIZAÇÃO ......................................................................................................................................... 37 
CENTRALIZAÇÃO OU DESCENTRALIZAÇÃO ........................................................................................................ 37 
ECONOMICIDADE NA FUNÇÃO SUPRIMENTOS - O LOTE ECONÔMICO DE COMPRAS ............................................ 39 
QUESTÕES PARA TREINAR ................................................................................................................................. 40 
COMPRAS NO SETOR PÚBLICO ........................................................................................................................... 45 
LICITAÇÃO ......................................................................................................................................................... 45 
LICITAÇÕES: MODALIDADES .............................................................................................................................. 47 
OBJETO DA LICITAÇÃO ....................................................................................................................................... 53 
OBRA ................................................................................................................................................................. 54 
SERVIÇO ............................................................................................................................................................ 54 
COMPRAS .......................................................................................................................................................... 54 
QUESTÕES PARA TREINAR ................................................................................................................................. 55 
EDITAL DE LICITAÇÃO ........................................................................................................................................ 58 
QUESTÕES PARA TREINAR ................................................................................................................................. 59 
LISTA COMPLETA DE QUESTÕES ........................................................................................................................ 60 
GABARITO .......................................................................................................................................................... 74 
 
 
 
 
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Revisão 
Bom, antes de mais nada, preciso lembrá-los de que é hora de fazer a revisão da aula 00 (se você já a estudou há 
mais de 3 semanas). É o momento de rever as questões que selecionou previamente, medir seu índice de acertos 
(que pode até ter diminuído) e reler os trechos marcados na teoria. Se não fizer isso agora, seu conhecimento irá 
se perder e de pouco adiantará avançar no conteúdo. Portanto, feche esse PDF e siga na revisão da aula 00 ;). 
Garanto que será o melhor para sua preparação. 
Panorama da Aula 
Na aula de hoje conversaremos sobre: 
• Compras. 
• Organização no Setor de Compras. 
• Etapas do Processo de Compras. 
• Perfil do Comprador. 
• Modalidades de Compras. 
• Cadastro de Fornecedores. 
• Estratégias do Setor de Compras. 
• Lote Econômico de Compras. 
• Compras no Setor Público. 
• Objeto de Licitação. 
• Edital de Licitação. 
Compras 
Qualquer atividade industrial ou comercial necessita de matérias-primas, componentes, equipamentos e serviços 
para que possa operar. 
No ciclo de um processo de fabricação, antes de se dar início à primeira operação, os materiais e insumos gerais 
devem estar disponíveis, mantendo-se certo grau de certeza, a continuidade de seu abastecimento a fim de 
atender as necessidades ao longo do período. Logo, a quantidade dos materiais e a sua qualidade devem ser 
compatíveis com o processo produtivo. 
O conceito de compras envolve todo o processo de localização de fornecedores e fontes de suprimento; aquisição 
de materiais por meio de negociações de preço e condições de pagamento; acompanhamento do processo (follow 
up) junto aos fornecedores escolhidos; e recebimento do material comprado, para controlar e garantir o 
fornecimento dentro das especificações solicitadas. 
Conforme o inciso XXI do artigo 37 da Constituição Federal, as obras, serviços, compras e alienações na 
Administração Pública, serão contratados mediante processo de licitação pública que assegure igualdade de 
condições a todos os concorrentes. Não faz parte dessa aula abordar o tema “Licitações Públicas”, pois essa parte 
da matéria é integrante do curso de Direito Administrativo. 
 
 
 
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A Função Compras 
Antes da Primeira Guerra Mundial, a função de compras era tida como uma atividade burocrática e repetitiva. 
Depois, já na década de 1970, devido principalmenteà crise do petróleo, a oferta de várias matérias-primas 
começou a diminuir enquanto seus preços aumentavam vertiginosamente. Nesse cenário, saber o que, quanto, 
quando e como comprar começa a assumir condição de sobrevivência, e, assim, o departamento de compras 
ganha mais visibilidade dentro da organização. 
No modelo de gestão atual a função compras assume um papel verdadeiramente estratégico nos negócios em 
face do volume de recursos, principalmente financeiros envolvidos e, é vista como parte do processo de logística 
das empresas, ou seja, como parte integrante da cadeia de suprimentos (supply chain). 
A função compras é de fundamental importância à gestão de materiais e tem por finalidade suprir as necessidades 
de materiais ou serviços, planejá-las quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com as quantidades 
corretas, verificar se recebeu efetivamente o que foi comprado e providenciar armazenamento. Para atingir tal 
finalidade, a área de compras precisa desenvolver e manter fontes de suprimentos adequadas: a chamada cadeia 
de suprimentos (supply chain). Apesar de ser um subsistema orientado para fora da empresa – isto é, voltado para 
os fornecedores externos -, a área de compras interage internamente com vários setores da empresa, como 
produção, planejamento e controle da produção (PCP), engenharia de produto, controle de qualidade, controle de 
estoques, área financeira, etc. 
À área de compras também compete o cuidado com os níveis de estoque da empresa, pois embora altos níveis de 
estoque possam significar poucos problemas com a produção, acarretam custo exagerado para sua manutenção. 
Esses altos custos para mantê-los são resultantes de despesas com o espaço ocupado, custo do capital, pessoal de 
almoxarifado e controles. 
Baixos níveis de estoque, por outro lado, podem fazer com que a empresa trabalhe num limiar arriscado, em que 
qualquer detalhe, por menor que seja, acabe prejudicando ou parando a produção. 
Objetivos da Função Compras 
Em todo sistema empresarial, para manter um volume de vendas e um perfil competitivo no mercado e gerar 
lucros satisfatórios, a minimização de custos deve ser perseguida e alcançada. Principalmente os que se referem 
aos materiais utilizados, já que representam uma parcela por demais considerável na estrutura de custo total. 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um Departamento de Compras seriam: 
a) Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos programas de produção; 
b) Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a 
operacionalidade da empresa; 
c) Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a padrões de quantidade e qualidade 
definidos; 
d) Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as melhores condições para empresa, 
principalmente em condições de pagamento. 
 
 
 
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Um dos parâmetros importantes para o bom funcionamento do Setor de Compras e, consequentemente, para o 
alcance de todos os objetivos, é a previsão das necessidades de suprimento. Nunca é demais insistir na informação 
dessas quantidades, das qualidades e prazos que são necessários para a fábrica operar. 
Com os preços de venda extremamente competitivos, os resultados da empresa deverão vir do aumento da 
produtividade, da melhor gestão de material e de compras mais econômicas. O alto custo das matérias-primas e 
de serviços foi o responsável por uma série de modificações na maneira de ver a função do setor de suprimentos 
dentro da empresa. 
Comprar bem é um dos meios que a empresa deve usar para reduzir custos, isso inclui a verificação dos prazos, 
preços, qualidade e volume. 
A seleção de fornecedores é considerada igualmente ponto-chave do processo de compras. A potencialidade do 
fornecedor deve ser verificada, assim como suas instalações e seus produtos. O seu balanço e situação financeira 
deve ser cuidadosamente analisado. Com um cadastro atualizado e completo de fornecedores e com cotações de 
preços feitas semestralmente, muitos problemas serão evitados. 
Além desses objetivos, o setor de compras deve sempre manter uma postura ética em seus processos de trabalho. 
Essa é uma área muito visada na empresa, pois maneja um montante de recursos imenso e sofre constante pressão 
dos fornecedores. Um bom administrador desse setor deve, assim, focar seus esforços em processos de trabalho 
transparentes e desenvolver uma prática ética em suas negociações com os fornecedores. 
Gonçalves1 (2010) classifica o processo de compras em dois grandes blocos funcionais: administração de aquisição 
e administração de fornecimento. 
Na administração de aquisição, o objetivo é processar as compras envolvendo alguns procedimentos: 
categorização do fornecedor pelo tipo de suprimento, realização de pesquisa de preço, análise de ofertas, 
negociação de contratação e fechamento de contrato. 
Na administração de fornecedores, faz-se o desenvolvimento das etapas posteriores ao fechamento do contrato 
com o fornecedor, e tem como objetivo garantir que o contrato seja cumprido, observando o prazo e as condições 
pré-estabelecidas. 
Questões para treinar 
1. (CONSULPLAN – 2012 – TSE – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
Na função de compras, uma das ações de suprimentos é o acompanhamento de pedidos que se refere à (ao) 
a) entrega física dos bens ao cliente final, acompanhando todo o processo de transporte físico. 
b) controle dos pedidos em carteira realizados pela empresa com o intuito de evitar atrasos ou problemas na 
entrega para o cliente. 
Comentários: 
Atenção aqui pessoal! A função compras refere-se às compras efetuadas pela organização e não as compras 
efetuadas pelos clientes. Esse é o primeiro ponto. 
 
