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RA: 0059572054 – Bruno Lucas Vianna 1° Semestre - Noite Contabilidade FACULDADE ANHANGUERA EDUCACIONAL CURSO: ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS UNIDADE DE RIO GRANDE BRUNO LUCAS VIANNA CONTABILIDADE RIO GRANDE, NOVEMBRO DE 2015.·. Balanço Patrimonial – Data: 31/01/2014 Pé Bonito Comércio de Calçados Ltda. ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE 94.000,00R$ PASSIVO CIRCULANTE 30.000,00R$ CAIXA 7.500,00R$ FORNECEDORES 30.000,00R$ BANCOS 16.400,00R$ SIMPLES NACIONAL Á PAGAR -------- CLIENTES 37.000,00R$ SALÁRIOS A PAGAR -------- ESTOQUE DE MERCADORIAS 33.100,00R$ ENCARGOS S/ SALARIOS A RECOLHER -------- ATIVO NÃO CIRCULANTE 408.000,00R$ ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR -------- IMBILIZADO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 72.000,00R$ MÓVEIS 270.000,00R$ EMPRÉSTIMO Em LONGO PRAZO 72.000,00R$ VEÍCULOS 60.000,00 R$ PATRIMONIO LÍQUIDO 400.000,00R$ MÁQUINAS 35.OOO,00 R$ MOVEIS E UTENSILIOS 28.000,00 R$ CAPITAL SOCIAL 400.000,00R$ COMPUTADOR 15.000,00R$ TOTAL 502.000,00R$ TOTAL 502.000,00R$ CONTAS “T” CAIXA 7.500,00 S I 7.500,00 S F BANCO 16.400,00 SI 16.400,00 SF CLIENTES 37.000,00 SI 37.000,00 SF ESTOQUE DE MERCADORIAS 33.100,00 SI 33.100,00 SF ATIVO NÃO CIRCULANTE IMOBILIZADO IMÓVEIS 270.000,00 SI 270.000,00 SF VEÍCULOS 60.000,00 SI 60.000,00 SF MÁQUINAS 35.000,00 SI 35.000,00 SF MÓVEIS E UTENSÍLIOS 38.000,00 SI 38.000,00 SF COMPUTADOR 15.000,00 SI 15.000,00 SF PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE FORNECEDORES 30.000,00 SI 30.000,00 SF PASSIVO NÃO CIRCULANTE EMPRESTIMOS A PAGAR A LONGO PRAZO 72.000,00 SI 72.000,00 SF PATRIMONIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL 400.000,00 SI 400.000,00 SF EXERCÍCIOS 1 – 26/janeiro: Vendas de mercadorias a prazo, conforme clientes (100 pares, 50,00R$ cada). Adquiridos por 20,00R$. D – CLIENTE – 5.000,00R$ C – VENDAS A PRAZO – 5.000,00R$ D – CMV – 2.000,00R$ C – ESTOQUE – 2.000,00R$ 2 – 31/janeiro: Apropriação de conta de energia elétrica a pagar no mês de janeiro de 2014. D – DESPEZAS COM ENERGIA ELÉTRICA – 1.000,00R$ C – ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR – 1.000,00R$ 3 – 31/janeiro: A propriação de salários a pagar no mês de janeiro de 2014. D – DESPEZAS COM SALÁRIOS – 15.500,00R$ C – SALÁRIOS A PAGAR – 15.500,00R$ 4 – 31/janeiro: A propriação de encargos sobre salários a pagar no mês de janeiro de 2014. D – DESPEZAS COM SALÁRIOS – 3.000,00R$ C – ENCARGOS SOBRE SALÁRIOS A PAGAR – 3.000,00R$ 5 – 31/janeiro: A propriação de impostos (SIMPLES NACIONAL) a pagar. D – DESPEZAS COM IMPOSTO SIMPLES NACIONAL – 3.100,00R$ C – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A PAGAR – 3.100,00R$ 6 – 31/janeiro: Venda de mercadorias á vista, conforme transferência bancária(TED), (300 pares de sapatos á 80,00R$ cada, adquiridos por 30,00R$). D – BANCO – 24.000,00R$ C – VENDAS A VISTA – 24.000,00R$ D – CMV – 9.000,00R$ C – ESTOQUE – 9.000,00R$ 7 – 31/janeiro: Venda de mercadorias, sendo 50% á vista conforme transferência bancária(TED) e 50% á prazo, conforme cliente (200 pares de sapatos á 100,00R$ cada, adquiridos por 20,00R$). D – BANCO – 10.000,00R$ C – VENDAS A VISTA – 10.000,00R$ D – CLIENTE – 10.000,00R$ C – VENDAS A PRAZO – 10.000,00R$ D – CUSTOS DE MERCADORIAS VENDIDAS - CMV – 4.000,00R$ C – ESTOQUE DE MERCADORIAS – 4.000,00R$ ATIVO ATIVO CIRCULANTE CAIXA 7.500,00 S I 7.500,00 S F BANCO 16.400,00 