Respostas - Controles internos e a função compliance

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Controles internos e a função compliance
Professor(a): Giovana Gabriela Silva (Especialização)
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O Código de Ética contemplará diretrizes que orientarão colaboradores de uma organização em suas relações corporativas internas e
externas, positivando a operacionalidade organizacional e preservando a imagem de uma empresa, em que todos terão as mesmas
expectativas de tratamento e disposições normativas a serem seguidas. Assinale a alternativa que traz alguns dos benefícios que serão
conquistados.
Alternativas:
Benefício fiscal, integridade de dados, positivação da imagem da empresa e gestão do capital humano.
Profissionalismo qualificado, benefício fiscal, positivação da imagem da empresa e gestão do capital humano.
Profissionalismo qualificado, segurança, positivação da imagem da empresa e redução do passivo trabalhista.
Inovação digital, segurança, positivação da imagem da empresa e virtualização da operação.
Profissionalismo qualificado, segurança, positivação da imagem da empresa e gestão do capital humano.  CORRETO
Código da questão: 73798
Como parte integrante e indissociável dos processos de gerenciamento, a Gestão de Riscos implicará a execução de algumas atividades.
Sobre as atividades do processo de gestão de riscos, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso): 
( ) Monitoramento e coordenação dos processos em execução. 
( ) Avaliação dos riscos quanto ao impacto da consumação da hipotética ameaça.
 ( ) Entrega de avaliação no que confere à eficácia dos riscos gerenciados.
 ( ) Definição, articulação e comunicação efetiva dos objetivos nos níveis do negócio na organização.
 ( ) Estabelecimento de um ambiente de área jurídica da organização, sendo esta exclusiva para o gerenciamento de riscos. 
Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
V – V – V – V – V.
V – V – V – V – F.  CORRETO
V – V – V – F – V.
V – V – F – V – F.
F – F – F – F – V.
Código da questão: 73794
O termo compliance significa a metodologia para a aplicação de procedimentos de conformidades dos processos de uma empresa.
Referidas conformidades estão relacionadas com questões sobre ética e regulamentações próprias do ambiente em que for aplicado. 
Diante dessas afirmações, assinale a alternativa correta:
Resolução comentada:
Essencialmente, os principais benefícios adquiridos pela efetiva implementação de um Código de Ética são: profissionalismo qualificado,
segurança, positivação da imagem da empresa e gestão do capital humano.
Resolução comentada:
A primeira, a segunda, a terceira e a quarta afirmativas são verdadeiras. Veja a forma correta da afirmativa falsa: Quinta – A Gestão de
Riscos será estabelecida em ambiente adequado com estrutura própria para o gerenciamento de riscos, não sendo exclusividade de
atuação da área jurídica, mas das demais áreas da organização que estão envolvidas nos processos e nos procedimentos do negócio.
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Alternativas:
A adoção do compliance em uma empresa beneficia exclusivamente os seus relacionamentos na esfera privada.
A não adoção do compliance em uma empresa beneficia os seus relacionamentos na esfera pública.
O compliance visa à busca de adequação de regras, prevalecendo a conduta ética e a adequação às normas e regras legislativas junto com
seus relacionamentos comerciais.  CORRETO
O compliance visa à busca de adequação de regras, prevalecendo apenas as disposições internas da organização.
O compliance visa à busca de adequação de regras, prevalecendo apenas as normas e os regramentos oriundos dos seus relacionamentos
comerciais.
Código da questão: 73787
A principal missão da Política de Gestão de Riscos são o desenvolvimento e a disseminação da implementação de metodologias para o
gerenciamento dos processos dos riscos corporativos e de seus controles internos. Sobre seus objetivos, analise as assertivas a seguir e
identifique as corretas:
 I. Garantia de que todos aqueles em todos os níveis da organização que forem responsáveis por tomadas de decisões tenham acesso
simplificado às informações esclarecedoras o suficiente para a melhor compreensão dos riscos aos quais a referida pessoa jurídica está
exposta e/ou vulnerável.