1 Gonçalves, Administração de Materiais, 3ª edição, Campus, 2010. 
 
 
 
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Analisando mais ainda a questão, o enunciado nos traz duas informações importantes: função de compras e 
acompanhamento de pedidos. 
De acordo com o que nós estudamos, podemos perceber que a alternativa a não é uma das funções de compras. 
Por esse motivo já está errada. 
Na letra B temos uma das funções de compras, que é o acompanhamento do pedido, para evitar a falta ou atraso 
de material e consequentemente o atraso do produto final ao cliente. 
Gabarito: B 
2. (CONSULPLAN – 2012 – TSE – ANALISTA JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
O sistema tradicional de compras (baseado em preço, prazo e qualidade) está em extinção e, em seu lugar, surge 
a gestão de suprimentos ou compras, que envolve, além do relacionamento puramente comercial com os 
fornecedores, também a pesquisa e o desenvolvimento dos mesmos, sua qualificação e o suporte técnico 
durante o relacionamento entre as partes (POZO, 2004). Dessa forma, o processo de compras tem 
apresentado envolvimento crescente na tomada de decisões estratégicas. Uma das razões para este fato é 
a) a adoção de visão holística em relação à integração de fluxos de materiais e de informações, interna e 
externamente. 
b) a exigência de equipe gerencial isolada e que adote uma visão setorial, devido à morosa inovação dos produtos. 
c) a pressão constante das organizações por eficiência e redução de custos, mantendo sempre o mesmo 
quadro de pessoas. 
d) o desgaste do pessoal do setor de compras devido à duração do ciclo de compras e pelo excesso de 
atividades operacionais. 
Comentários: 
Holístico ou holista é um adjetivo que classifica alguma coisa relacionada com o holismo, ou seja, que procura 
compreender os fenômenos na sua totalidade e globalidade. A palavra holístico foi criada a partir do termo holos, 
que em grego significa "todo" ou "inteiro". 
Lembra do que estumamossobre a área de compras? 
A função compras é de fundamental importância à gestão de materiais e tem por finalidade suprir as necessidades 
de materiais ou serviços, planejá-las quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com as quantidades 
corretas, verificar se recebeu efetivamente o que foi comprado e providenciar armazenamento. Para atingir tal 
finalidade, a área de compras precisa desenvolver e manter fontes de suprimentos adequadas: a chamada cadeia 
de suprimentos (supply chain). Apesar de ser um subsistema orientado para fora da empresa – isto é, voltado para 
os fornecedores externos -, a área de compras interage internamente com vários setores da empresa, como 
produção, planejamento e controle da produção (PCP), engenharia de produto, controle de qualidade, controle de 
estoques, área financeira, etc. 
Gabarito: A 
3. (CONSULPLAN – 2012 – TSE – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
Assinale a alternativa que define a relação existente entre compras e produção. 
a) Atendimento às necessidades de programa de produção e de materiais auxiliares, uma vez que é o setor que 
produz a necessidade do mercado. 
 
 
 
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b) Atendimento às necessidades de programa de produção e de materiais auxiliares, já que é o setor que produz 
novas metodologias e processos de produção. 
Comentários: 
Bom pessoal, analisando as opções já fica fácil identificar a questão correta não é mesmo? Mas vamos aos 
comentários.... 
Estudamos acima que o setor de compras é um subsistema orientado para fora da empresa – isto é, voltado para 
os fornecedores externos e que a área de compras interage internamente com vários setores da empresa, como 
produção, planejamento e controle da produção (PCP), engenharia de produto, controle de qualidade, controle de 
estoques, área financeira, etc. 
As necessidades do mercado são produzidas pela demanda do setor que o nicho específico está atrelado, ou seja, 
o setor cliente produz através das compras a produção das ofertas de mercado. O setor de compras de uma 
empresa é um cliente em potencial para fornecedores de um determinado produto. 
Até aí tudo bem. 
O erro da alternativa b está na afirmação de que é o setor de compras o responsável por produz novas 
metodologias e processos de produção. 
Gabarito: A 
4. (CONSULPLAN – 2012 – TSE – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
“Uma forma de melhorar o fluxo de caixa é aumentar o giro das mercadorias. Estoques altos demais significam 
menos dinheiro em caixa (...) Os grandes fornecedores deverão tentar receber em prazos menores e os grandes 
clientes farão de tudo para conseguir prazos maiores (...) A produção ao longo do ano deve ser programada de 
forma a acompanhar a demanda dos clientes o mais próximo possível da realidade. 
Dentro dessa filosofia, as empresas precisam atuar de forma logística no seu processo de aquisição/suprimentos, 
na gestão de seus estoques, na produção propriamente dita e no pronto-atendimento aos clientes”. 
(Receitas para o ano novo. Revista PME Exame. Dezembro/2011, adaptado) 
De acordo com o texto apresentado, o objetivo de compras é: 
a) comprar materiais e produtos para o estoque aos mais baixos custos, dentro das especificações de qualidade da 
empresa. 
b) coordenar os fluxos com o mínimo de investimentos em estoques de forma que atenda à programação da 
empresa. 
Comentários: 
Mais uma questão bem tranquila. 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um Departamento de Compras seriam: 
a) Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos programas de produção; 
b) Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a 
operacionalidade da empresa; 
c) Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a padrões de quantidade e qualidade 
definidos; 
 
 
 
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d) Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as melhores condições para empresa, 
principalmente em condições de pagamento. 
Gabarito: B 
5. (FGV – 2013 – SUDENE – AGENTE ADMINISTRATIVO) 
Leia o fragmento a seguir: 
A função compras deve buscar um substancial sistema de _____ de custos, por meio de _____ de preços, na busca 
de materiais alternativos e de novos _____. 
Assinale a alternativa que completa corretamente as lacunas do fragmento acima. 
a) apropriação – análise – parceiros. 
b) controle – análise –fornecedores. 
c) redução – negociações – fornecedores. 
d) aumento – negociações – parceiros. 
e) apropriação – procura – fornecedores. 
Comentários: 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um Departamento de Compras seriam: 
a) Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos programas de produção; 
b) Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a 
operacionalidade da empresa; 
c) Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a padrões de quantidade e qualidade 
definidos; 
d) Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as melhores condições para empresa, 
principalmente em condições de pagamento. 
Gabarito: C 
6. (FCC – 2013 – TRT 13ª REGIÃO (GO) – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
Constitui um objetivo básico de um departamento de compras de uma organização. 
a) procurar estabelecer as melhores condições de pagamento sem, no entanto, preocupar-se com o 
estabelecimento de prazos de entrega dos materiais e insumos. 
b) abastecer estoques com dimensão suficiente para a manutenção da produção, garantindo uma margem de uma 
vez e meia para as necessidades anuais de insumos. 
c) comparar qualidade de materiais e insumos, obedecendo a padrões de quantidade, sem preocupar-se com os 
preços. 
d) coordenar o fluxo de suprimentos de maneira a otimizar o uso de recursos da empresa. 
e) obter um fluxo descontinuado de suprimentos, independentemente das demandas de produção. 
 
 
 
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Comentários: 
Essa dava até para responder por eliminação não é mesmo? Mas vamos relembrar os objetivos da função compras. 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um Departamento de Compras seriam: 
a) Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos programas de produção; 
b) Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a 
operacionalidade da empresa; 
c) Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a padrões de quantidade e qualidade 
definidos; 
d) Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as melhores condições para empresa, 
principalmente em condições de pagamento. 
Gabarito: D 
7. (CESPE 2014 – ANATEL – TÉCNICO ADMINISTRATIVO) 
No que se refere a compras de recursos materiais, julgue os itens subsecutivos. 
Cabe à área de compras a responsabilidade do controle dos bens patrimoniais da empresa. 
Comentários: 
A responsabilidade pelo controle dos bens patrimoniais da empresa é do setor de Contabilidade e não da área de 
compras. 
A área de compras tem a finalidade de suprir as necessidades de materiais ou serviços, planejá-las 
quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com as quantidades corretas, verificar se recebeu 
efetivamente o que foi comprado e providenciar armazenamento. 
Gabarito: Errada 
8. (CESPE 2012 – ANCINE – TÉCNICO ADMINISTRATIVO) 
Compras é uma função paralela à administração de materiais que influencia o controle de estoques. 
Comentários: 
A função compras é um segmento essencial do Departamento de Materiais ou Suprimentos e não pode ser 
considerada uma função paralela à administração de materiais, mas sim uma função integrante desta. 
Gabarito: Errada 
9. (FCC 2014– TRT/MA – ANALISTA JUDICIÁRIO – ADMINISTRATIVA) 
A função de compras é um segmento essencial no departamento de Materiais ou Suprimentos, e tem como 
objetivos básicos: 
I. Alcançar um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender a demanda prevista. 
II. Comprar materiais e insumos aos menores preços, respeitando padrões de qualidade e quantidade. 
III. Procurar sempre fontes múltiplas de fornecimento para a manutenção do grau de atendimento e do 
relacionamento com o fornecedor. 
 