24.000,00 10.000,00 50.400,00 CLIENTES 37.000,00 5.000,00 10.000,00 52.000,00 ESTOQUE DE MERCADORIAS 33.100,00 2.000,00 9.000,00 4.000,00 15.000,00 18.400,00 ATIVO NÃO CIRCULANTE IMOBILIZADO IMÓVEIS 270.000,00 270.000,00 VEÍCULOS 60.000,00 60.000,00 MÁQUINAS 35.000,00 35.000,00 MÓVEIS E UTENSLIOS 38.000,00 38.000,00 COMPUTADORES 15.000,00 15.000,00 PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE FORNECEDORES 30.000,00 30.000,00 SIMPLES NACIONAL A PAGAR 3.100,00 3.100,00 SALÁRIOS A PAGAR 15.500,00 15.500,00 ENCARGOS S/ SALÁRIOS A PAGAR 3.000,00 3.000,00 ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR 1.000,00 1.000,00 EMPRÉSTIMOS A LONGO PRAZO A PAGAR 72.000,00 72.000,00 EMPRESTIMOS A PAGAR A LONGO PRAZO 72.000,00 SI 72.000,00 SF PATRIMONIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL 400.000,00 400.000,00 LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS 11.400,00 11.400,00 RECEITA RECEITA COM VENDAS VENDAS Á PRAZO 5.000,00 10.000,00 15.000,00 VENDAS Á VISTA 24.000,00 10.000,00 34.000,00 DESPESAS CUSTO COM VENDAS CMV 2.000,00 9.000,00 4.000,00 15.000,00 OUTRAS DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA 1.000,00 1.000,00 DESPESAS COM FUNCIONÁRIOS DESPESAS C/ SALÁRIOS A PAGAR 15.500,00 3.000,00 18.500,0 DESPESAS FISCAIS DESPESAS C/ SIMPLES NACIONAL 3.100,00 3.100,00 Balanço Patrimonial – Data: 31/01/2014 Pé Bonito Comércio de Calçados Ltda. ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE 128.000,00R$ PASSIVO CIRCULANTE 52.600,00R$ CAIXA 7.500,00R$ FORNECEDORES 30.000,00R$ BANCOS 50.400,00R$ SIMPLES NACIONAL Á PAGAR 3.100,00R$ CLIENTES 52.000,00R$ SALÁRIOS A PAGAR 15.500,00R$ ESTOQUE DE MERCADORIAS 18.100,00R$ ENCARGOS S/ SALARIOS A RECOLHER ----------------- ATIVO NÃO CIRCULANTE 408.000,00R$ ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR 1.000,00R$ IMBILIZADO ENCARGOS S/ SALÁRIOS A PAGAR 3.000,00R$ MÓVEIS 270.000,00R$ PASSIVO NÃO CIRCULANTE 72.000,00R$ VEÍCULOS 60.000,00 R$ EMPRÉSTIMO EM LONGO PRAZO 72.000,00R$ MÁQUINAS 35.000,00 R$ PATRIMONIO LÍQUIDO 400.000,00R$ MOVEIS E UTENSILIOS 28.000,00 R$ CAPITAL SOCIAL 400.000,00R$ COMPUTADOR 15.000,00R$ LUCROS/PREJUÍZOS ACUMULADOS 11.400,00R$ TOTAL 536.000,00R$ TOTAL 536.000,00R$ DRE VALOR EM R$ RECEITA BRUTA DE VENDAS 49.000,00 VENDAS DE MERCADORIAS 49.000,00 (-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA 3.100,00 IMPOSTOS SOBRE AS VENDAS 3.100,00 (=) RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS (-) CUSTOS DAS VENDAS 15.000,00 CMV – CUSTO DE MERCADORIAS VENDIDAS 15.000,00 (=) LUCRO BRUTO (-) DESPESAS OPERACIONAIS 18.500,00 (-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 18.500,00 (+/-) OUTRAS DESPESAS E RECEITAS 1.000,00 OUTRAS DESPESAS 1.000,00 (=)RESULTADO OPERACIONAL “ANTES DO IR E CS” 11.400,00 (-) PROVISÃO PARA IR E CS - (=) RESULTADO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES DE LUCROS (-) PARTICIPAÇÕES DE ADMINISTRADORES E EMPREGADOS - (=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 11.400,00 ARE RECEITA DESPESA RECEITA COM VENDAS 49.000,00 CUSTOS DAS VENDAS 15.000,00 VENDAS A VISTA 34.000,00 CMV 15.000,00 VENDAS A PRAZO 15.000,00 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 22.600,00 OUTRAS DESPESAS 1.000,00 ENERGIA ELÉTRICA 1.000,00 DESPESA COM FUNCIONÁRIOS 18.500,00 DESPESA COM SALÁRIOS 18.500,00 DESPESAS FISCAIS 3.100,00 DESPESA COM SIMPLES NACIONAL 3.100,00 TOTAL 49.000,00R$ TOTAL 37.600,00R$
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