 II. Utilização restrita de recursos necessários para o tratamento de todos os riscos corporativos identificados e mapeados.
III. Aumento de potencialidade da probabilidade de alcance dos objetivos do negócio da organização, realizando a redução máxima dos riscos
minimamente identificados.
 IV. Qualificação de valores agregados à organização com a realização de processos que envolvam tomadas de decisões, assim como o
adequado tratamento de riscos (em iminência ou de mera identificação) e seus impactos que possam ser negativos na hipótese da sua
consumação/materialização. 
São verdadeiras:
Alternativas:
I, II, e IV, apenas.
II e IV, apenas.
II, III e IV, apenas.
I e IV, apenas.
I, III e IV, apenas.  CORRETO
Código da questão: 73796
A gestão de riscos implica o processo que realiza o tratamento de possíveis hipóteses e/ou oportunidades que possam afetar
prejudicialmente os valores nas organizações/pessoas jurídicas. Diante dessa afirmação, assinale a alternativa correta para a definição quanto à
estrutura e à aplicação da gestão de riscos:
Alternativas:
Uma vez sanados os riscos, a gestão de riscos e seus processos devem ser arquivados como referência de resolução de sucesso pela
pessoa jurídica, voltando a ser implementada somente na ocorrência de novo risco.
A gestão de riscos terá em seus processos uma estrutura sistematizada que viabilizará a inteligência de infraestrutura corporativa
necessária para as decisões à entrega do negócio.  CORRETO
Resolução comentada:
Como uma das formas basilares de gerenciamento de negócios de comentada: uma organização, o compliance possui em sua natureza
a preocupação de uma ideal adequação de regras a serem cumpridas de modo que prevaleça a conduta ética e que os relacionamentos
de uma empresa – tanto internos quanto externos – possam ser vistos como responsabilidade social e comprometimento na
transparência do próprio negócio.
Resolução comentada:
A afirmativa II é incorreta, pois a utilização de recursos necessários para o tratamento de todos os riscos corporativos identificados e
mapeados não poderá ser restrita; deverá considerar os cenários de riscos potenciais de modo amplo e abrangente para que não só
sejam mitigados, como também prevenidos em novas oportunidades.
6)
A adoção da gestão de riscos é discricionária e a sua não implementação não gerará vulnerabilidade ao negócio.
A gestão de riscos deve ser realizada somente mediante um risco consumado.
A gestão de riscos trata-se de um processo meramente corporativo operacional, sem a necessidade de atuação dos membros de alta
escala corporativa, como conselhos e diretorias.
Código da questão: 73792
Quanto aos benefícios oriundos da efetiva implementação do Código de Ética em uma organização, leia e associe as duas colunas
conforme os seus respectivos aspectos:
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A primeira coluna traz quatro opções: 1. Profissionalismo
qualificado; 2. Segurança; 3. Positivação da imagem e da reputação da organização; e 4. Efetiva gestão de capital humano. A segunda coluna
traz também quatro opções: A. Estes recursos demandam uma gestão de qualidade e humanizada de fato. O Código de Ética subsidiará o
cumprimento dessa finalidade, estabelecendo parâmetros satisfatórios de relacionamentos éticos internos e externos da organização.; B.
Aquelas organizações que não assumirem a efetivação da adoçãode um Código de Ética e Conduta ficarão vulneráveis a toda espécie de
risco, comprometendo o negócio. Uma imagem e um conceito da empresa eivados de vícios de comportamento prejudicam diretamente os
valores e os propósitos estabelecidos.; C. Implicará a padronização de condutas profissionais praticadas pelos colaboradores da organização,
que estarão eticamente associadas aos princípios e valores da empresa e do seu negócio. Isso beneficiará todas as áreas, tanto internas
corporativas quanto externas.; e D. Promove-se um processo de consciência de atuação profissional e cautela nas relações, sendo as ações
adaptadas e mais bem ajustadas a valores éticos e de conduta, o que gera por consequência a segurança nas tratativas entre pessoas tanto
interna quanto externamente à empresa. Fim da descrição. 