 
 
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IV. Coordenar o fluxo de materiais de modo que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a 
operacionalidade da empresa. 
V. Procurar, sempre dentro de uma negociação, ter poder de barganha que obrigue o fornecedor a reduzir sua 
margem de lucro aos menores níveis possíveis. 
Está correto o que se afirma APENAS em: 
a) I, II e IV. 
b) I, II e V. 
c) I, III e IV. 
d) II e III. 
e) II, IV e V. 
Comentários: 
Vamos reforçar esse assunto? 
De acordo com o Profº Marco Aurélio P. Dias, os objetivos básicos de um Departamento de Compras são: 
ü Obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos programas de produção; 
ü Coordenar esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a 
operacionalidade da empresa; 
ü Comprar materiais e insumos aos menores preços, obedecendo a padrões de quantidade e 
qualidade definidos; 
ü Procurar sempre dentro de uma negociação justa e honesta as melhores condições para empresa, 
principalmente em condições de pagamento. 
Ainda segundo Chiavenato (2014), não há negociação quando apenas uma parte ganha e a outra 
perde. Na negociação, as perdas e os ganhos são repartidos entre as partes para se chegar a um acordo. 
As técnicas tradicionais de negociação têm sido muito criticadas. Quando apenas uma das partes quer 
ganhar, surge a negociação “ganhar x perder”, em que uma parte ganha na proporção em que a outra 
perde. Modernamente, o segredo está em que ambas as partes cedam e, ao mesmo tempo, pensem 
em soluções criativas que contribuam para que ambas as partes ganhem no processo de negociação. 
“Ganhar x ganhar” (win-win) é hoje o segredo da boa negociação, que muitas vezes sai da visão míope 
e estreita de negociar preço ou prazo, para uma visão mais abrangente, que leve em consideração os 
objetivos amplos de cada parte. 
Gabarito: A 
10. (CESGRANRIO – 2016- ANP – TÉCNICO ADMINISTRATIVO) 
No dimensionamento do nível ideal de estoques de uma empresa, têm surgido diversos conflitos entre as áreas de 
compras e finanças, pois cada área defende um determinado aspecto que considera mais importante para a 
empresa. 
Nesse caso, é um interesse do Setor de Compras: 
a) capital investido inferior 
b) maiores riscos de falta e perdas 
 
 
 
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c) melhores qualificações técnicas 
d) menor custo de estocagem 
e) pagamentos reduzidos de juros 
Comentários: 
As opções A, D e E são interesses oriundos da área financeira. 
A letra B está errada, por ser exatamente o oposto. Como vimos, os objetivos básicos de um departamento de 
compras seriam: obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos programas de produção; coordenar 
esse fluxo de maneira que seja aplicado um mínimo de investimento que afete a operacionalidade da empresa; 
comprar materiais aos menores preços, obedecendo a padrões de quantidade e qualidade definidos; procurar 
sempre dentro de uma negociação justa e honesta as melhores condições para a empresa, principalmente em 
condições de pagamento. 
Gabarito: C 
11. (CESPE – 2015 - TRT/MT – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ADMINISTRATIVA) 
Sabendo que administração de compras é uma atividade de fundamental importância para o suprimento das 
necessidades de materiais de uma instituição, assinale a opção correta. 
a) A existência de um fluxo contínuo de suprimento de materiais é suficiente para garantir que os objetivos de um 
departamento de compras sejam alcançados. 
b) A centralização do processo de compras garante a negociação de melhores preços, a redução do tempo 
necessário para a aquisição de materiais e a facilidade de diálogo entre compradores e fornecedores 
c) Prazo, quantidade e qualidade dos materiais são parâmetros inerentes ao suprimento de materiais no setor 
industrial, mas que não se aplicam à administração de materiais em instituições públicas. 
d) Pesquisas de mercado, análises de custos e investigações de fontes de fornecimento são atividades típicas do 
departamento de compras; outras atividades, entretanto, podem ser partilhadas com outros setores da 
instituição. 
e) A qualificação dos compradores é de grande importância no processo de gestão de materiais, embora esses 
profissionais não interfiram no processo decisório de compras. 
Comentários: 
Como vimos acima, obter um fluxo contínuo de suprimentos a fim de atender aos programas de produção é um 
dos objetivos da administração de compras, mas não o único. Ele sozinho não é suficiente para que os objetivos 
do departamento de compras sejam alcançados. Letra A errada. 
A centralização do processo de compras realmente garante a negociação de melhores preços, mas a redução do 
tempo necessário para a aquisição de materiais ocorre na descentralização do processo e não na centralização. 
Letra B errada. 
Os parâmetros inerentes ao suprimento de materiais de uma empresa privada também se aplicam à administração 
de materiais em instituições públicas. O que se diferencia são os procedimentos que serão utilizados. Enquanto o 
setor privado pode escolher os procedimentos que serão utilizados no processo de compras, o setor público deve 
cumprir a legislação que normatiza as compras públicas. Opção C errada. 
 
 
 
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Segundo Marco Aurélio P. Dias (2015), compradores com boa qualificação profissional fornecem às empresas 
condições de fazer bons negócios; daí vem a maior responsabilidade, constituindo o comprador uma força vital, 
que faz parte da própria empresa, pois o objetivo é comprar bem e eficientemente, e com isso atender aos 
objetivos de lucro. Letra E errada. 
Gabarito: D 
12. (CESGRANRIO 2015 – PETROBRÁS – TÉCNICO DE ADMINISTRAÇÃO E CONTROLE JÚNIOR) 
A área de compras tem um papel importante na lucratividade da empresa porque 
a) realiza a aquisição de matéria-prima de acordo com o agendamento estabelecido pelo fornecedor 
b) maximiza as compras e a capacidade de armazenamento da empresa, reduzindo a demanda de fornecedores 
c) mantém inventários para avaliação das quantidades e conservação dos materiais estocados na empresa 
d) define a catalogação e especificação dos materiais que compõem o estoque para alimentar a produção 
e) seleciona os fornecedores de acordo com as necessidades da empresa em termos materiais e financeiros. 
Comentários: 
A letra A está errada porque a área de compras realiza a aquisição de materiais e insumos obedecendo a padrões 
de quantidade e qualidade definidos pela empresa e não de acordo com o agendamento estabelecido pelo 
fornecedor. A letra B está igualmente errada, pois maximizar as compras e a capacidade de armazenamento 
geram um aumento no custo de armazenagem. O estoque excessivo leva ao desperdício de dinheiro e a perdas 
financeiras decorrentes dos custos mais elevados. 
A letra D fala em catalogação e especificação de materiais. Esse tema está relacionado a etapas da Classificação 
de Materiais (catalogação e simplificação). Ainda voltaremos ao tema. E a letra C traz outra atividade que não 
possui relação com compras e mesmo que tivesse, não seria um fator “que traria lucratividade” à empresa, como 
sugere o enunciado. 
Gabarito: E 
13. (CESPE 2015 – TRE/GO – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ADMINISTRATIVA)Acerca da gestão de estoques e compras e dos procedimentos de compras no setor público, julgue o item que se 
segue. 
O setor de compras é um subsistema orientado para fora da empresa, com interação junto aos fornecedores 
externos e também junto a vários órgãos internos. 
Comentários: 
Perfeita a afirmativa. Segundo Chiavenato (2014), é o setor de compras que garante os insumos e entradas, 
atuando como interface em relação ao ambiente externo. Apesar de ser um subsistema orientado para fora da 
empresa – isto é, voltado para os fornecedores externos -, o órgão de compras interage internamente com vários 
órgãos da empresa, como produção, planejamento e controle da produção (PCP), engenharia de produto, controle 
de qualidade, controle de estoques, área financeira, etc. 
Gabarito: Certa 
14. (FGV – 2014 – COMPESA – ANALISTA DE GESTÃO – ADMINISTRADOR) 
 
 
 
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A função de compras, atualmente, é vista como parte do processo de logística das empresas e, por isso, compete 
à área de compras o cuidado com os níveis de estoque da empresa. 
Com relação a essa preocupação com os níveis de estoque, assinale V para a afirmativa verdadeira e F para a falsa. 
( ) Altos níveis de estoque significam poucos problemas com a produção. 
( ) Baixos níveis de estoque acarretam um custo exagerado para sua manutenção. 
( ) Baixos níveis de estoque podem fazer com que a empresa trabalhe num limiar arriscado. 
As afirmativas são, respectivamente, 
a) V, F e V 
b) V, V e V 
c) F, F e F 
d) V, V e F 
e) F, V e F 
Comentários: 
À área de compras também compete o cuidado com os níveis de estoque da empresa, pois embora altos níveis de 
estoque possam significar poucos problemas com a produção, acarretam custo exagerado para sua manutenção. 
Esses altos custos para mantê-los são resultantes de despesas com o espaço ocupado, custo do capital, pessoal de 
almoxarifado e controles. 
Baixos níveis de estoque, por outro lado, podem fazer com que a empresa trabalhe num limiar arriscado, em que 
qualquer detalhe, por menor que seja, acabe prejudicando ou parando a produção. 
Gabarito: A 
15. (FGV – 2013 – AL – MT – TÉCNICO LEGISLATIVO) 
Com relação à função compras na administração de materiais, analise as afirmativas a seguir. 
I. Interfere nos resultados da empresa ao suprir a organização com os recursos materiais necessários. 
II. Possibilita a redução dos custos da empresa, por meio de negociações de preços. 
III. É responsável pela compra de materiais e produtos para atender a qualidade, a quantidade exata e os preços 
corretos, no tempo certo. 
Assinale: 
a) se somente a afirmativa I estiver correta. 
b) se somente a afirmativa II estiver correta. 
c) se somente a afirmativa III estiver correta. 
d) se somente as afirmativas I e II estiverem corretas. 
e) se todas as afirmativas estiverem corretas. 
 
 
 
 
 
 
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Comentários: 
A função compras é de fundamental importância à gestão de materiais e tem por finalidade suprir as necessidades 
de materiais ou serviços, planejá-las quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com as quantidades 
corretas, verificar se recebeu efetivamente o que foi comprado e providenciar armazenamento. 
Gabarito: E 
16. (FGV – 2014 – TCE/BA – AGENTE PÚBLICO) 
As atividades de compras podem ser divididas em dois grandes blocos: administração da aquisição e administração 
do fornecimento. 
Em relação à administração do fornecimento, assinale a afirmativa incorreta. 
a) Visa a garantir que o contrato seja cumprido nos prazos e nas condições acordadas entre as partes. 
b) Acompanha o mercado supridor com o objetivo de obter a máxima garantia de que o contrato será cumprido. 
c) Mantém contato permanente com os fornecedores contratados e acompanha sistematicamente as situações 
de mercado. 
d) Escolhe as fontes de suprimentos a serem consultadas e realiza pesquisa de preços. 
e) É responsável por significativas reduções nos custos. 
Comentários: 
Atente que o enunciado pede a afirmativa incorreta. Primeiro ponto. 
Segundo ponto: faz referência à administração do fornecimento. 
Levando em consideração que a administração de fornecedores se refere ao que ocorre depois do contrato com o 
fornecedor, com exceção da letra D, todas as demais se referem às etapas posteriores. 
Gabarito: D 
Organização do Departamento de Compras 
Segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, independente do porte da empresa, os princípios básicos da 
organização de compras constituem-se de normas fundamentais assim consideradas: 
• Autoridade para compra; 
• Registro de compras; 
• Registro de preços; 
• Registro de estoque e consumo; 
• Registro de fornecedores; 
• Arquivos e especificações; 
• Arquivos de catálogos. 
Completando a organização, ainda segundo Dias, podemos incluir como atividades típicas do Departamento de 
Compras: 
 
 
 
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a) Pesquisa dos fornecedores 
• Estudo do mercado; 
• Estudo dos materiais; 
• Análise dos custos; 
• Investigação das fontes de fornecimento; 
• Inspeção das fábricas dos fornecedores; 
• Desenvolvimento de fontes de fornecimento; 
• Desenvolvimento de fontes de materiais alternativos. 
 
b) Aquisição 
• Conferência de requisições; 
• Análise das cotações; 
• Decidir comprar por meios de contratos ou no mercado aberto; 
• Entrevistar vendedores; 
• Negociar contratos; 
• Efetuar as encomendas de compras; 
• Acompanhar o recebimento de materiais; 
 
c) Administração 
• Manutenção de estoques mínimos; 
• Transferências de materiais; 
• Evitar excessos e obsolescência de estoque; 
• Padronizar o que for possível. 
 
d) Diversos 
• Fazer estimativa de custo; 
• Dispor de materiais desnecessários, obsoletos ou excedentes; 
• Cuidar das relações comerciais recíprocas. 
Esse rol, portanto, não é taxativo, pois as atividades da gestão de compras variam de empresa para empresa, 
devendo adaptar-se ao tipo de organização de cada uma. 
O Ciclo de Compras 
A atividade de compras é basicamente cíclica e repetitiva. 
Cíclica porque envolve um ciclo de etapas que necessariamente devem ser cumpridas, cada qual a seu tempo e 
uma após a outra. 
 
 
 
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Repetitiva, porque o ciclo é acionado cada vez que surge a necessidade de se adquirir determinado material. A 
reposição dos materiais ocorre cíclica e repetidamente. Isso significa que o processo pode ser continuamente 
aperfeiçoado e melhorado, rumo à eficiência cada vez maior. 
O ciclo de compras é composto de cinco etapas principais: 
1. Análise das ordens de compras (OCs) recebidas. 
2. Pesquisa e seleção de fornecedores. 
3. Negociação com o fornecedor selecionado. 
4. Acompanhamento do pedido (follow up). 
5. Controle do recebimento do material comprado. 
Etapas do Processo de Compras 
 
Ø Análise das Ordens de Compras (OCs) Recebidas 
Nessa primeira etapa, o órgão de compras planeja as suas atividades de modo a atender às OCs recebidas e 
providenciar as compras. O ciclo de compras inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra 
dos diversos requisitantes – indivíduos ou setores – da organização. Para o desenvolvimento adequado dessa 
fase do ciclo de compras, são indispensáveis informações detalhadas sobre as especificações dos materiais 
a serem comprados, a fim de se evitar transtornos e devoluções, o que pode acarretar em atrasos na 
produção e na entrega dos pedidos. 
Parte superior do formulário 
 
Para facilitar as futuras cotações e propostas de fornecedores, o órgão de compras deve manter um banco de 
dadossobre os possíveis materiais necessários à empresa. Para cada material deve haver um fichário dos 
fornecedores, das quantidades compradas, dos preços, das condições de pagamento, dos prazos de entrega, etc. 
Esse histórico de cada compra vai facilitar a pesquisa e a seleção de futuros fornecedores. 
 
Ø Pesquisa, Seleção e Avaliação de Fornecedores 
A segunda etapa do ciclo de compras é a pesquisa e a seleção da cadeia de fornecedores (supply chain). Selecionar 
fornecedores é reunir um grupo, do maior tamanho possível, que preencha todos os requisitos básicos e 
suficientes, dentro das normas e padrões preestabelecidos como adequados. 
O objetivo principal é encontrar fornecedores que possuam condições de fornecer os materiais necessários dentro 
das quantidades, dos padrões de qualidade requeridos, no tempo determinado, com menores preços e/ou 
competitivos e nas melhores condições de pagamento. E que os fornecedores selecionados sejam confiáveis como 
uma fonte de abastecimento contínua e ininterrupta. Desses diversos parâmetros analisados e quantificados é que 
se deve fazer a escolha dos fornecedores adequados para se manter no cadastro de Compras. 
A pesquisa de fornecedores é basicamente um levantamento de mercado para se verificar quais as possíveis fontes 
de suprimento do material requisitado. 
 
 
 
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A seleção de fornecedores é uma escolha feita pelo órgão de compras, tendo como base a comparação entre os 
possíveis fornecedores, a partir de determinados critérios. A pesquisa permite uma comparação dos diversos 
fornecedores qualificados, enquanto a seleção é uma decisão sobre qual será o escolhido para fornecer o material 
requisitado. 
Normalmente em empresas de grande porte a aprovação de um novo fornecedor não é responsabilidade da área 
de Compras e sim do setor de Engenharia de Desenvolvimento ou Engenharia de Produto; o comprador funciona 
como interface entre o provável fornecedor e a empresa, ou seja, coleta dados e informações cadastrais, visita as 
instalações, recebe amostra do produto a ser fornecido. 
Ainda segundo o Professor Marco Aurélio P. Dias, esses parâmetros de avaliação e aprovação seriam: 
a) Quanto ao preço; 
b) Quanto à qualidade; 
c) Quanto às condições de pagamento; 
d) Quanto às condições de embalagem e transporte. 
Chiavenato descreve em seu livro que é recomendável que a empresa tenha em seus cadastros dois tipos de 
fornecedores: o real e o potencial. 
“Fornecedor real é aquele que já efetuou vendas de materiais ou insumos à empresa, enquanto o fornecedor 
potencial é aquele que pode se candidatar a futuros fornecimentos.” 
A empresa deve observar se seus fornecedores estão cumprindo suas obrigações, e, em não sendo o caso, talvez 
seja recomendável explorar a lista de fornecedores potenciais. 
Após a aprovação e o preenchimento de todos os quesitos, dá-se início ao fornecimento normal. Deve-se então 
fazer a análise inicial das entregas para avaliar se há: 
a) Cumprimento dos prazos de entrega estabelecidos; 
b) Manutenção dos padrões de qualidade estabelecidos; 
c) Política de preços determinada; 
d) Assistência técnica. 
As principais avaliações podem ser divididas em duas etapas: 
 
1. Avaliação técnica - Composição do corpo técnico em relação às necessidades da empresa; recursos 
técnicos disponíveis e utilizados; disponibilidade de operadores, máquinas, ferramentas e instrumentos 
adequados às exigências técnicas. 
2. Avaliação administrativa – Composição do staff responsável pela administração da empresa; 
procedimentos usuais e conceituação do mercado; grau de interesse em participar do corpo de 
fornecedores. 
Pode-se classificar um bom fornecedor quando ele é honesto e justo em seus relacionamentos com os clientes, 
tem estrutura e know-how suficiente, tem condições de satisfazer as especificações do comprador, nas 
quantidades desejadas e nos prazos necessários, tem sólida posição financeira, preços competitivos, constante 
necessidade de desenvolvimento de seus produtos, e quando conclui que seus interesses são alcançados quando 
atende melhor seus clientes. 
O mercado fornecedor depende solidariamente dos seus compradores, tanto no que se refere ao fornecimento de 
bens e serviços quanto à manutenção de boas relações comerciais. Essa relação deverá resultar na implantação de 
 
 
 
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um processo de um sistema de parceria, cujo objetivo é buscar um excelente relacionamento entre as partes 
maximizando os interesses comuns. 
 