Assinale a alternativa que traz a associação correta entre as duas colunas:
Alternativas:
I-D; II-C; III-A; IV-B
I-A; II-B; III-C; IV-D
I-C; II-D; III-A; IV-B
I-C; II-D; III-B; IV-A  CORRETO
I-A; II-D; III-C; IV-B
Resolução comentada:
A gestão de riscos trará em seus processos uma estrutura sistematizada que gerará benefícios ao viabilizar a inteligência de
infraestrutura corporativa necessária para as decisões terminativas quanto à entrega do negócio em seu valor final, otimizando escalas
de conformidade e preservando o desempenho de suas operações.
Resolução comentada:
7)
Código da questão: 73800
O Código de Ética trata-se de um instrumento normativo constituído por disposições acerca de comportamentos e diretrizes de ordem para
estabelecer relacionamentos éticos e seguros entre empresas/organizações e demais partes interessadas. 
Diante dessa afirmação, assinale a alternativa correta para a definição quanto à apresentação dos objetivos de um Código de Ética:
Alternativas:
Reunirá os valores e os princípios adotados pela empresa/ organização, tendo como finalidade a atuação como um regimento externo
para a regulação dos relacionamentos que não sejam internos/corporativos.
Não é fator fundamental para a cultura organizacional de uma empresa com a disseminação de boas práticas em todos os setores da
companhia
Se devidamente comunicado dentro da organização, de modo exclusivo e individualizado, sem necessitar de outros recursos, propiciará e
preservará reputação e imagem empresariais positivas.
Suas questões estão exclusivamente relacionadas a aspectos controversos nas condutas associadas aos princípios e valores de uma
organização.
Nele serão encontradas regras e orientações para lideranças, colaboradores e parceiros nas relações.  CORRETO
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A correta associação entre as duas colunas é: 1 C.
Profissionalismo qualificado: implicará a padronização de condutas profissionais praticadas pelos colaboradores da organização, que
estarão eticamente associadas aos princípios e valores da empresa e do seu negócio. Isso beneficiará todas as áreas, tanto internas
corporativas quanto externas.; 2 D. Segurança: promove-se um processo de consciência de atuação profissional e cautela nas relações,
sendo as ações adaptadas e mais bem ajustadas a valores éticos e de conduta, o que gera por consequência a segurança nas tratativas
entre pessoas tanto interna quanto externamente à empresa.; 3 B. Positivação da imagem e da reputação da organização: aquelas
organizações que não assumirem a efetivação da adoção de um Código de Ética e Conduta ficarão vulneráveis a toda espécie de risco,
comprometendo o negócio. Uma imagem e um conceito da empresa eivados de vícios de comportamento prejudicam diretamente os
valores e os propósitos estabelecidos.; e 4 A. Efetiva gestão de capital humano: estes recursos demandam uma gestão de qualidade e
humanizada de fato. O Código de Ética subsidiará o cumprimento dessa finalidade, estabelecendo parâmetros satisfatórios de
relacionamentos éticos internos e externos da organização. Fim da descrição.
Resolução comentada:
8)
9)
10)
Código da questão: 73797
A criação e a implementação de um Código de Ética em uma organização implicarão a execução de algumas atividades. Sobre essas
atividades, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso):
 ( ) Definição de área responsável pela criação. 
( ) Seleção de problemas exclusivos da área de recursos humanos.
 ( ) Referências das temáticas tratadas. 
( ) Estruturação do regimento. 
( ) Publicação genérica. 
( ) Comunicação clara e efetiva para toda a organização.
 Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
F – F – F – F – V – F.
V – V – V – F – V – V.
V – V – V – V – F – F.
V – F – V – V – F – V.  CORRETO
V – V – V – V – V – V.