Ø Cadastro de Fornecedores 
Aplicados os critérios de aceitação de fornecedores para cada tipo de produto, deve ser elaborada uma lista de 
fornecedores selecionados para cada tipo de produto comprado pela empresa, e somente fornecedores 
constantes dessa lista deverão ser contatados para cotações e eventuais fornecimentos. 
Mas nos dias de hoje uma pergunta surge quando falamos em cadastro de fornecedores: qual a utilidade de termos 
uma lista de fornecedores previamente cadastrados se eu posso procurar pela internet determinado produto e 
comprá-lo sem o custo de manter um cadastro próprio? Além do mais, o cadastro que eu encontro no Google será 
sempre maior e mais completo. 
Por uma simples razão: uma empresa não compra 1 caneta na papelaria. 
Devemos ter em mente que o ato de comprar bens e serviços para uma empresa é uma tarefa complexa e envolve 
desde o conhecimento a respeito do objeto da compra, como: especificações, padrões, normas aplicáveis, critérios 
de inspeção e aceitação, até uma extensa busca de fontes de suprimento que garantam o fornecimento do produto 
desejado, na hora certa e na quantidade desejada. 
Assim, criar um cadastro de fornecedores habilitados a prestar serviços e fornecer materiais é crucial para o setor 
de compras. Na verdade o cadastro de fornecedores é o corpo central que alimenta o processo de suprimento 
de material e serviço de uma empresa. 
Ao fechar o um contrato de fornecimento de um material, com uma determinada empresa fornecedora, a empresa 
contratante procura um parceiro e não um problema. 
Somente com alianças estratégicas visando a objetivos comuns é que podemos garantir: 
• Qualidade; 
• Tempestividade; 
• Regularidade no suprimento dos materiais e dos serviços. 
Embora os guias comerciais, industriais, catálogos de fabricantes e mesmo a internet apresentem um primeiro 
leque de possibilidades, indiscutivelmente, é fato imponível a necessidade de manutenção de um elenco próprio 
de fontes de suprimentos. 
Selecionar essas fontes estratificando-as numa seleção das melhores fontes de fornecimento de bens e serviços é 
a principal função do cadastro. Nessa seleção, uma série de requisitos deverá ser atendida, entre eles: 
• Responsabilidade; 
• Estabilidade; 
• Habilidade de negociação; 
• Experiência no fornecimento do bem ou serviço procurado; 
• Atuação no mercado. 
Os requisitos indicados deverão estar organizados de uma forma sistemática e sempre disponível, com o objetivo 
de facilitar a consulta por todos aqueles que estejam envolvidos com as atividades destinadas à aquisição de 
materiais e serviços. 
 
 
 
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Além disso, deverá ser realizada uma classificação dos fornecedores de acordo com critérios previamente 
estabelecidos pela empresa, envolvendo uma série de fatores como: 
• Tipo de produto que fabrica ou vende; 
• Capacidade de produção ou de atendimento; 
• Facilidades de comunicação e de relacionamento com seus clientes; 
• Localização geográfica; 
• Situação da fábrica. 
Esse processo de classificação facilitará consideravelmente os trabalhos de pesquisa das fontes de fornecimento 
de cada item de material utilizado pela empresa compradora. 
Vencida essa etapaa empresa estará pronta avaliar os fornecedores, e assim montar o seu cadastro. O ideal é que 
a empresa tenha sempre uma margem de segurança em relação ao seu banco de fornecedores, ou seja, ter um 
número de fornecedores cadastrados suficiente, de modo que se um falhar, o outro possa suprir as necessidades 
de fornecimento da empresa. 
No serviço público, os fornecedores ficam cadastrados em uma base de dados chamada SICAF (Sistema de 
Cadastramento Unificado de Fornecedores). 
Todos que desejam contratar com a Administração Pública em algumas modalidades de licitação devem possuir 
cadastro no SICAF. 
O SICAF é um banco de dados, através do qual as diversas entidades do serviço público podem realizar pesquisas 
dentro da base a fim de promover maior competitividade nas licitações. 
A pessoa física ou jurídica que deseja se cadastrar no SICAF terá de indicar exatamente quais tipos de produtos ela 
encontra-se apta a fornecer em caso de eventual contrato com a Administração. Você verá o porquê dessa 
exigência na aula que irá tratar dos requisitos para licitar com a administração. 
 
Ø Classificação de fornecedores 
Segundo Dias, a eficiência de um departamento de compras está diretamente ligada ao grau de atendimento e ao 
relacionamento entre o comprador e o fornecedor, que devem ser os mais adequados e convenientes. Dentro de 
uma classificação podemos ter: 
a) Fornecedor monopolista: são os fabricantes de produtos exclusivos dentro do mercado. Normalmente o 
volume de compra é que determina o grau de atendimento e relacionamento. Na maioria das vezes a 
atenção dispensada pelos vendedores aos clientes é bem pequena; são os chamados “apanhadores de 
pedidos”, porque não existe uma preocupação de venda; o fornecedor é consciente de seu monopólio. 
b) Fornecedores habituais: são normalmente os fornecedores tradicionais que sempre são consultados 
numa coleta de preços; eles possuem uma linha de produto padronizada e bastante comercial. Geralmente 
são os fornecedores que prestam melhor atendimento, pois sabem que existe concorrência e que seu 
volume de vendas está ligado à qualidade de seus produtos e ao tratamento dado ao cliente. 
c) Fornecedores especiais: são os que ocasionalmente presta serviços, mão de obra e até mesmo fabricação 
de produtos, que requerem equipamentos especiais ou processos específicos e que normalmente não são 
encontrados nos fornecedores habituais. 
d) Fonte única: há exclusividade do produto fornecido (quer seja pela existência de monopólio, produto 
especial, ou mero acordo exigindo que o material seja obtido apenas daquele fornecedor). 
 
 
 
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e) Fonte múltipla: nesse caso o comprador tem livre acesso a diversas fontes de materiais, podendo escolher 
a que mais lhe agradar. 
f) Fonte simples: indica uma relação na qual a empresa poderia comprar de qualquer fornecedor, mas que 
por questões de planejamento e estratégia, firma um contrato de longo prazo com um fornecedor 
específico, sedimentando a relação comercial entre eles. 
 
Com exceção de fornecedores do tipo monopolista, o departamento de compras deve sempre manter em seu 
cadastro um registro de no mínimo 3 fornecedores para cada tipo de material. Não é recomendável uma empresa 
depender do fornecimento de apenas uma fonte, sem qualquer alternativa. As inúmeras vantagens são: 
• Maior segurança no ciclo de reposição de material; 
• Maior liberdade de negociação e consequentemente um potencial de redução de preço de compra; 
• Maiores oportunidades de os fornecedores se familiarizarem com os nossos componentes e/ou peças. 
 
Ø Negociação com o Fornecedor selecionado 
Definido o fornecedor escolhido, o órgão de compras passa a negociar com ele a aquisição do material requisitado, 
dentro das condições mais adequadas de preço e de pagamento. O atendimento das especificações exigidas do 
material e o estabelecimento de prazos de entrega devem ser assegurados na negociação, que serve para definir 
como será feita a emissão do pedido de compras ao fornecedor. 
O pedido de compra é uma espécie de contrato formal entre a empresa e o fornecedor, especificando as condições 
em que foi feita a negociação. 
O pedido de compra tem a força de um contrato. Sua aceitação pelo fornecedor implica o atendimento de todas 
as especificações nele estipuladas. Deve-se alertar o fornecedor para a propriedade dos desenhos e marcas 
exclusivas da compradora e para as implicações legais daí decorrentes. 
Cuidados especiais devem ser tomados na negociação que envolva a encomenda e a compra de uma ferramenta 
específica, evitando-se que a mesma não venha a ser fornecida a terceiros. 
O comprador é o responsável pelas condições e especificações contidas no pedido de compra, enquanto o 
fornecedor deve estar plenamente ciente de todas as cláusulas, pré-requisitos e critérios exigidos pela empresa, 
dos procedimentos que cercam o recebimento do material, dos controles e das especificações de qualidade, para 
que o pedido de compra seja válido legalmente. 
Dá-se o nome de negociação aos contatos entre o órgão de compras e o fornecedor para reduzir as diferenças e 
divergências e chegar a um meio-termo: cada parte cede um pouco para que ambas saiam ganhando. Não há 
negociação quando apenas uma parte ganha e a outra perde. Na negociação, as perdas e os ganhos são repartidos 
entre as partes para se chegar a um acordo. É bem intuitivo saber o que é uma negociação, não é verdade? ;) 
As técnicas tradicionais de negociação têm sido muito criticadas. Quando apenas uma das partes quer ganhar, 
surge a negociação “ganhar x perder”, em que uma parte ganha na proporção em que a outra perde. 
Modernamente, o segredo está em que ambas as partes cedam e, ao mesmo tempo, pensem em soluções criativas 
que contribuam para que ambas as partes ganhem no processo de negociação. 
“Ganhar x ganhar” ou “ganha-ganha” (win-win) é hoje o segredo da boa negociação, que muitas vezes sai da visão 
míope e estreita de negociar preço ou prazo, para uma visão mais abrangente, que leve em consideração os 
objetivos amplos de cada parte. 
 
 
 
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Desse modo, a administração de compras deve prezar por relações “ganha x ganha” com todos os seus parceiros, 
sejam eles os fornecedores, os clientes ou os colaboradores. 
Todos os fornecedores, independentemente do seu porte, devem ser considerados a fonte mais próxima de 
economias, pois é bem mais fácil criar condições para obter custos inferiores no abastecimento do que inventar 
substituições de materiais ou eliminar componentes, o que empobreceria o produto final. 
Selecionar poucos fornecedores para um mesmo item vai permitir que, produzindo em escalas maiores, eles 
tenham redução de custos e apresentem preços mais interessantes. Não adianta ter, por exemplo, 15 fornecedores 
de uma peça, pois cada um deles vai fazer uma quantidade mínima e os custos serão altos. O melhor é ter três ou 
quatro que garantam concorrência e produzam num volume tal que resulte na redução de preços. 
Uma medida bastante razoável é que a empresa tenha pelo menos dois fornecedores para cada peça e que 
nenhum deles seja responsável por mais de 60% do total de fornecimento, para evitar colapsos quando algum tiver 
um problema qualquer de fabricação. 
 
Ø Acompanhamento do pedido (follow up) 
Feito o pedido de compra, o órgão de compras precisa se assegurar de que a entrega do material será feita dentro 
dos prazos estabelecidos e na quantidade e qualidade negociadas. Para tanto, deve haver um acompanhamento 
ou seguimento (follow up) do pedido, por meio de constantes contatos com o fornecedor, para saber como está 
sendo providenciada a produção do material requisitado. Isso significa que o órgão de compras não abandona o 
fornecedor após efetuado o pedido de compra. O seguimento,ou acompanhamento, representa uma constante 
monitoração do pedido e uma cobrança permanente de resultados. Quando o volume de pedidos de compra é 
muito grande, algumas empresas realizam o acompanhamento em datas e prazos previamente agendados. Daí a 
denominação follow up (do inglês seguir, acompanhar, agendar). 
O seguimento permite localizar problemas antecipadamente e evitar surpresas desagradáveis, pois, por meio 
dele, o órgão de compras pode solicitar urgência ao pedido, cobrar a entrega nos prazos estabelecidos, ou tentar 
compensar o atraso, utilizando outros fornecedores. 
 
Ø Controle do recebimento do material comprado 
É a quinta e última etapa do ciclo de compras. É quando o órgão de compras recebe do fornecedor o material 
solicitado no pedido de compra. No recebimento do material, o órgão de compras verifica se as quantidades estão 
corretas e providencia, junto ao órgão de controle de qualidade, a inspeção para comparar a adequação do 
material às especificações determinadas no pedido de compra. É o que se chama de inspeção de qualidade no 
recebimento do material. 
Confirmadas a quantidade e a qualidade do material, o órgão de compras autoriza o almoxarifado a receber o 
material, e encaminha ao órgão de tesouraria ou de contas a pagar a autorização para o pagamento da fatura ao 
fornecedor, dentro das condições de preço e prazo de pagamento acordadas. 
O ciclo de compras é contínuo e ininterrupto. O processo produtivo requer uma quantidade e uma variedade de 
pedidos de compra. O enorme volume de trabalho que transita em um órgão de compras exige uma agenda de 
seguimento e de cobrança bastante intensa, principalmente em empresas em que podem ocorrer mudanças no 
plano de produção, envolvendo antecipações ou atrasos nas entregas de materiais. 
 
 
 
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O órgão de compras mantém intenso contato com os demais órgãos da empresa, enquanto mantém intenso o 
contato, também, com empresas e fornecedores externos para acordar as necessidades internas com as 
disponibilidades externas. Essa intermediação é complexa, pois, frente aos demais órgãos da empresa, o órgão de 
compras assume a responsabilidade de abastecê-los adequadamente, e quando o fornecedor não cumpre prazos 
estabelecidos, alguém deve responder pelo problema. 
Contudo, a visão moderna sobre compras é muito mais abrangente e envolve uma complexa cadeia de 
suprimentos, na qual os fornecedores não constituem necessariamente o único elemento envolvido. Essa cadeia 
envolve uma diversidade de meios de transporte (rodoviário, ferroviário, fluvial, intermodal) que pode facilitar ou 
dificultar as entregas de materiais. Qualquer acidente no meio do caminho pode significar um atraso na entrega. 
Questões para treinar 
17. (CONSULPLAN – 2017 – CFESS – ANALISTA) 
Para que uma organização possa implementar suas atividades administrativas, de vendas ou de produção de 
forma satisfatória, um fator determinante é o atendimento eficiente às necessidades de suprimentos da empresa. 
O setor de compras é o responsável por suprir a organização de todas as suas necessidades materiais, sendo, 
portanto, considerado de natureza estratégica. Sobre as atividades centrais de um departamento de compras, 
assinale a alternativa INCORRETA. 
a) Verificar as notas fiscais. 
b) Selecionar fontes de suprimento. 
c) Manter relacionamento com vendedores. 
d) Receber de cada setor solicitante os preços a serem pagos pelas mercadorias compradas. 
Comentários: 
Questão fresquinha de 2017 e muito tranquila. 
Vamos analisar cada uma das opções: 
a) Verificar as notas fiscais. 
Sim. Vimos que uma das etapas do ciclo de compras é o controle do recebimento do material comprado, onde o 
órgão de compras recebe do fornecedor o material solicitado no pedido de compra. Confirmadas a quantidade 
(nota fiscal) e a qualidade do material, o órgão de compras autoriza o almoxarifado a receber o material, e 
encaminha ao órgão de tesouraria ou de contas a pagar a autorização para o pagamento da fatura ao fornecedor, 
dentro das condições de preço e prazo de pagamento acordadas. 
CORRETA. 
b) Selecionar fontes de suprimento. 
Vamos rever as etapas do ciclo de compras: 
O ciclo de compras é composto de cinco etapas principais: 
1. Análise das ordens de compras (OCs) recebidas. 
2. Pesquisa e seleção de fornecedores. 
3. Negociação com o fornecedor selecionado. 
 
 
 
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4. Acompanhamento do pedido (follow up). 
5. Controle do recebimento do material comprado. 
CORRETA. 
c) Manter relacionamento com vendedores. 
Essa com certeza é uma atividade importante para a área de compras. A área de vendas é um termômetro nesse 
processo. 
CORRETA. 
d) Receber de cada setor solicitante os preços a serem pagos pelas mercadorias compradas. 
Não. Essa é uma das funções da área de compras: definido o fornecedor escolhido, o órgão de compras passa a 
negociar com ele a aquisição do material requisitado, dentro das condições mais adequadas de preço e de 
pagamento. 
ERRADA. 
Gabarito: D 
18. (IDECAN – 2015 – INMETRO – ASSISTENTE EXECUTIVO EM METEOROLOGIA E QUALIDADE – 
ADMINISTRAÇÃO) 
Fazendo uma análise apenas superficial, o processo de compras pode parecer simples sob a ótica de uma pessoa 
de fora do ambiente organizacional. No entanto, nas organizações, o ato de comprar envolve um alto grau de 
responsabilidades, compreendendo a necessidade de comprar materiais e produtos na qualidade certa,na 
quantidade exata, no tempo certo, no preço correto e na fonte adequada. As metas fundamentais que envolvem 
o processo de compras são, EXCETO: 
a) Evitar desperdícios e obsolescência de materiais. 
b) Permitir continuidade de suprimentos para o perfeito fluxo de produção. 
c) Coordenar os fluxos com o mínimo de investimentos em estoques e adequado cumprimento de programas. 
d) Comprar materiais e produtos a custos baixos, preocupando-se com atendimento de padrões de qualidade, 
preço e prazos. 
e) Adotar políticas agressivas de compras junto a seus fornecedores, visando somente o seu próprio benefício, 
além de adquirir vantagens unilaterais em negociações e contratos. 
Comentários: 
Atentem que a questão pede a EXCEÇÃO dos objetivos que envolvem o processo de compras. 
Segundo Chiavenato (2014), não há negociação quando apenas uma parte ganha e a outra perde. Na negociação, 
as perdas e os ganhos são repartidos entre as partes para se chegar a um acordo. As técnicas tradicionais de 
negociação têm sido muito criticadas. Quando apenas uma das partes quer ganhar, surge a negociação “ganhar x 
perder”, em que uma parte ganha na proporção em que a outra perde. Modernamente, o segredo está em que 
ambas as partes cedam e, ao mesmo tempo, pensem em soluções criativas que contribuam para que ambas as 
partes ganhem no processo de negociação. 
 