Código da questão: 73799
Os programas de conformidade possuem diferentes adequações em razão dos segmentos de atuação de cada organização. Essencialmente,
teremos como principais tipos de compliance:
Alternativas:
Fiscal, Trabalhista, Jurídico e Digital.
Jurídico, Corporativo, Trabalhista e Fiscal.
Corporativo, Trabalhista, Digital e Tributário
Empresarial, Jurídico, Digital e Trabalhista.
Empresarial, Trabalhista, Tributário e Fiscal.  CORRETO
Código da questão: 73788
O inciso I do art. 6º da Lei n. 12.846/2013 prevê a aplicação de multa. Sobre a aplicação de multa, analise as assertivas a seguir e
identifique as corretas: 
I. O dolo e a culpa serão analisados para a conclusão acerca da consumação da corrupção.
No Código de Ética, serão encontradas regras e orientações para lideranças, colaboradores e parceiros nas relações não só
internamente e corporativas, mas também com clientes e fornecedores.
Resolução comentada:
A primeira, terceira, quarta e sexta afirmativas são verdadeiras. Veja a forma correta das afirmativas falsas: Segunda – A seleção de
temas para o desenvolvimento de normas de conduta não será exclusiva das demandas oriundas da área de Recursos Humanos apenas,
mas sim da organização em todos os seus processos e departamentos. Quinta – A publicação do Código de Ética não pode ser
realizada de maneira genérica, mas sim em uma comunicação estratégica, de modo a trazer a melhor compreensão daqueles que o
visualizarem, incentivando-os às práticas e diretrizes ali estabelecidas.
Resolução comentada:
Essencialmente, os principais tipos de compliance serão: Empresarial, Trabalhista, Tributário e Fiscal. Variações poderão ocorrer a
depender do segmento de atuação da empresa e de seu negócio, porém todo programa de compliance deverá conter no seu mérito
essas quatro temáticas.
 II. Será aplicada considerando apenas o valor da vantagem econômica buscado pelo ato de corrupção. 
III. Será de no mínimo 20% do faturamento bruto da empresa.
 IV. Quando não for possível calcular o faturamento da empresa, o valor pago em R$ 60 milhões dispensa a publicação da decisão
condenatória. 
V. Será determinada considerando a gravidade e o valor da vantagem econômica buscados (ou consumados) pela pessoa jurídica no ato de
corrupção.
 São verdadeiras:
 Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º de agosto de 2013. Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática
de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências. Brasília: Presidência da República, 2013.
Alternativas:
II, apenas.
III, IV e V, apenas.
I e IV, apenas.
I, II e IV, apenas.
V, apenas.  CORRETO
Código da questão: 73786
Resolução comentada:
A afirmativa I é falsa, pois, em se tratando da Responsabilidade Objetiva, temos pela Lei n. 12.846/2013 que a pessoa jurídica será
responsável cível e administrativamente a partir do momento em que restar consumada a prática de corrupção. Logo, não será
analisado o dolo ou a culpa, mas sim a prática efetiva do ato. A afirmativa II é falsa, pois a multa será determinada considerando a
gravidade e o valor da vantagem econômica buscados (ou consumados) pela pessoa jurídica no ato de corrupção.
A afirmativa III é falsa, pois poderá ser de até 20% do faturamento bruto da empresa.Já para as situações em que não seja possível
realizar esse cálculo, poderá ser aplicada de R$ 6 mil até R$ 60 milhões. A afirmativa IV é falsa, pois a multa e a publicação de decisão
condenatória são as duas penalidades previstas na Lei n. 12.846/2013 no que se refere à responsabilização administrativa da pessoa
jurídica que comete o ato corrupto e não há previsão legal que dispense a publicação de decisão condenatória diante do pagamento
de multa. As penalidades e sanções só poderão ser atenuadas diante de um Acordo de Leniência efetivamente realizado. A afirmativa V
é verdadeira.
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