 
 
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“Ganhar x ganhar” (win-win) é hoje o segredo da boa negociação, que muitas vezes sai da visão míope e estreita 
de negociar preço ou prazo, para uma visão mais abrangente, que leve em consideração os objetivos amplos de 
cada parte. 
Gabarito: E 
19. (CONSULPLAN – 2012 – TSE – ANALISTA JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
A gestão de materiais envolve diversas funções. Uma delas se refere ao processo de seleção de fornecedores. Esse 
processo de seleção tem seu nível de complexidade decorrente das características do item ou serviço a ser 
adquirido. Em relação à seleção de fornecedores, assinale a opção que apresente apenas fatores que influenciem 
essa seleção. 
a) Capacidade de pagamento e habilidade técnica. 
b) Localização e capacidade produtiva. 
c) Preço e período de recesso de funcionários. 
d) Pós-venda e idade dos gerentes.Comentários: 
Vamos analisar item a item: 
a) Capacidade de pagamento e habilidade técnica. 
Quando analisamos os fatores que influenciam a escolha dos fornecedores, analisamos as condições de 
pagamento oferecidas pelo fornecedor e não a sua capacidade de pagamento. ERRADA. 
b) Localização e capacidade produtiva. 
A localização é um item a ser levado em consideração na seleção do fornecedor, pois facilitará sobre maneira a 
logística e a capacidade produtiva será fundamental para avaliar se aquele fornecedor terá ou não condições de 
fornecer o produto ou a matéria-prima necessária. 
c) Preço e período de recesso de funcionários. 
d) Pós-venda e idade dos gerentes. 
 
Preço e Pós-venda são itens que analisamos na escolha do fornecedor, mas período de recesso dos funcionários e 
idade dos gerentes não. 
Gabarito: B 
20. (CONSULPLAN – 2012 – TSE – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
No que se refere à qualificação de fornecedores, é correto afirmar que 
a) a área de compras tem a função de estabelecer a ligação entre fornecedor e engenharia/produção, pesquisando 
o mercado, localizando e coletando informações da empresa. 
b) a área de compras tem a função de selecionar os futuros fornecedores que foram aprovados para compor o 
quadro de fornecedores. 
 
 
 
 
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Comentários: 
Pessoal, mais uma vez atenção ao detalhe sutil do enunciado da questão. A banca se refere à função da área de 
compras em relação à qualificação do fornecedor. Nessa etapa não há que se falar em seleção, que é uma fase 
posterior. 
Vamos relembrar um pequeno detalhe estudado acima: “a pesquisa permite uma comparação dos diversos 
fornecedores qualificados, enquanto a seleção é uma decisão sobre qual será o escolhido para fornecer o material 
requisitado”. 
“O comprador funciona como interface entre o provável fornecedor e a empresa, ou seja, coleta dados e 
informações cadastrais, visita as instalações, recebe amostra do produto a ser fornecido”. 
Gabarito: A 
21. (FGV – 2015 – TJ BA – TÉCNICO JUDICIÁRIO) 
O ciclo de compras inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra dos diversos requisitantes – 
indivíduos ou setores – da organização. Para o desenvolvimento adequado dessa fase do ciclo de compras, são 
indispensáveis informações acerca de: 
a) especificação dos materiais a serem comprados; 
b) disponibilidade de estoques internos; 
c) determinação do preço certo; 
d) confiabilidade dos fornecedores; 
e) demanda do mercado. 
Comentários: 
O ciclo de compras inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra dos diversos requisitantes – 
indivíduos ou setores – da organização. Para o desenvolvimento adequado dessa fase do ciclo de compras, são 
indispensáveis informações detalhadas sobre as especificações dos materiais a serem comprados, a fim de se 
evitar transtornos e devoluções, o que pode acarretar em atrasos na produção e na entrega dos pedidos. 
Gabarito: A 
22. (FGV – 2013 – SUDENE – AGENTE ADMINISTRATIVO) 
O Processo de Compra deve evitar atrasos ou problemas na entrega do pedido, a fim de eliminar desperdícios e 
manter a imagem da organização. 
Esse objetivo é atingindo por meio da ação de suprimento denominada 
a) acompanhamento do pedido. 
b) solicitação de compra. 
c) análise de preços. 
d) pedido de compras. 
e) coleta de preço. 
 
 
 
 
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Comentários: 
O seguimento, ou acompanhamento, permite localizar problemas antecipadamente e evitar surpresas 
desagradáveis, pois, por meio dele, o órgão de compras pode solicitar urgência ao pedido, cobrar a entrega nos 
prazos estabelecidos, ou tentar compensar o atraso, utilizando outros fornecedores. 
Gabarito: A 
23. (FGV – 2014 – ASSEMBLEIA LEGISLATIVA/BA – TÉCNICO DE NÍVEL MÉDIO) 
Uma empresa deve ter um cadastro de fornecedores baseado nas premissas de qualidade, preço e prazo, que 
norteiam a atuação do setor. 
Sobre o cadastramento de fornecedores, analise as afirmativas a seguir. 
I. A empresa deve ter um leque de fornecedores cadastrados acima do mínimo necessário. 
II. A empresa deve estimular os fornecedores a se manterem atualizados em relação às suas metas. 
III. A empresa deve se antecipar às suas necessidades de aquisição. 
Assinale: 
a) se apenas a afirmativa I estiver correta. 
b) se apenas a afirmativa II estiver correta. 
c) se apenas as afirmativas I e II estiverem corretas. 
d) se apenas as afirmativas II e III estiverem corretas. 
e) se todas as afirmativas estiverem corretas. 
Comentários: 
Vamos analisar cada uma das afirmativas: 
 
I. A empresa deve ter um leque de fornecedores cadastrados acima do mínimo necessário. 
O ideal é que a empresa tenha sempre uma margem de segurança em relação ao seu banco de fornecedores, ou 
seja, ter um número de fornecedores cadastrados suficiente, de modo que se um falhar, o outro possa suprir as 
necessidades de fornecimento da empresa. Certa. 
 
II. A empresa deve estimular os fornecedores a se manterem atualizados em relação às suas metas. 
 
As metas organizacionais devem ser de conhecimento de seus fornecedores, principalmente no quesito 
produtividade. Os fornecedores devem ser atualizados em relação às suas metas de modo a poderem atender 
satisfatoriamente as demandas. Certa. 
 
III. A empresa deve se antecipar às suas necessidades de aquisição. 
 
 
 
 
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Aqui, não estamos falando necessariamente de comprar antecipadamente, e sim de um planejamento prévio e 
conhecimento de possíveis necessidades na cadeia de suprimentos junto aos seus fornecedores. Certa. 
Gabarito: E 
24. (CESPE 2014 – ICMBIO – ANALISTA ADMINISTRATIVO) 
Julgue os itens seguintes relativos à gestão de materiais na administração pública. 
Na organização do setor de compras, devem ser considerados os seguintes itens básicos: a autoridade para a 
compra e o registro de compras, de preços e de fornecedores. 
Comentários: 
Lembra dos princípios básicos da organização de compras segundo Marco Aurélio P. Dias? 
• Autoridade para compra; 
• Registro de compras; 
• Registro de preços; 
• Registro de estoque e consumo; 
• Registro de fornecedores; 
• Arquivos e especificações; 
• Arquivos de catálogos. 
Gabarito: Certa 
25. (CESPE - 2013 – ANTT – ANALISTA ADMINISTRATIVO) 
Julgue o item a seguir referente a compras: 
Na organização do setor de compras, tanto a manutenção de estoques mínimos quanto à redução dos excessos e 
da obsolescência dos estoques são consideradas atividades típicas do setor de compras. 
Comentários: 
Mais uma questão retirada dos conceitos de Marco Aurélio P. Dias. Tanto a manutenção dos estoques quanto a 
atividade de evitar excessos e obsolescências de estoque estão inseridas nas atividades de administração de 
compras. A banca CESPE adora esse autor. E nós também, certo? ;) 
Gabarito: Certa 
26. (CESPE - 2014 – MTE – AGENTE ADMINISTRATIVO) 
No que se refere ao cadastro de fornecedores, julgue os próximos itens. 
A seleção de fornecedores, uma atividade secundária do processo de compras, não afeta diretamente a qualidade 
do produto e do serviço final. 
Comentários: 
O objetivo principal dessa seleção é encontrar fornecedores que possuam condições de fornecer os materiais 
necessários dentro das quantidades, dos padrões de qualidade requeridos, no tempo determinado, com menores 
preços e nas melhores condições de pagamentos, ou seja, ao selecionar o fornecedor um dos parâmetros de 
avaliação e aprovação é a garantia dos padrões de qualidade do produto ou serviço final. 
 
 
 
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Gabarito: Errada 
 
27. (FCC - 2014 –TRT/SP – ANALISTA JUDICIÁRIO – ADMINISTRATIVO) 
Sobre o Pedido de Compras, NÃO é correto afirmar: 
a) Não representa um contrato formal entre a empresa e o fornecedor, este que é celebrado pela requisição de 
compra. 
b) Deve conter todas as condições negociadas, tais como: quantidade, qualidade, prazo de pagamento, data e 
local da entrega. 
c) Qualquer alteração, a ser feita após a emissão do pedido de compra, deve ter sido acordada entre o comprador 
e o fornecedor. 
d) Uma vez aceito pelo fornecedor, o pedido de compra tem força de contrato. 
e) Deve ser remetido ao fornecedor por intermédio de um protocolo para o qual se farão registros e controles. 
Comentários: 
Nessa questão a FCC pede o item incorreto. Com exceção da letra A, todos os demais itens estão corretos. O 
pedido de compras tem força de contrato e sua aceitação pelo fornecedor implica o atendimento de todas as 
condições ali estipuladas, tais como: quantidade, qualidade, frequência de entregas, prazos, preços e local de 
entrega. 
Gabarito: A 
28. (CESPE - 2014 – SUFRAMA – AGENTE ADMINISTRATIVO) 
No que se refere à atividade de compra, julgue o item subsecutivo. 
Em um pedido de compra, deve constar preço, prazo, reajustes, e demais condições gerais. Assim, basta que o 
comprador esteja ciente de todas as cláusulas e requisitos, dos procedimentos que regem o recebimento das peças 
ou produtos, dos controles e das exigências de qualidade, para que o pedido possa ser considerado legalmente 
válido. 
Comentários: 
A questão estaria correta não fosse por um detalhe: quem precisa estar ciente das condições do pedido de compra 
para que ele seja considerado legalmente válido é o fornecedor e não o comprador. Atenção às pegadinhas da 
banca. 
Gabarito: Errada 
29. (CESPE 2011 – EBC – TÉCNICO ADMINISTRAÇÃO) 
De modo geral, o processo de aquisição de materiais deve fundamentar-se em uma relação do tipo ganha-perde, 
na qual a empresa ganha descontos e o fornecedor perde lucratividade. 
Comentários: 
Como já estudamos, o processo de aquisição de materiais junto aos fornecedores deve fundamentar-se em uma 
relação do tipo ganha-ganha, pois não há negociação quando apenas uma parte ganha e a outra perde. Na 
negociação, as perdas e os ganhos são repartidos entre as partes para se chegar a um acordo. Quando apenas uma 
 
 
 
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das partes quer ganhar, surge a negociação “ganhar x perder”, em que uma parte ganha na proporção em que a 
outra perde. 
Modernamente, o segredo está em que ambas as partes cedam e, ao mesmo tempo, pensem em soluções criativas 
que contribuam para que ambas as partes ganhem no processo de negociação. 
“Ganhar x ganhar” (win-win) é hoje o segredo da boa negociação, que muitas vezes sai da visão míope e estreita 
de negociar preço ou prazo, para uma visão mais abrangente, que leve em consideração os objetivos amplos de 
cada parte. 
Gabarito: Errada 
30. (CESPE - 2012 – MPE/PI – ANALISTA ADMINISTRATIVO) 
No que se refere a atividade de compras, julgue o item a seguir: 
O processo de compras encerra-se na emissão da ordem de compra, uma vez que o acompanhamento do prazo 
da entrega, a recepção e aceitação das mercadorias são realizadas pela equipe responsável pela guarda de 
insumos. 
Comentários: 
O processo de compra não se encerra na emissão do pedido de compras. O setor de compras deve estar em 
contato com o fornecedor para checar se o pedido será enviado no prazo correto, se a quantidade desejada será 
enviada, dentre outros aspectos. O setor de almoxarifado confere os aspectos físicos do material e o setor de 
compras confere os documentos do pedido. 
Gabarito: Errada 
31. (FGV – 2015 – TJ – BA – TÉCNICO JUDICIÁRIO – ÁREA ADMINISTRATIVA) 
O ciclo de compras inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra dos diversos requisitantes – 
indivíduos ou setores – da organização. Para o desenvolvimento adequado dessa fase do ciclo de compras, são 
indispensáveis informações acerca de: 
a) especificação dos materiais a serem comprados; 
b) disponibilidade de estoques internos; 
c) determinação do preço certo; 
d) confiabilidade dos fornecedores; 
e) demanda do mercado. 
Comentários: 
Nessa primeira etapa, o órgão de compras planeja as suas atividades de modo a atender às OCs recebidas e 
providenciar as compras. O ciclo de compras inicia-se com a recepção e análise das solicitações de compra 
dos diversos requisitantes – indivíduos ou setores – da organização. Para o desenvolvimento adequado dessa 
fase do ciclo de compras, são indispensáveis informações detalhadas sobre as especificações dos materiais 
a serem comprados, a fim de se evitar transtornos e devoluções, o que pode acarretar em atrasos na 
produção e na entrega dos pedidos. 
Gabarito: A 
 
 
 
 
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32. (FGV – 2014 – AL – BA – TÉCNICO DE NÍVEL MÉDIO – ADMINISTRATIVA) 
Uma empresa deve ter um cadastro de fornecedores baseado nas premissas de qualidade, preço e prazo, que 
norteiam a atuação do setor. 
Sobre o cadastramento de fornecedores, analise as afirmativas a seguir 
I. A empresa deve ter um leque de fornecedores cadastrados acima do mínimo necessário. 
II. A empresa deve estimular os fornecedores a se manterem atualizados em relação às suas metas. 
III. A empresa deve se antecipar às suas necessidades de aquisição. 
Assinale: 
a) se apenas a afirmativa I estiver correta. 
b) se apenas a afirmativa II estiver correta. 
c) se apenas as afirmativas I e II estiverem corretas. 
d) se apenas as afirmativas II e III estiverem corretas. 
e) se todas as afirmativas estiverem corretas. 
Comentários: 
Pessoal, essa questão gerou um pouco de polêmica entre os alunos, quando o seu gabarito foi divulgado. O 
primeiro item foi considerado correto pela banca e eu particularmente concordo com a FGV. 
Lembra da margem de segurança que falamos há pouco? Em que o ideal é que a empresa tenha sempre uma 
margem de segurança em relação ao seu banco de fornecedores? Então, essa margem de segurança é exatamente 
o que a banca coloca como um leque de fornecedores acima do mínimo necessário. 
Gabarito: E 
33. (FGV – 2013 – AL – MT – TÉCNICO LEGISLATIVO) 
Os procedimentos exercidos na função compras, para evitar atrasos ou problemas para o cliente na entrega do 
pedido e prejudicar a imagem da organização, é uma atividade da ação de suprimentos denominada 
a) solicitação de compras. 
b) pedido de compras. 
c) acompanhamento do pedido. 
d) análise de preços. 
e) coleta de preços. 
Comentários: 
Feito o pedido de compra, o órgão de compras precisa se assegurar de que a entrega do material será feita dentro 
dos prazos estabelecidos e na quantidade e qualidade negociadas. Para tanto, deve haver um acompanhamento 
ou seguimento (follow up) do pedido, por meio de constantes contatos com o fornecedor, para saber como está 
sendo providenciada a produção do material requisitado. O seguimento permite localizar problemas 
antecipadamente e evitar surpresas desagradáveis, pois, por meio dele, o órgão de compras pode solicitar 
urgência ao pedido, cobrar a entrega nos prazos estabelecidos, ou tentar compensar o atraso, utilizando outros 
fornecedores. 
 
 
 
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Gabarito: C 
Perfil do Comprador 
Comprar é uma arte, talvez das mais antigas, motivo pelo qual o padrão atual exige que o comprador possua 
qualificações, demonstrando conhecimentos dos procedimentos a serem adotados, das características dos 
materiais, bem como da arte de negociar, essencial na prática das transações. 
O comprador é um elemento experiente e a função é tida e reconhecida como uma das mais importantes da em 
uma empresa. O padrão